Octubre

Sueldos

Noviembre
Diciembre
60000
45000
53000
6000
4500
5300

Matriz de cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar
Febrero
Marzo

Enero
Ventas
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo

60000
45000
53000
65000
70000
50000
65000
#REF!

21600
15900
13000

Total

50500

25440
19500
14000

58940

Matriz de Compras
Noviembre

31200
21000
10000

Diciembre

62200

Compras
Enero

Ventas
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril

45000
53000
65000
70000
50000
65000

18000
15900

TOTAL

33900

21200
19500

26000
21000

40700

47000

Matriz de cuentas por pagar

Enero

Febrero

Marzo

Compras
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo

33900
40700
47000
43000
39500
Total

6780
24420
9400

40600

8140
28200
8600
44940

9400
25800
7900
43100

Amortizacin
Periodo No.

Capital
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

Depresiacin

Interes
0
1160.72
1172.32
1184.05
1195.89
1207.85
1219.92
1232.12
1244.44
1256.89
1269.46
1282.15
1294.97
1307.92
1321.00
1334.21
1347.55
1361.03
1374.64
1388.39
1402.27
1416.29
1430.46
1444.76
1459.21
1473.80
1488.54
1503.42
1518.46
1533.64
1548.98
1564.47
1580.11
1595.91
1611.87
1627.99
1644.27

V. a pagar
0
500.00
488.39
476.67
464.83
452.87
440.79
428.59
416.27
403.83
391.26
378.56
365.74
352.79
339.71
326.50
313.16
299.69
286.07
272.33
258.44
244.42
230.26
215.95
201.51
186.91
172.18
157.29
142.26
127.07
111.74
96.25
80.60
64.80
48.84
32.72
16.44

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

S. Insoluto
0
50000
1,660.72
48839.28
1,660.72
47666.96
1,660.72
46482.92
1,660.72
45287.03
1,660.72
44079.18
1,660.72
42859.26
1,660.72
41627.14
1,660.72
40382.69
1,660.72
39125.81
1,660.72
37856.35
1,660.72
36574.20
1,660.72
35279.22
1,660.72
33971.30
1,660.72
32650.30
1,660.72
31316.08
1,660.72
29968.53
1,660.72
28607.50
1,660.72
27232.86
1,660.72
25844.47
1,660.72
24442.20
1,660.72
23025.91
1,660.72
21595.45
1,660.72
20150.69
1,660.72
18691.48
1,660.72
17217.68
1,660.72
15729.14
1,660.72
14225.72
1,660.72
12707.26
1,660.72
11173.62
1,660.72
9624.64
1,660.72
8060.17
1,660.72
6480.05
1,660.72
4884.14
1,660.72
3272.27
1,660.72
1644.27
1,660.72
0.00

20 aos
Edificio
Periodo
25
26
27
28

100000
Depresiacion
Depresiacion Activo fijo
mensual
acumulada
neto
10416.67 89583.33333
416.67
10833.33
89166.67
416.67
11250.00
88750.00
416.67
11666.67
88333.33

Estado de Resultado
Ventas
(-)Costos de ventas
(=)Ut Bruta
(-) Gastos operativos
Sueldos y Salarios
Depresacin maquinarias
Depresiacin edificio
Cuentas Incobrables
(=)Ut Operativas
(+/-)ingresos/Gastos no operativos
Comisiones ganadas
Intereses
(=)Ut antes de imp. Y part. A trabaj.
(-) 15% util. A trabaj.
(=)Ut. Antes del imp.
(-) Imp. A la renta

Enero
65000
-45500
19500
-8716.67
6500
500.00
416.67
1300
10783.33
-272.33
0.00
-272.33
10511.00
-1576.65
8934.35
-1965.56

Febrero
70000
-49000
21000
-9316.67
7000
500.00
416.67
1400
11683.33
19784.05
20000.00
-215.95
31467.38
-4720.11
26747.27
-5884.40

(=) Utilidad Neta

6968.80

20862.87

-3000

-3000

3968.80

17862.87

Dividendos

(=)Ut. Retenida

Enero

Febrero
65000
6500

Marzo
70000
7000

Abril
50000
5000

65000
6500

20% contado
30% 1 mes plazo
48% 2 meses
2% incobrables

mpras
Febrero

Marzo
40%
30%

28000
15000
43000

20000
19500
39500

20% al contado
60% 1 mes
20% 2 meses

12% interes
36 periodos al ao

Intereses: como gastoss no operativos

Capital: flujo de caja indirecto
Pago: Flujo de caja metodo directo, como salida de dinero la cuota
Saldo: cuenta de pasivo del balance general

Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo

10 aos
Maquinarias
Depresiacion
mensual

Periodo
18
19
20
21

Marzo
50000
-35000
15000
-6916.67
5000
500.00
416.67
1000
8083.33
-244.42
0.00
-244.42
7838.91
-1175.84
6663.07
-1465.88

5197.20
-3000

2197.20

60000
Depresiacion Activo fijo
acumulada
neto
9000.00
51000.00
500.00
9500.00
50500.00
500.00
10000.00
50000.00
500.00
10500.00
49500.00

el costo de venta sale de la forma de que se compra

Ene.
Feb.
40% ene.
40% febr.
30% febre
30% de marzo

e dinero la cuota

que se compra
el costo de la venta de febrero es el 70% de esa venta