Proyecto Artesania

Plan de negocio:
Produccin de esculturas en piedras semipreciosas PERUVIAN ART 1
Resumen Ejecutivo
Peruvian Art, tienen como actividades el diseo decorativo estilizado y la produccin y
comercializacin de esculturas y utilitarios artesanales, usando piedras semipreciosas como
Onix, jade, palo, etc.
Para fortalecer sus operaciones Peruviant Art, requiere una inversin de S/. 36111. La TIRE de
43.46% y el VANE de S/. 6 448 confirman que Peruvian Art, es un negocio atractivo y rentable.
CAPTULO I: DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

1.1 Nombre del Negocio
El giro de negocio pertenece al sector artesana, con nombre comercial PERUVIAN ART.
1.2 Breve Descripcin del Negocio
PERUVIAN ART,es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de obras de arte en el
mercado nacional,con presentaciones en ferias internacionales y galeras de arte. La calidad delos
productos est garantizada ya que se dispone de proveedores y artesanos para diseos exigentes
del cliente, con productos en tamaos de 3cm. a 90 cm., usando piedras preciosas con aplicaciones
de plata.
Informacin del negocio:
Nombre Comercial: Peruvian Art
Direccin
: Jr. Los palos 231 Urb. Rosario del Norte, S.M.P. Lima Per
Tipo de contribuyente: Persona natural con negocio
RUC
: 10084403097
Representante
: Jos Ipanaqu Ramrez.
Inicio de actividades : 2011
1.3 Misin, visin, objetivos y estructura organizacional

1.3.1 Misin
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de obras de arte, integrada

por un equipo de personas comprometidas con el arte, con un excelente acabado de calidad y
satisfaccin a nuestros clientes y colaboradores, con productos utilitarios como morteros y
vasijas en piedra, culturales como Tumi y Keros y contemporneos aves, mamferos, reptiles,
esfera, obeliscos, pirmides.
1.3.2 Visin
1Trabajo presentado por el alumno Jos Ipanaque Ramirez al tutor Gregorio Cabrera Fernandez del Programa de Formacin de
Emprendedores de la UNMSM- MTPE (Programa Vamos Per). Agosto 2012
Ser una empresa lder al 2015 en la produccin de obras artsticas en piedras semipreciosas y
aplicaciones en plata, difundiendo tradicin, creatividad e identidad cultural del Per.
1.3.3 Objetivos
Corto plazo
Participar en exposiciones a travs de galeras de arte.

Participar en exposiciones distritales, regionales y a nivel nacional, realizar talleres en vivo.
Optimizar el plazo de entrega y puntualidad constantemente
Mediano plazo
Posicionamiento de la marca Peruvian Art en el mercado nacional.

Realizar exposiciones en museos.
Implementar una tienda de exhibicin de obras de arte en piedras y joyera.
Participar en exposiciones Internacionales a fin de lograr el posicionamiento del producto
Largo plazo
Crecimiento sostenible y sustentable con productos de calidad.

Posicionamiento como empresa lder en el mercado nacional.
Implementar una tienda de exhibicin de Artesanas en USA
1.3.4 Estructura Organizacional

G
eeee
ra
ed
ne
tp
eo
gd
eu
nncc
e
rn
a
l
r
s
r
ii
Elaboracin propia.
Funciones
1. Funciones de Gerencia General
En los dos primeros aos el encargado de la gerencia general realizara todas las funciones
de administracin, finanzas, marketing, ventas y produccin.
2. Funciones del rea de Produccin
Se encargara de la transformacin de los materiales y componentes en productos

terminados.
Control de calidad de los insumos.
Optimizar y planificar la produccin de la empresa para obtener un crecimiento progresivo
de la productividad.
3. Funciones del rea de Marketing y Ventas
Investigacin contina del producto en el mercado

Realizar estrategias para la captacin de clientes.
Realizar un plan de marketing y ventas para el logro de los objetivos trazados.
4. Funciones del rea de Administracin y Finanzas
Promover, organizar dirigir y controlar todas las actividades para alcanzar los objetivos de la
organizacin.
Encargada de la obtencin de fondos para disponer de medios econmicos y estar
pendiente de los asuntos financieros.
Conseguir el personal idneo.
1.4 Anlisis interno y externo del negocio
1.4.1 Anlisis FODA

En el presente anlisis se presenta los factores internos y externos ms relevantes para
determinar la capacidad del plan de negocio a fin de responder a las oportunidades y
amenazas, partiendo de las fortalezas y debilidades del mismo.
CUADRO 1.1 MATRIZ FODA
Analisis Interno
Fortalezas
Se tiene investigacion efectuada sobre el
Debilidades
Empresa nueva en el mercado
Poca investigacin en el entorno sobre
producto respecto a los competidores

tipos de productos en base a piedras
Se cuenta con local propio
Creatividad en un ambiente de innovacin
Ausencia de certificaciones internacionales
Producto atractivo por su acabado y
Escasos espacios y evaentos para la
semipreciosas
colores naturales
exhibicin de las obras de arte
Manejo de redes sociales

Analisis Externo
Oportunidades
Creciente demanda por productos con

piedras semipreciosas en el mercado
Amenazas
aos de experiencia en el rubro
artesanal
Mayor poder de negociacin con los
Los competidores cuentan con alianzas

estrategias en el mercado nacional y
proveedores
extranjero
Competidores cuentan con ms de 40
Buena ubicacin de Proveedores
Los competidores cuentan con excelente

infraestructura y maquinaria de ltima
tecnologa
Las Grandes Tiendas, con productos

importados
Fuente: Elaboracin propia.
CAPTULO II: ANLISIS DEL MERCADO

2.1 Mercado potencial
Para el estudio de mercado de este negocio se tom en cuenta las tendencias de la moda en la
decoracin y accesorios del hogar, oficina y salas de recepcin. Para ello se identific a las
personas hombres y mujeres entre 20 y 70 aos de los niveles socioeconmicos A y B, quienes
buscan elementos decorativos.
La estimacin del mercado potencial dePERUVIAN ART se presenta en el siguiente cuadro:
CUADRO 2.1MERCADO POTENCIAL (MP)
Zona de influencia del proyecto
2011
Poblacin
Distritos
total(Universo)
Lima Metropolitana
Niveles Socioeconmicos
A y B entre los 20 a 70 aos
9,291,900
(datos CPI 2011)

MP = 1,023,425 hab.
Fuente:http://www.cpi.com.pe/descargas/MR201207-01.pdf
2.2 Estimacin de mercado

Para determinar los mercados disponible, efectivo y objetivo, se elabor un cuestionario a
aplicar a los posibles clientes (ver anexo).
El nmero de encuestados se calcul a partir de la ecuacin:
2
n=
Z pqN
2
2
E ( N 1 )+ Z p q
Tenemos los siguientes datos:

N: 1' 023,425
p: 50%
q: 50%
Z: 1.65
E: 0.1
De donde:
n=68 encuestas.
Despus de procesar las encuestas realizadas, se estimaron las siguientes segmentaciones:
Mercado disponible, corresponde a la necesidad de adquirir productos artesanales en base

a piedras semipreciosas en el mercado. Los resultados muestran que un 30% de los
encuestados, logran la adquisicin.
5
Mercado disponible = 0.30 x 1 023 425 = 307 028

Mercado efectivo, es la aceptacin en la adquisicin de productos Peruvian Art., segn la
encuesta respondieron favorablemente un 17.5%.
Mercado efectivo = 0.175 x 307028= 53860
Mercado objetivo, considera la participacin en el mercado con los recursos disponibles de

Peruvian Art. Para este caso, se considera un conservador 5%.
Mercado objetivo = 0.05 x53860 = 2 693
Para establecer el consumo per cpita anual de las esculturas en base a piedras semipreciosas
se evalu la frecuencia de compra, resultando:
Una vez al mes: 5%

Una vez cada dos meses: 12%
Una vez al ao: 83%
Con los datos obtenidos se determina el ndice de consumo percpita por ao mostrados en el
cuadro 2.2.
CUADRO 2.2CONSUMO PER CPITA DE LAS PRENDAS DE VESTIR
Criterios
Mensual
Frecuencia
Ponderacin
5%
0.05
Cada dos meses
12%
0.5
0.06
Anual
83%
0.083
0.069
Veces por mes
0.179
Nmero de meses
12
Veces al ao
2.148
Consumo per cpita
2.15
Fuente: Elaboracin propia
El consumo percpita es de 2.15, lo que indica un consumo de 2.15 x 2693 = 5790

De acuerdo a las estadsticas de ventas de la empresa Peruvian Art, la composicin de las
ventas anuales tiene el siguiente comportamiento:
Escultura de 7 cm: 33.5% x 5790 = 1940
Escultura de 10 cm: 36.3% x 5790 =2100
Escultura de 15 cm.: 30.2% x 5790 = 1750
2.3 Segmentacin del Mercado
El mercado se segment conforme a los siguientes factores:
Factor Demogrfico: el producto est dirigido a personas de sexo femenino y masculino, en un rango
de edad que vara entre los 20 y 70 aos.
Factor Geogrfico: el mercado potencial no tiene lmites establecidos dado el tipo de comercio a
realizar. En la primera etapa se atender a Lima Metropolitana y en el futuro se considera el mercado
Europeo y Estados Unidos.
Factor Psicogrfico y conductivo: el segmento de mercado se encuentra formado por personas
capaces de invertir en obras de arte para decorar oficinas, salas de estar y galeras de arte, y, que en
ciertas ocasiones mejoran el aspecto de su entorno, con la intencin de verse bien .
Factor Socio-econmico: poblacin econmicamente activa que formen parte de los niveles socio
econmicos A y B. de Lima Metropolitana
Elaboracin propia.
2.4 Propuesta nica de venta

PERUVIAN ART ofrece esculturas de alta calidad elaborados artesanalmente con piedras
semipreciosas, brindando a sus espacios del hogar y oficina una decoracin moderna.
2.5 Anlisis de la competencia
La competencia la constituyen talleres y tiendas que producen y venden productos similares,
algunos utilizan materias primas de imitacin (sintticas). Nos diferenciamos de la competencia
por el buen acabado, precio y un buen servicio al cliente. En el cuadro 2.3 se muestra la matriz
de la competencia.
CUADRO 2.3MATRIZ DE LA COMPETENCIA
Nombre del Competidor
Ubicacin Geogrfica
Productos/Servicios
Precio de Venta
PERUVIAN CRAFT
Av.Flores de Primavera
Esculturas de animales,
10 cm: S/ 35,
SUPPLY
371. San Juan de
pirmides, etc.
15 cm: S/. 50
Esculturas de animales
Pequeos(menores de 10
Lurigancho
MINERALES JUSTO
Mz. D Lt. 8. San Juan de

Lurigancho
cm) : S/. 36,

Grandes(de 10 a 20 cm.):
S/ 55
MINERALES RAMN
Las azaleas 199.
Esculturas en piedras
10 cm: S/ 38,
Independencia
semipreciosas
15 cm: S/. 55
Calidad de productos
Calidad de la atencin
Publicidad
Capacidad de respuestas
Buena
Buena
Pgina web
24 horas
Regular
Regular
Pgina web
24 horas
Buena
Buena
Afiches, volantes
24 horas
Canal de venta
Porcentaje de
Fortalezas
Debilidades
participacin en el
mercado
Minorista
Sin informacin
Finos acabados
Mal acabado
Mayorista minorista
Sin informacin
Buena maquinaria
Precios altos
Mayorista
Sin informacin
Buena maquinaria y
Mala atencin
artesanos
2.6 Ventaja competitiva

Peruvian Art, ofrece un producto de muy alta calidad en piedras semipreciosas de colores
naturales con innovacin permanente en todas las lneas de esculturas y tiles de oficina.
Nuestro producto se diferencia de la competencia por su acabado y precio competitivo.
2.7 Estrategia de marketing
A continuacin se describe las estrategias de marketing para el producto precio, promocin y
plaza.
Estrategia de producto
Los productos que ofrece Peruvian Art, tiene diseos nicos y acabados finos, como valor
agregado se ofrecer como obsequio un llavero por cada adquisicin.
Estrategia de precio
La poltica de precios estar en funcin de los costos de produccin y los precios de los
productos que se ofrecen en el mercado a travs de los competidores. La estrategia consiste
en ofrecer un precio menor al que ofrecen los competidores.
Estrategia de promocin
Los productos Peruvian Art. Sern promocionados a travs de las pginas web y las redes
sociales, a travs de una imagen distintiva segn las dimensiones, pequemos de 7 cm,
medianos de 10 cm y grandes de 15 cm.
Estrategia de la plaza
Los productos Peruvian Art. se darn a conocer a travs de su participacin en ferias
artesanales por todo el pas y en tiendas especializadas del rubro.
2.8 Anlisis Mercado Proveedor
En el estudio del mercado proveedor es se debe estimar todas las alternativas de
obtencin de materias primas, su precio de compra, condiciones de compra, condiciones
de entrega, necesidad de infraestructura especial para su almacenaje, garanta, volumen
entrega, etc.
Los proveedores son de confianza ya que brindan los insumos de alta calidad. En el cuadro
2.4se muestra la matriz de proveedores y sus caractersticas:
CUADRO 2.4MATRIZ DE PROVEEDORES Y SUS CARACTERSTICAS

Nombre proveedor
Ubicacin geogrfica
Tipo de producto
Precio unitario
de compras S/.
PROEX PERU EIRL

MINERALES JUSTO
NUBIRA
Jr.Cusco 417. Lima Cercado

Mz. D Lt. 8. San Juan de
Lurigancho
Av. La Molina 704
Piedras de colores
S/. 3.00 porKg
Piedras de colores
S/. 3.00 por Kg
Discos de carburo
S/. 30.00
Discos diamantados de 10
MASTER BLADE
Miraflores
pulg. Fresa de diamante
S/. 40.00 y S/. 20
de 2 pulg
Condiciones de compra
Condiciones de entrega
Garanta
Volmenes de entrega
Contra entrega
En su tienda
No aplica
Segn pedido
Contra entrega
En su tienda
No aplica
Segn pedido
Contra entrega
En su tienda
No aplica
Segn pedido
Contra entrega
En su tienda
No aplica
Segn pedido
Referencias de proveedor
Soporte tcnico
Fortalezas
Debilidades
Pginas web
Lo brindan
Todas las piedras
Pginas web
Lo brindan
Todas las piedras
Pginas web
Lo brindan
Pginas web
Lo brindan
Todos tipo de material

abrasivo
Precios altos cuando el

pedido es mnimo
pedido es mnimo
pedido es mnimo
Todos tipo de material
abrasivo
pedido es mnimo
2.9 Distribucin
La empresa define como canal de distribucin a los mayoristas, minoristas (tiendas) y clientes
directos.
Grfico 2.1 Canal de distribucin
Elaboracin propia.
2.10
Mercado Externo
En los 2 primeros aos se potenciar la incursin al mercado nacional y posteriormente al

mercado exterior como EE.UU. y EUROPA. La artesana tiene convenios de exoneraciones
arancelarias.
2.11
Anlisis y pronsticos de ventas
La proyeccin de ventas se estableci para los prximos 3 aos en unidades y en soles. La

tasa de crecimiento anual de ventas se estableci en 10%. En el cuadro 2.5, se presenta las
proyecciones de ventas del primer ao.
CUADRO 2.5. PROYECCIN DE VENTAS MENSUAL (PRIMER AO)
En unidades
Visitas
mensuales
100
120
150
180
160
180
200
200
150
120
180
200
1,940
200
150
200
200
100
150
200
200
150
150
200
200
2,100
100
100
150
100
150
200
200
150
150
100
200
150
1,750
Producto
10
11
12
Total
Escultura de 7 cm
1,705
2,046
2,558
3,069
2,728
3,069
3,411
3,411
2,558
2,046
3,069
3,411
33,082
4,842
3,631
4,842
4,842
2,421
3,631
4,842
4,842
3,631
3,631
4,842
4,842
50,840
4,520
4,520
6,780
4,520
6,780
9,040
9,040
6,780
6,780
4,520
9,040
6,780
79,101
11,06
10,19
14,18
12,43
11,92
15,74
17,29
15,03
12,96
10,19
16,95
15,03
163,02
Escultura de 7 cm
10
11
12
Total
Escultura de 10
cm
Escultura de 15
cm
En Soles
Escultura de 10
cm
Escultura de 15
cm
Totales
Elaboracin propia.
CUADRO 2.6. PRECIOS DE VENTAS
10
Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto
PV
Escultura de 7 cm
17.00
Escultura de 10 cm
24.00
Escultura de 15 cm
45.00
Elaboracin propia.
En el cuadro 2.7, se muestra la proyecciones de ventas en unidades y en soles para los 3

primeros aos de implementados el plan de negocio.
CUADRO 2.7. PROYECCIN DE VENTAS ANUALES

En unidades
Producto
Escultura de 7 cm
1,940
2,134
2,347
Escultura de 10 cm
2,100
2,310
2,541
Escultura de 15 cm
1,750
1,925
2,118
En Soles
Producto
Escultura de 7 cm
33,082
36,390
40,029
Escultura de 10 cm
50,840
55,924
61,516
Escultura de 15 cm
Totales
79,101
87,011
95,712
163,022
179,325
197,257
11
CAPTULO III: ANLISIS TCNICO

3.1 Diseo del producto
El diseo del producto comprenden las siguientes etapas:
a. Bsqueda de tendencia de moda en cuanto a la decoracin a fin de caracterizar el
color las lneas y los materiales
b. Generacin de ideas de innovacin de productos
c. Las ideas se plasman en un dibujo y se escalan las medidas
d. Se construye un prototipo y se corrigen las fallas
e. Se determina el bosquejo final a fin de establecer las especificaciones tcnicas
A continuacin se presentan las fichas tcnicas del producto, mostrando sus principales
caractersticas:
FICHA TCNICA DEL PRODUCTO

Nombre del producto
Esculturas de 7 cm.
12
Caractersticas del producto

Materia
prima
Sodalita
Cuarzo mangano, y fluorita
Color
Variados
Dimensiones 10
7 cm.
cm.
Peso
200 gramos, aprox.

250
Esculturas de animales
estilizados: Aves, reptiles,
etc., tallados en piedra
sodalita.
Cantidad de produccin mensual
150 unidades
Precios de venta
S/. 17
Tallado en diferentes piedras y montados en bases
diferentes
Produccin - Artesanas
Otras caractersticas
Sector

Nombre del producto
Esculturas de 10 cm.
Esculturas de animales, tallados en piedra sodalita.
150 unidades
Precios de venta
Sector
S/. 24
Tallado en una sola piedra
13
Caractersticas del producto

Materia
prima
nix , sodalita y jaspe

Nombre del producto
Esculturas de 15 cm.
Color
Variados
Esculturas de animales,
Dimensiones 15 cm.
tallados en piedra nix,
Peso
600 gramos, aprox.
sodalita y jaspe
150 unidades
Precios de venta
S/. 45
Tallado en diferentes piedras y montados en bases
diferentes
Sector
3.2 Descripcin del proceso.

El proceso de produccin consta de las siguientes etapas:
1. Seleccin de piedras semipreciosas.
2. Corte de la piedras, mediante el disco diamante de 10, para un tamao definido y con
abundante refrigerante (agua)
3. Pre-formado con disco diamante de 8, ajustando las medidas con un esmeril grano 100,
detallando la forma y los movimientos.
4. Rayado con disco diamantado de 1 y disco carburado de 1
5. Perforado con brocas de diamante.
6. Lijado usando lijas de agua gruesa 80-100-220 y 280
7. Pulido con cueros, telas y abrasivos.
8. Montaje del producto en su base de mineral.
9. Empacado con espuma sinttica y plstico en cajas de cartn.
GRFICO 3.1. DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA LA ELABORACIN DE ESCULTURAS
Piedras
semiprecios
Disco de
corte
Seleccin de piedras
Cortado
Esmeril
3
Disco
diamanta
do
Pre-formado
14
4
7
6
5
Montaje
Empacado
Rayado
Brocas
Perforado
piedras
Lija
gruesa
Lijado
Tela
abrasiva
Pulido
Elaboracin propia
3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio

La localizacin se muestra a continuacin: Jr. Los palos 231. Urbanizacin Rosario del
Norte. San Martin de Porres (Grfico 3.2).
GRFICO 3.2OCALIZACIN DEL TALLER
15
El taller tiene un rea de 36 m2, divido en: rea de pulido, rea de maquinado de piezas,
almacn de productos terminados y una pequea recepcin al cliente (ver grfico 3.3).
16
GRFICO 3.3 DISTRIBUCIN DE PLANTA
6
m
Pulido
6
m
Maquinado de
piezas
Almacn de materias
primas.
SS.HH
Almacn de productos
terminados
Recepcin
de clientes
AREA DE TRABAJO
Almacn de materias primas
Maquinado
Recepcin de clientes
Pulido
Almacn de productos terminados
Servicios higinicos
Espacio libre
AREA REQUERIDA (m2)

5
6
4
6
5
2
8
Elaboracin propia.
17
3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos y personal

Materiales:
Segn el pronstico de ventas para el ao 1, se requiere 1940 esculturas de 7 cm. , por tanto,
el volumen de produccin promedio mensuales de 161 esculturas. En el cuadro 3.1, se
presentan los requerimientos de materiales.
CUADRO 3.1NECESIDADES DE MATERIALES PARA ESCULTURAS DE 7 cm.
Producto
Cantidad
por unidad
de
producto
Unidad
de
medida
Costo Unitario
(S/. por
unidad de
medida)
Piedras de
Colores
0.932
kg
3.00
450.00
Pegamento
0.012
kg
10.00
20.00
Laca
transparente
mezclada con
thinner acrlico
0.0062
lt
35.00
35.00
base para
aves de 7cm
0.11
kg
15.00
255.00
patitas
paraaves de
7cm
ud
0.15
30.00
ud
0.465
Materiales
Esculturade ojos
7
Discos de
cm
diamante (6
pulgadas)
Volumen de
produccin
Monto Total
(S/.)
150.00
161
0.0062
ud
26.67
26.67
Discos de
diamante (10
pulgadas)
0.0062
ud
40.00
40.00
Discos de
Carburo
0.0062
ud
30.00
30.00
Fresas de
diamante (1
pulgadas)
0.0186
ud
5.00
15.00
Fresas de
diamante (2
pulgadas)
0.0186
ud
20.00
60.00
Equipos
18
Los equipos necesarios para la implementacin del negocio son de procedencia nacional y se
han considerado como parte de la infraestructura del taller, de modo, que ninguna delas
actividades productivas sean realizados por servicios de terceros.
CUADRO 3.2NECESIDADES DE MQUINAS, EQUIPOS Y MUEBLES
Mquina, equipo y
herramienta
Mquina cortadora
grande
Mquina
preformadora
horizontal
Cantidad
Costo
unitario
Costo total
reas que la
utilizan
Operativa
2,500.00
2,500.00
Operativa
1,500.00
1,500.00
Mquina
preformadora
vertical
Operativa
1
1,500.00
1,500.00
Mquina cortadora
pequea
1,500.00
1,500.00
Operativa
Mquina de alta
velocidad
1,300.00
2,600.00
Taladro de pie
1,000.00
1,000.00
Operativa
Mquina amoladora
350.00
350.00
Operativa
Soplete
300.00
300.00
Operativa
15 metros
manguera
Operativa
Operativa
1
100.00
100.00
Muebles y enseres
Mesas
150.00
600.00
Atencin al
publico
Sillas
20.00
80.00
Atencin al
pblico
500.00
Atencin al
pblico
Escritorio
500.00
Personal
CUADRO 3.3NECESIDADES DE PERSONAL
Tipo personal
(operativo
administrativo)
Personal requerido
(puesto de trabajo)
Cantidad
de
personal
Dedicacin del
personal
Costo por
periodo
mensual
Administrativo
Gerente General
(Administracin,
marketing y finanzas)
01
Tiempo completo
S/ 1500.00
Operativo
rea de produccin
(escultores)
03
Medio tiempo
S/ 400.00
19
CAPTULO IV: EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

4.1 Inversin Inicial
La inversin inicial del plan de negocios es S/. 36,111 nuevos soles., el cual se encuentra
integrada por Gastos pre operativos por un monto de S/ 2,050.00 nuevos soles, la inversin fija
del negocio por un monto de S/. 11,350.00 nuevos soles y Capital de trabajo por un monto de
S/. 21,530.00 nuevos soles.
CUADRO 4.1COSTOS DE INVERSIN
Concepto
Unidad de
Cantida
Precio
medida
unitario
Total
S/.
S/.
Activos fijos
12,530.00
I. Maquinaria y equipo
Mquina cortadora grande
Unidad
2,500.00
2,500.00
Mquina preformadora horizontal
Unidad
1,500.00
1,500.00
Mquina preformadora vertical
Unidad
1,500.00
1,500.00
Mquina cortadora pequea
Unidad
1,500.00
1,500.00
Mquina de alta velocidad
Unidad
1,300.00
2,600.00
Taladro de pie
Unidad
1,000.00
1,000.00
Mquina amoladora
Unidad
350.00
350.00
Soplete
Unidad
300.00
300.00
Manguera de 15 m.
Unidad
100.00
Sub total S/.
100.00
11,350.00
II. Muebles y enseres

Mesas
Unidad
150.00
Sillas
Unidad
20.00
Escritorio
Unidad
500.00
600.00
80.00
Sub total S/.
500.00
1,180.00
III. Capital de trabajo

Costos variables
Mes
8,465.00
16,930.0
0
Costos y gastos fijos
Mes
2,300.25
4,600.50
Sub total S/.
21,530.50
150.00
150.00
IV. Gastos pre operativos

Licencia de funcionamiento
20
Constitucin de empresa (ministerio de trabajo o

cofide)
Unidad
Pgina Web
Unidad
Obras civiles (decoracin del local, pintura)
400.00
400.00
1,000.00
1,000.00
100
5.00
500.00
Sub total S/.
2,050.00
Total Inversiones
36,110.50
4.2 Clculo de costos

Los costos fijos mensuales para el Plan de Negocio son de S/. 2,300.25 nuevos soles.
Asimismo los costos variables mensuales para el producto 1 es de S/. 1,543.33 nuevos soles,
para el producto 2 es S/. 2,793.33 nuevos soles y para el tercer producto es de S/. 4,128.33
nuevos soles.
CUADRO 4.2COSTOS FIJOS MENSUALES
Unidad de
Descripcin
Cantidad
medida
Valor Unitario
Monto
Alquiler Local
Mes
400
400.00
Luz
Mes
80
80.00
agua
Mes
30
30.00
Telefona e Internet
Mes
75
75.00
Sueldo
Mes
1500
1500.00
Depreciacin
Mes
198
198.17
Amortizacin de intangibles
Mes
17
17.08
Total costo fijomensual
2,300.25

CUADRO 4.3COSTO VARIABLE MENSUALESCULTURA de 7 cm.
Costo
Descripcin
Unidad de
medida
Cantidad
Valor
Unitario
Monto
variable
Unitario
Producto a realizar
xproducto
Discos de diamante 6 pulgadas
Unidad
26.67
26.67
Unidad
40.00
40.00
Discos de Carburo
Unidad
30.00
30.00
Fresas de diamante (1 pulgada)
Unidad
5.00
15.00
Fresas de diamante (2 pulgadas)
Unidad
20.00
60.00
Piedras de Colores
Kg
150
3.00
450.00
Pegamento
Kg
2.00
10.00
20.00
1.00
35.00
35.00
17.00
15.00
255.00
Laca transparente mezclada con

thinner acrlico
base para aves de 7cm
Lt
Kg
161 Esculturas
de 7 cm
21
patitas para aves de 7cm
Unidad
300.00
0.10
30.00
ojos
Unidad
300
0.50
150.00
Fletes
Mes
20.00
20.00
Taxi (distribucin)
Mes
11.67
11.67
Unidad
Salario operario (4 horas)
400.00
400.00
1,543.3
Total costo Total variable
9.59
CUADRO 4.4COSTO TOTAL VARIABLE MENSUAL: ESCULTURA DE 10 cm.

Costo
Descripcin
Unidad de
medida
Cantidad
Valor unitario
Monto
variable
Producto a
unitario x
realizar
producto
Unidad
26.67
26.67
Unidad
40.00
40.00
Discos de carburo
Unidad
30.00
30.00
Unidad
5.00
15.00
Unidad
20.00
60.00
Piedras de colores
Unidad
600
3.00
Kg
2.00
10.00
20.00
35.00
70.00
Unidad
300
1.00
300.00
Fletes
Mes
20.00
20.00
Taxi (distribucin)
Mes
11.67
11.67
Unidad
400.00
Pegamento
thinner acrlico
Ojos
Lt
Total costos variables
1,800.00
175
Esculturas
de 10 cm
400.00
2,793.33
15.96

CUADRO 4.5COSTO TOTAL VARIABLE- ESCULTURA DE 15 cm,
Costo
Descripcin
Unidad de
medida
Cantidad
Valor
unitario
variable
Monto
unitario
xproduct
Producto a
realizar
o
Unidad
26.67
26.67
146
Unidad
40.00
40.00
Esculturas de
Discos de carburuno
Unidad
30.00
30.00
Unidad
5.00
15.00
Unidad
20.00
Kg
970
3.00
Piedras de colores
15 cms
60.00
2,910.00
22
Pegamento
Kg
2.00
10.00
20.00
Base para 50 aves de 15cm
Kg
10.00
15.00
150.00
300.00
0.25
75.00
2.00
35.00
70.00
Unidad
300
1.00
300.00
Fletes
Mes
20.00
20.00
Taxi (distribucin)
Mes
11.67
11.67
Unidad
Patitas para 50 aves de 15cm
Unidad
Lt
thinneracrlico
Ojos
400.00
Total costos variables
400.00
4,128.33
28.28

CUADRO 4.6ASIGNACIN DE COSTOS FIJOS POR PRODUCTO
Concepto
Total costo fijo
Costos fijos (CF)
Proporcin de
Asignacin de CF
ventas
por producto
2,300.25
Escultura 7cm
34.0%
782.09
Escultura 10cm
33.0%
759.08
Escultura 15cm
33.0%
759.08
4.3 Costo unitario de produccin

Producto 1: Escultura de 7 cm
El costo total unitario del primer producto (escultura de 7 cm) es de S/. 14.44 nuevos soles.
Obtenido en la estructura de costos
CVU
9.59
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual

Q: Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF :
782.09
Q:
CFU
161
4.86
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
23
CTU = CVU +
CFU
Dnde:
CVU: Costo Variable Unitario
CFU: Costo Fijo Unitario
CTU
S/. 14.44
24
El costo total unitario del segundo producto (escultura de 10 cm) es de S/. 20.30 nuevos soles.
CVU
15.96

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF :
759.08
Q:
175
CFU
4.34
Dnde:
CTU=CVU +
CFU
CTU
20.30
25
El costo total unitario para el tercer producto (escultura de 15 cm) es de S/. 33.48 nuevos soles.
CVU
28.28

Q: Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF :
759.08
Q:
146
CFU
5.20
CTU=CVU + CFU
Dnde:
CTU
33.48
4.4 Precio de venta

El precio de venta de la escultura de7 cm es de S/. 17.05 nuevos soles.
PRODUCTO 1 :
Escultura 7 cm
PV = CTU + G
Dnde:
PVC
= S/. 10.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU
= S/. 14.44 (clculo automtico)
15.30% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
Precio de Venta
S/. 17.05 (clculo automtico)
Precio Final
S/. 20.12
26
El precio de venta de la escultura de10 cm es de S/. 24.21 nuevos soles.

PRODUCTO 2 :
Escultura de10 cm
PV = CTU + G
Dnde:
PVC
CTU
Precio de Venta
Precio Final
S/. 28.57
El precio de venta de la escultura de 15 cm es de S/. 45.20 nuevos soles.
PRODUCTO 3 :
Escultura de15 cm
PV = CTU + G
Dnde:
PVC
CTU
Precio de Venta
Precio Final
S/. 53.34
4.5 Determinacin del punto de equilibrio

Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de produccin y ventas que una empresa o
negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos. En otras
palabras, a este nivel de produccin y ventas la utilidad operacional es cero, o sea, que los
ingresos son iguales a la sumatoria de los costos y gastos operacionales. En nuestro caso el
punto de equilibrio de los diferentes productos a ofrecer se muestran en el cuadro 4.7.
CUADRO 4.7PUNTO DE EQUILIBRIO DE VARIOS PRODUCTOS
Concepto
Precio de Venta
Escultura 7cm
Escultura
Escultura
10 cm
15 cm
17.05
24.21
45.20
Costo Variable Unitario
9.59
15.96
28.28
Margen de Contribucin
7.47
8.25
16.92
Proporcin de Ventas
34%
33%
33%
27
Costos Fijos
2,300.25
PUNTO DE EQUILIBRIO ENUNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
Punto de Equilibrio =
Total de costos fijos
PE =
Precio - Costo variable unitario
MARGEN DE CONTRIBUCIN
PE =
782.09
759.08
759.08
105
92
45
1,786
2,228
2,027
7 cm
10 cm
15 cm
782.09
759.08
759.08
7.47
8.25
16.92
104.74
92.04
44.85
Elaboracin propia.
De acuerdo a los cuadros anteriores, se tiene lo siguiente:
El punto de equilibrio para las esculturas de 7 cm ser de 104.74 unidades.

Esto representa S/. 1,786.00 Nuevos Soles.
El punto de equilibrio para las esculturas de 10 cm ser 103 unidades.

Esto representa S/. 2,228.00 Nuevos Soles.
El punto de equilibrio para las esculturas de 15 cm ser de 29 unidades.

Esto representa S/. 2,027.00 Nuevos Soles
4.6 Flujo de caja econmico
El flujo de caja econmico es aquel que toma todas las informaciones relevantes sobre los
ingresos operativos proyectados y los egresos necesarios, ya sean inversiones o gastos
operativos, y seala en qu momento se requerir el financiamiento, desde cuando se
alcanzara el punto de equilibrio y estima el nivel de ganancias que se lograra desde entonces.
En el cuadro 4.8 se muestra el flujo de caja econmico expresado en nuevos soles, el negocio
tiene una inversin inicial de S/. 36,111.00 y generan unos flujos anuales de S/ 25,462 el primer
ao, el segundo ao es de S/. 27,827 y el tercer ao es S/. 14,294 nuevos soles.
El valor actual neto econmico del negocio es de S/. 6,448 por lo que se afirma que el proyecto
es rentable.
La tasa interna de retorno es de 43.46% por lo que se afirma que es mayor al costo de
oportunidad de capital del 30%.
28
CUADRO 4.8FLUJO DE CAJA ECONMICO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

Periodo
Ao
Ao
Ao
Liquidacin
Valor de
Rescate
Ingresos
Ventas totales
163,022
179,325
197,257
Egresos
Inversin total
36,111
Activo fijo
12,530
Capital de trabajo
21,531
Gastos pre-operativos
2,050
Recuperacin de capital de
+5,396
-21,531
Costos
126,649
139,572
153,787
Costos fijos
25,048
27,812
30,851
Costos variables
101,600
111,760
122,936
Costos y gastos totales
126,649
139,572
153,787
Impuesto a la renta (30%)
10,912
11,926
13.041
25,462
27,827
14,294
trabajo
Flujo de caja econmico
-36,111
COK ANUAL (%)

COK MENSUAL (%)
VANE
TIRE
30.0%
2.2%
6,448
43.46%
Dnde:
COK: Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE: Valor Actual Neto Econmico
TIRE: Tasa Interna de Retorno Econmico
VANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero
TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el
COK.
4.7 Flujo de caja financiero
El flujo de caja financiero mide la rentabilidad de los recursos propios considerando los
prstamos para su financiamiento.
29
En el cuadro 4.9 se muestra el flujo de caja financiero expresado en nuevos soles, el negocio
genera unos flujos anuales de S/ 16,280 el primer ao, el segundo ao de S/. 16,710 y el tercer
ao de S/. 2,410 nuevos soles.
El valor actual neto financiero del negocio es de S/. 11,432 por lo que se afirma que el proyecto
es rentable.
La tasa interna de retorno es de 95.20% por lo que se afirma que es mayor al WACC de 26.6%.
CUADRO 4.9FLUJO DE CAJA FINANCIERO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
Periodo 0
Ao 1
Ao 2
Liquidacin
Ao 3
Valor de
Rescate
INGRESOS
VENTAS TOTALES
163,022
179,325
197,257
EGRESOS
INVERSIN TOTAL
36,111
ACTIVO FIJO
12,530
CAPITAL DE TRABAJO
21,531
GASTOS PRE-OPERATIVOS
2,050
RECUPERACION DE CAPITAL DE
5,396
-21,531
126,649
139,572
153,787
25,048
27,812
30,851
COSTOS VARIABLES
101,600
111,760
122,936
COSTOS Y GASTOS TOTALES
126,649
139,572
153,787
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
10,912
11,926
13,041
TRABAJO
COSTOS
COSTOS FIJOS
FLUJO DE CAJA ECONMICO
-36,111
25,462
27,827
14,294
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO
23,061
-9,181
-11,117
-11,885
+ PRSTAMOS
23,061
- AMORTIZACIN
-4,578
-7,898
-10,584
- INTERESES
-6,398
-4,460
-1,774
-178
-138
-84
1,973
1,379
557
16,280
16,710
2,410
- GASTOS
+ ESCUDO FISCAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-13,050

WACC ANUAL (%)
26.6%
WACC MENSUAL (%)
2.0%
VANF
11,432
TIRF
95.20%
Dnde:
WACC: CPPC: Costo Promedio Ponderado del Capital
30
VANF: Valor actual neto financiero. Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANF
debe ser mayor a cero.
TIRF: Tasa interna de retorno financiero. Es la tasa de descuento que hace que el VANF sea
igual a cero. Debe ser mayor que el WAC.
CONCLUSIONES
El negocio tiene una inversin inicial de S/.36,111.00 nuevos soles y presenta un valor actual
neto positivo de S/. 6,448.00 nuevos soles, con una tasa interno de retorno de 43.46 % mayor
al costo de oportunidad de capital, lo que explica que el negocio es rentable.
Se recomienda implementar el plan de negocio, considerando las especificaciones tcnicas,
el estudio de mercado y el anlisis econmico y financiero para lograr el xito del negocio.
BIBLIOGRAFA
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica. (2012)

En : www.inei.gob.pe/
Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado(2012)
En: www.apeim.com.pe/.
Gua para Elaborar un Plan de Negocio. (2012).Unidad de Posgrado. FII.UNMSM.
CEEI. Centros Europeos de Empresas Innovadoras. (2012). Emprende Plus
En: www.ceei-elche.com.
31
Anexo N 01
Cuestionario Aplicado
1 Te gustan las esculturas?
SI
Cun seguido compra Ud. esculturas?
a)
NO
Una vez al mes
b)
Dos veces al mes
c
)
Anualmente
Cun interesada(o) estara en adquirir esculturas de piedras semipreciosas en tamaos de 7a 15

cm, tal como lo muestra Peruvian Art?
()
Muy interesado
()
Medianamente interesado
()
Poco interesado
()
Nada interesado
Cunto gastaras en cada adquisicin?
a
)
Menos de 20
Del 1 al 5, cun importante es para Ud. la:
()
Calidad
()
Precio
()
Diseo
()
Marca
()
Servicio
b
)
Dnde compra?
a
)
Tienda
b
)
De 20 a 40
Centro comercial
c)
c)
Al paso
De 10 a 40
d)
Internet
d)
Ms de 40
e)
Otros
32
33

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Plan de negocio:

Produccin de esculturas en piedras semipreciosas PERUVIAN ART 1

CAPTULO I: DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

1.3 Misin, visin, objetivos y estructura organizacional

Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de obras de arte, integrada

Participar en exposiciones a travs de galeras de arte.

Posicionamiento de la marca Peruvian Art en el mercado nacional.

Crecimiento sostenible y sustentable con productos de calidad.

1.3.4 Estructura Organizacional

2. Funciones del rea de Produccin

Se encargara de la transformacin de los materiales y componentes en productos

3. Funciones del rea de Marketing y Ventas

Investigacin contina del producto en el mercado

4. Funciones del rea de Administracin y Finanzas

1.4.1 Anlisis FODA

Se tiene investigacion efectuada sobre el

Empresa nueva en el mercado

Poca investigacin en el entorno sobre

producto respecto a los competidores

Se cuenta con local propio

Creatividad en un ambiente de innovacin

Ausencia de certificaciones internacionales

Producto atractivo por su acabado y

Escasos espacios y evaentos para la

exhibicin de las obras de arte

Manejo de redes sociales

Creciente demanda por productos con

aos de experiencia en el rubro

Mayor poder de negociacin con los

Los competidores cuentan con alianzas

Competidores cuentan con ms de 40

Buena ubicacin de Proveedores

Los competidores cuentan con excelente

Las Grandes Tiendas, con productos

Fuente: Elaboracin propia.

CAPTULO II: ANLISIS DEL MERCADO

Zona de influencia del proyecto

(datos CPI 2011)

2.2 Estimacin de mercado

Tenemos los siguientes datos:

Despus de procesar las encuestas realizadas, se estimaron las siguientes segmentaciones:

Mercado disponible, corresponde a la necesidad de adquirir productos artesanales en base

Mercado disponible = 0.30 x 1 023 425 = 307 028

Mercado objetivo, considera la participacin en el mercado con los recursos disponibles de

Una vez al mes: 5%

Cada dos meses

Veces por mes

Consumo per cpita

Fuente: Elaboracin propia

El consumo percpita es de 2.15, lo que indica un consumo de 2.15 x 2693 = 5790

2.4 Propuesta nica de venta

371. San Juan de

Mz. D Lt. 8. San Juan de

cm) : S/. 36,

Las azaleas 199.

Fuente: Elaboracin propia

2.6 Ventaja competitiva

CUADRO 2.4MATRIZ DE PROVEEDORES Y SUS CARACTERSTICAS

PROEX PERU EIRL

Jr.Cusco 417. Lima Cercado

S/. 3.00 porKg

S/. 3.00 por Kg

pulg. Fresa de diamante

S/. 40.00 y S/. 20