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Analisis Financiero Empresas Transporte Carga-1
Analisis Financiero Empresas Transporte Carga-1
Preparado por:
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN
II
OBJETIVO
III
ALCANCE
IV
DESARROLLO
RECOMENDACIONES
INTRODUCCIN
OBJETIVO
ALCANCE
IV.
1.
DESARROLLO
Diagnstico de la situacin econmico-financiera
empresas de Transporte de Carga por Carretera
de
las
Activo Circulante
Pasivo Circulante
Capital de Trabajo
2005
1
$105.543.348.704,8
2006
2
$155.271.951.856,7
2007
3
$259.207.335.081,5
$86.883.742.269,71
$121.353.891.716,0
$199.821.047.843,8
$18.659.606.435,09
$33.918.060.140,6
$59.386.287.237,6
Concepto
Variacin
Variacin
(2-1)
(3-2)
Activo Circulante
49.728.603.151,93
$ 103.935.383.224,78
Pasivo Circulante
34.470.149.446,34
Capital de Trabajo
Concepto
84.198.752.598,27
78.467.156.127,79
$ 182.402.539.352,57
Variacin
Variacin
(2/1)
(3/2)
Activo Circulante
47%
67%
Pasivo Circulante
40%
65%
3.2
Concepto
Activo
Circulante
Pasivo
Circulante
Liquidez
General o
Solvencia
Tcnica
2005
2006
2007
$1,21
Concepto
$1,28
$1,30
Variacin
(2-1)
$0,06
Variacin
(3-2)
$0,02
obligaciones a corto plazo, pues puede existir una baja rotacin de inventarios
obsoletos cuya realizacin en el mercado no sea fcil de llevar a cabo.
3.3
Concepto
Activo
Corriente
Inventarios
(-)
Pasivo
Circulante
Prueba
cida o
Liquidez
Inmediata
2005
1
2006
2
2007
3
$105.543.348.704,
$155.271.951.856,
$259.207.335.081,
$1.352.698.384,10
$1.596.410.794,47
$4.556.301.032,30
$86.883.742.269,7
$121.353.891.716,
$199.821.047.843,
$1,20
$1,27
$1,27
Concepto
Prueba cida o
Liquidez Inmediata
Variacin
(2-1)
$
Variacin
(3-2)
0,07 $
0,01
Como se puede observar en los aos 2005, 2006 y 2007 las empresas de
transporte de carga, mantienen una liquidez inmediata en una proporcin de
$1.20 al ao 2005, $1.27 al ao 2006 y $1.27 al ao 2007. Lo anterior debido
principalmente a una aumento relativo del Activo Circulante, y a un incremento
respectivo de los inventarios y de los Pasivos Circulantes.
En el 2006, la liquidez inmediata aument en 0.07 centavos con respecto al ao
anterior (2005), mientras que en el 2007 solo aumento en 0.01 centavos,
causado por un crecimiento en mayor proporcin de los activos ms lquidos, o
sea del Efectivo en Caja y el Efectivo en Banco.
Despus de haber restado el inventario percibimos que la liquidez inmediata se
quedo estable, debido a que los Inventarios en materiales, diferidos y deudores
influyeron notablemente en la liquidez general y tienen un valor significativo en
las empresas de transporte de carga.
3.4
2005
1
2006
2
2007
3
$0,46
$0,37
Concepto
$0,73
Variacin
Variacin
(2-1)
(3-2)
$-0,10
$0,36
Medidas de endeudamiento
Razn de Endeudamiento
Endeudamiento = Pasivos Totales/Activos Totales
Concepto
2005
1
Activos
Totales
$214.091.276.873,
Pasivos
Totales
$112.399.229.162,
Razn de
Endeudamie
nto
0,53
Concepto
Razn de
Endeudamiento
2006
2
2007
3
$295.275.668.328, $446.072.231.237,
$164.613.357.300,
0,56
$256.831.447.107,
0,58
Variacin
(2-1)
Variacin
(3-2)
0,03
0,02
3.6
Razn de autonoma
Concepto
Activos
Totales
Patrimonio
Razn de
Autonom
a
2005
1
2006
2
$214.091.276.873,
$295.275.668.328,
$108.809.089.391,
$130.209.482.173,
0,51
0,44
Concepto
2007
3
$446.072.231.237,
$170.441.347.152,
0,38
Variacin
(2-1)
Variacin
(3-2)
-0,07
-0,06
Razn de
Autonoma
Solvencia
2005
1
$214.091.276.873,
2006
2
2007
3
$295.275.668.328,
$ 446.072.231.237,
$112.399.229.162,9
$164.613.357.300,
$1,90
$1,79
$256.831.447.107,
$1,74
3.8
Calidad de la Deuda
Concepto
2005
1
Pasivo
Corriente
Pasivos
Totales
$ 112.399.229.162,
Solvencia
0,77
$ 86.883.742.269,7
2006
2
2007
3
$121.353.891.716,0 $199.821.047.843,8
$164.613.357.300,
0,74
$256.831.447.107,
0,78
Seccin de Ingresos
4.4
Renglones no Operacionales
4.5
Utilidad Neta
577.560.
377.129.
208.955.
136.773.
41.515.
38.979.
16.005.
14.414.
16.504.
1.334.
18.794.
405.078.
278.189.
144.635.
112.695.
20.962.
25.942.
5.806.
9.943.
12.459.
1.048.
10.787.
8.151.
6.644.
4.682.
180.000,00
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
UTILIDADES EN
MILLONES DE PESOS
161.617
Utilidades
11.610
7.462
2007
2006
2005
AOS
2007
2006
161.617.
2005
11.610.
7.462.
ESTADODERESULTADOSEMPRESASDETRANSPORTEDECARGACOMPOSICIONDE
INGRESOS05/06
593.565
600.000
TOTALINGRESOS
410.884
182.681
44,46%
400.000
200.000
0
DIC.31/2006
Millones
DIC.31/2005
Millones
Diferencia
Millones
%
CUENTA
377.129
278.189
98.940
35,57
136.773
112.695
24.078
21,37
41.515
20.962
20.553
98,05
14.414
9.943
4.471
44,97
6.644
4.682
1.962
576.475
426.471
150.004
41,91
35,17
%
576.475
600.000
426.471
500.000
TOTAL DE
GASTOS
400.000
300.000
150.004
200.000
35,17%
100.000
0
2006
2005
Diferencia
Millones
AOS
2006
2005
Diferencia Millones
%
620.848
577.560
43.288
84,25
24.096
16.005
8.091
644.944
593.565
51.379
15,75
8,666
%
ESTADODERESULTADOSEMPRESASDETRANSPORTEDECARGA
COMPOSICIONDEINGRESOS06/07
644.944
DIC.31/2007
Millones
593.565
DIC.31/2006
Millones
800.000
600.000
51.379
TOTALINGRESOS 400.000
200.000
0
8,66%
Diferencia
Millones
%
CUENTA
TOTAL DE GASTOS
241.521
377.129
-135.608
137.001
136.773
228
91.439
41.515
49.924
5.198
14.414
-9.216
8.151
6.644
1.507
483.310
576.475
-93.165
%
35,96
0,17
120,2
6
63,94
22,68
16,16
%
600.000
576.475
500.000
400.000
TOTAL DE 300.000
GASTOS 200.000
-93.165
-16,16%
100.000
0
-100.000
2007
2006
Diferencia
Millones
AOS
2007
2006
Diferencia Millones
4.6
Conclusiones.
V.
Recomendaciones