Estado Libre Asociado de Puerto Rico Departamento de Transportacion y Obras Publica AUTORIDAD DE CARRETERAS Y TRANSPORTACION MANUAL DE SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERACIONALES ‘Asunto; Preparacion de Coneliaciones: Procedimiento Nm, » 09-08-27 Sancarias TABLA DE CONTENIDO iF Introduccién i Proposito lll Definiciones IV. Disposiciones Generales Vv. Instrucciones A. Recibo de Informes y Estados de Cuentas VI Enmiendas Vi 1. Vigencia Anejo | - “Informe Conciliacién Bancaria’ Anejo Il - “Informe Estados de Cuenta” Anejo Ill ~ "Informe de Transacciones” Anejo IV - “Payment Register” Anejo V ~ “Void Register” Anejo VI - “Informe Cheques Emitidos-Cheques Pagados” Anejo Vil — “Payment Exception" Anejo VIll ~ “Account Analysis” Anejo IX — “Conciliacién Bancaria” Acr-2¢ (Rev. 1Estado Libre Asociado de Puerto Rico Departamento de Transportacién y Obras Pablicas AUTORIDAD DE CARRETERAS Y TRANSPORTACION MANUAL DE SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERACIONALES Asunio: —Preparacion de Conclaciones Procedimiento Nim. : 08-09-27 Pagine 1 De 8 Bancarias LA Fecha de Aprobacion Procedimiorios Derogados er cL : C Introduccion La Autoridad de Carreteras y Transportacién mantiene en cuentas de bancos los fondos o dineros relacionados con sus operaciones. Debido a que las transacciones generadas son multiples y de diferente naturaleza, resulta necesario preparar procesos para llevar a cabo dichos trémites de forma uniforme y eficiente. Durante el proceso de conciliacién bancaria, el Contador lleva a cabo una verificacion de las cuentas, desde su balance inicial en el periodo, los depésitos y egresos habidos, ajustes y transacciones pendientes o en proceso. Debe observar que todas las transacciones de depésitos y débitos en el Estado de Cuenta del Banco estén registradas en la cuenta de contabilidad del Mayor General y viceversa, de manera que se puedan detectar anomalias por errores, omisiones u otras, a tiempo, de manera que se puedan minimizar las posibilidades de pérdida de fondos pibblicos. Para realizar este tramite, el Contador utiliza los informes recibidos del banco, informes de desembolsos u otros documentos para cuadrar su balance en ios libros. Propésito El objetivo de este procedimiento es impiantar el proceso a ser observado por el Contador en la conciliacién de las cuentas bancarias y registros de ACT:26 (Rev. 101)‘Asunto: Proparacién de Concliaciones Procedimiento Num.: 09-09-27 Pagina 2 De 8 Bancarias “Fecha pip eo\vor: GLE o cuentas de contabilidad, cuyos procesos, cheques emitidos y cheques pagados se realizan en el Sistema Financiero “Oracle”. Definiciones A “Account Analysis” - Informe del Sistema Financiero “Oracle” Médulo del Mayor General (GL) que presenta las transacciones en un periodo en especifico, por afio fiscal y por cualquiera de los segmentos de la estructura de cuentas (Accounting Flexfield) “Accounting Flexfield” - Estructura de cuentas adoptada por la Autoridad de Carreteras y Transportacién para identificar las transacciones contables en el Sistema Financiero “Oracle” “Coneiliacién” — Significa el acto o acciones que lleva a cabo el Contador para llegar a un mismo balance entre las cuentas contables y el estado de cuenta enviado por el banco. “Cuenta” — Cédigo que se asigna para clasificar una transaccién en el Mayor General segin su naturaleza, activo, pasivo, capital, ingreso 0 gasto. “Cuenta Bancaria” — Contrato financiero de depésitos y pagos en efectivo 0 cheques con una entidad bancaria, la cual se identifica con un cédigo de varios digitos, llamado nimero de cuenta. “Estado de Cuenta” — Informe de transacciones enviado por una Entidad Bancaria al cliente mensualmente. act-2e (Rev. 1101)‘Aeunt: Preparacién de Conciliaciones Procediimiento Num. 09-08-27 Pagina 3 De 8 Bencarias ee Fecha yh ry (£/0 9 C “Médulo de Cuentas por Pagar” - Subsidiario electrénico del Sistema Financiero “Oracle” donde se procesan la cuentas por pagar. “Oracle” — Sistema financiero Electrénico Payment Exception Report - Informe del Sistema Financiero “Oracle” del Médulo de Cuentas por Pagar donde se lista los cheques pendientes por pagar por el Banco, (Cheques en circulaci6n) “Payment Register” — Informe del Sistema Financiero “Oracle” del Médulo de Cuentas por Pagar donde se lista los cheques emitidos por cuenta bancaria. “Periodo” — Significa el ciclo de tiempo, generalmente un mes, durante el cual se registran transacciones y concluido éste, ilevado a cabo su cuadre y conciliacion. “Treasury Work Station” (TAWIS) — Sistema Electrénico utilizado por la Oficina de Tesoreria para el manejo del efectivo, inversiones, bonos e instrumentos negociables. ‘Void Register” - Informe del Sistema Financiero “Oracle” del Médulo de Cuentas por Pagar donde se lista los cheques cancelados. Disposiciones Generales El Contador a cargo de cada cuenta sera responsable de conciliar mensualmente los balances informados por e! Banco en los Estados Bancarios con la Cuenta en el Mayor General (G/L). AcT-20 (Rev. 101),‘Asunto: Proparacién de Concillaciones Procedimiento Nim.: 09-09-27, Pagina 4 De 8 Bancarias ae : ~ Fecha: cs i (P/O. ai z Ds El Contador sera responsable de informar a su supervisor sobre cualquier situacién identificada durante el proceso de cuadre y conciliacién que pueda ser asociada con errores u omisiones, tanto en la contabilidad como en el Estado del Banco. EI Supervisor de Contabilidad sera responsable de investigar cualquier diferencia identificada por el Contador y de no poder resolver la misma, informar al Director 0 Subdirector de la Oficina de Contabilidad. Cuando el Contador 0 su Supervisor no puedan identificar la naturaleza de una diferencia, a pesar de haber hecho los andlisis correspondientes, se informara al Director 0 Subdirector de la Oficina para que éste emita las instrucciones pertinentes. Asimismo, el Contador debera registrar una anotacién sobre ello para observar el comportamiento de la cuenta durante el préximo periodo e identificar el problema. Toda partida sin identificar detectada en el Estado Bancario deberd notificarse a la Oficina de Tesorerla, la que llevaré a cabo una investigacién. Posteriormente, culminada la investigacién, la Oficina de Tesoreria notificaré a la Oficina de Contabilidad, por los conductos correspondientes, la accién a seguir. Mensualmente la Seccién de Contabilidad enviard copia de la conciliacién mensual, copia de estado de banco, informe de cheques en circulacién y cualquier otro documento relevante a la conciliacién, a la Oficina de ACT-20 (Rev. 1/01)AcT-2e ‘Asunto: Preparacin de Concliaciones Procedimiento Num.: 09-08-27 Pagina 5 De B (Rev. 1/01) Bancarias Fecha: (PLO: Tesoreria por conducto del Director de la Oficina de Contabilidad y del Director de! Area de Finanzas. El Contador sera responsable de enviar comunicaciones y dar seguimiento a la Oficina de Tesoreria, en cuanto a las partidas pendientes por investigar. El Contador sera responsable de solicitar mensualmente la aprobacién a la Oficina de Tesoreria, en cuanto a {a eliminacion del registro y ajustes a los libros de contabilidad, asi como los cheques en circulacién caducados por més de seis meses de emisién. El Director de la Oficina de Contabilidad sera responsable de asignar, modificar y mantener al dia las responsabilidades de cada empleado en el sistema en cuanto a este proceso se refiere ve Instrucciones A Recibo de Informes y Estados de Cuenta 1 Director Oficina de Contabilidad a. Recibe os informes (Anejo |) y los estados de cuenta (Anejo ll) y refiere el 0 los documentos al Supervisor de la Seccion de Contabilidad. 2. Supervisor Seccién de Contabilidad a. Recibe del Director de la Oficina de Contabilidad los informes y estados de cuenta b. Asigna a un Contador la conciliacién de dicha cuenta.‘Asunto: Preparacién de Conciiaciones Procedimiento Nim.: 09-00-27 Pagina 6 De 8 Bancarias. 3. Contador a. Recibe de! Supervisor los documentos relacionados con la e) 9) conciliacién. Obtiene el informe de las transacciones (Anejo Ill) del mes corriente a través del Sistema en el TWS. Imprime los siguientes informes través del sistema financiero mecanizado "Oracle": 1) “Payment Register” (Anejo IV) del mes a conciliar 2) “Void Register’ (Anejo V) del mes a conciliar Procesa el informe "Cheques Emitidos-Cheques Pagados” (Anejo VI) utiizando el “diskette” que envia el banco conteniendo la data sobre los cheques pagados. Obtiene el informe “Payment Exception’ (Anejo Vil) del sistema financiero mecanizado e imprime copia del mismo. Dicho informe contiene los cheques que no fueron pagados por el banco, Obtiene el informe “Account Analysis” (Anejo VIII) de la cuenta de contabilidad del mayor general que identifica la cuenta bancaria. Analiza las transacciones incluidas en los informes, de faltar alguna o detectar algiin error, prepara un Comprobante de Act-2e (Rev. 101)acr-ze ‘Asunto: Preparacién de Concllaciones: Procedimiento Nam.; 09-00-27 Pagina 7 De 8 (Rev. 1/01) Bencarias: : f Fecha oa PLOF ALPES Jornal manual (CJ) al mayor general o corrige la transaccién en el TWS directamente. h) —Prepara la coneiliacién, (Anejo IX) incluyendo cualquier Comprobante de Jomal. i) Concilia el estado mensual de! banco contra el libro de cuentas y prepara conciliacién bancaria para evidenciar la transaccién. }) Entrega los documentos producidos para la verificacién y aprobacién del Supervisor y Subdirector de Oficina de Contabilidad. k) Se asegura que la persona a cargo del archivo, mantenga el original de la conciliacion en su respectivo expediente. Supervisor Seccién de Contabilidad a) Recibe del Contador los documentos correspondientes a la conciliacién bancaria b) —Verifica los mismos para comprobar su correccién y firma éstos de estar conforme. ©) _Refiere.los documentos al Director o Subdirector para su verificacién y firma. Director 0 Subdirector Oficina de Contabilidad a) _ Recibe de! Supervisor los documentos correspondientes a la conciliacién bancaria, firmada.‘Aeunto: Preparacion de Coneliaciones Procedimiento Nim.: 09-00-27 Pagina 8 De 8 Bancares Fecha: AAS por Ue slo: b) _Revisa los mismos para corroborar su exactitud y los firma de estar correctos. ©) Investiga cualquier asunto relacionado con el proceso de conciliacién que no haya sido resuelto por el Supervisor de Contabilidad, para solucionar el mismo. Vi. Enmiendas Las enmiendas a este procedimiento serdn procesadas por la Oficina de Organizacién y Métodos y requeriran la aprobacién del Director Ejecutivo de la Autoridad de Carreteras y Transportacién. Vil. Vigencia Este procedimiento entrar en vigor treinta (30) dias a partir de la fecha de su aprobacién. Aprobado por: ULE He Fecha Rubén A. Hemadndez Gregorat, MEM, PE Director Ejecutivo act-ze (Rev. 101)ANEJO 1 AUTORIDAD DE CARRETERAS Y TRANSPORTACION, CONCIALIACION BANCARIA FONDO DE CONSTRUCCION ‘MES: MARZO 2008 BANCO BILBAO VISCAYA FONDO DE CONSTRUCCION CTA. 0470132002698, REF. 111004 BALANCE EN BANCO MAS: DIFERENCIA DE PAGO NOVA SCOTIA ( § 172,906.30-472,906.50 ) DEPOSITOS EN TRANSITO (NOTA: 1 ) WIRE A JP MORGAN (CHASE) SIN REGISTRAR (CREDIT CARDS) MENOS: WIRE A URS CARIBE NO PAGADO TRANSACCION BAJO INVESTIGACION POR TESORERO (7/17/08) CHEQUES CIRCULANDO BALANCE AJUSTADO BANCO. BALANCE EN LIBROS BALANCE AJUSTADO LIBROS PREPARADO POR: VERIFICADO POR: AHMED NANASI DANIEL RODRIGUEZ CONTADOR IV "SUPERVISOR CONTABILIDAD. FECHA FECHA CERTIFICO CORRECTO: ‘OSVALDO RODRIQUEZ SUB DIRECTOR CONTABILIDAD FECHABBVA Sueursairanch UNIDAD CORPORATIVA LOCAL canyrrrz205, AUTORIDAD OE CARRETERAS. ‘SECT 42007, SAN JUAN PR 00940-2007, aff ANEJO IL DDA ZERO BAL. ADICIONAL CORPOR No. de Gusnia /Aszount No, No, de Cuenta / Account No. 0470 {340000045 Poriode/Period +/12008 1/30/2009 o70 FechaiDate ‘yp072008 ojPose RESUMEN DE CUENTA DE CHEQUES/CHECKING ACCOUNT SUMMARY Sane dd] Gaston [SEY | Chagos Pagaios [TT Ores om |S] Gages vegeang Bren ‘crane a ores ‘Cho bee Gases nog Beles 200 sans 7025 19407 96700 07 808.98 oo oa DETALLE TRANSACCIONES DIARIASIDAILY TRANSACTIONS DETAIL FECHADATE __OESCRPCIONDESGRIPTION CREDTOSGREOTS —_OESITOSIDERTS _cANTIDADAWOUNT orveanocs CHECK PAD-oo00n8co4 s90ass0- aces. fovmanees CHECK PADaean00480 12500. 1921650. evmanese HECK PAKDcneooee81 12800. so00 evennoos CHECK PADD-o00008381 200. son750. eveaneee CHECK PAI-soc00n487 10.00. soar 50 cweazcce HEC PaBraonoos4E8 ‘950. 982100. cwvoan00®: -._. CHECK PAID sonnets ‘2500 88200 ‘ovazre00s’ ~ " “GHECK PAIN-Do0da06573 94,000.00. ‘60,852.00. svmaro@, CHECK PAE. coaeanes7 1.200005 1ea00- ovpaiaes "CHECK PAI poannee08 290204 aaevaoa vance —_BaaTRER-OeTase01008 easrie 200 ovessece ° cHeéx Pa-omocoaee 25.00. 25.00. ‘owosi2009 (CHECK PAID-0000008505, 29,160.00 29,788.00- onsen exc Parsaiocode14 wee 707 20- ovesces —eHECK parscooneKa28 eh. srorig0- cvascoa eve Pareaneoaess4 ‘2800. +398.00- ovesan02 “CHECK PAID aceenser4 20.20- 5.11600. ves. CHECKCPAIE-oooenee2e 12500 sta.o0 -orvesanes HECK PAID gectiar 12500 st.3800- ovosmon CHECK PA ooooe4ea 12500 st49to0- ovesaos CHECK PAto.ooncoA57 12800. s1o%600- ovesio09 ‘CHECK PAID-ececoears ai shez ie Boa Vat age PBANEJO TIT BBVA Banco S.LE.T.E+ Date 4/30/2009 4/30/2009 4130/2009 4130/2009 4/30/2009 4/30/2008 4/30/2009 4/30/2009 Transaction Report Account: _ 0001-0470-00-1320002698 - AUTORIDAL Currency: ACTUAL BALANCE to date: 4/30/2009 NEW. BALANCE to date: 4/20/2009 Value D. —_N. Doe. 4/30/2009 4/30/2009 0000052686 4/30/2009 0000052838 4/30/2009 0000052836 4/30/2009 0000052833 4/30/2009 0000082837 4/30/2009 4130/2009 2,623,739.13 2,482,428.03 Bra) Amount Concept 2,833,739.13 INITIAL BALANCE 4/30/2009 0096 92,300.00: DEPOSIT-CHECK 0004 -26,600.00 ‘CHECK OTC. 0470 -21,900.00 CHECK PAID oa70 ~10,850.00 CHECK PAID 0470 -7,300.00 CHECK PAID 0470 -2,875.00 CHECK PAID 0309 63,579.10 ZB. TRF.DR-0470-1310002695 0309 -110,707.00_2B-TRF.DR-0470-1340000046 2,482,428.03 FINAL BALANCE 4/30/2009 AVAILABLE BAL ——2,482,428.03, AVERAGE BALANCE — 3,250,520.84 4 DAY FLOAT 0.00 2 DAYS FLOAT 0.00 3+ DAYS FLOAT 0.00 Balance 2,726,039.13 2,699,439.13 2,67,539.13 2,666,689.13 2,659,389.13 2,656,714.13 2,593,135.03 2,482,428.03 ota 411002 111006ANRJO IV [AUTORIDAD DE CARRETERAS, BANK: BANCO BILVAO VIZCAYA, wank Accouns currency: Payment Type! All Branch, : uso Cus dotiar 52587 30-34N-09 PRETENSADOS.D= FUER 52588 30-3AN-09 San ENGINEERING SE 52590 30-3aN-09 coun EDWARDS & KELCEY PR 52596 30-3an-09 EoWARDS € KELCEY PR 52588 30-3an-09 GUILLERNETY ONTIZ GULLLERNETY ORTIZ GUILCERNETY ORTIZ ¥ NN-O9 GUILLERMETY ORTIZ ¥ 52617 30-3AN-09 WealeR. GROUP, TNC. karo REY 0617971048 Payment. Register For O1-2AN-09 To 31-2AN-09 ACcOunt: FONDO.CONSTRUCCION Report pate: O1-nay-2009 08:37 Page: 5 Paynent currency: USD (US éollar } Payment Amount Bate cleared Cleared Ancunt void RAVAGUE? Payment Document subtotal: Page 1 219; 765"34 23;884.33 $42/828°79 Joa 45053 4,302, 116.46 O6-Fe5-08 10-Fep-09 09-Fe8-09 1739.80ANEJO Iv 0617971.0ut Payment Document : WIRE ACT PROD Disbursement Type: Recorded TDAUTORIDAD DE. CARRETERAS ferment Register For” Gi-3AN-09 7B 31-Jan-09 Report pate: Ol-nay-2009 08:37 ‘BANK: BANCO BILVAO VIZCAYA Branch, : HATO REY Account: FONDO CONSTRUCCTON page: wank Account currency: us CUS dollar) Payment Currency: USDC US dollar } Payment Type! ATT : cleared Document Aunber date Vendor Name site Address Payment Anount bate Cleared amount void Payment Oocument. > WIRE ACT PROD Disbursement Type: Recorded 1190000336 16-DAN-09 THE BANK OF NEW YOR NUEVA York 283.38 Payment pecument subtora? Bank account subtotal : DAUTORTDAD DE CARRETERAS payment Register For 01: Report Gates OI-4Av=2009 08:37 BANK: BANCO SILVAD VIZCAYA Branch ; HATO REY ace page: sank Account currency: USD ("US dollar) Payment currency: Uso ¢ uS dollar } Payment Type? Al ees Document Number cate vendor Name site address Payment Anount Bate Cleared Amount void Payment Docunent + CHEQUE ACT PROD (6612 07-DAN-09 AMERICAN FANILY LIF SAN 2UAN. 425.34 95-reB-09 415.34 8642 O7-3AN-08 AMERICAN RERITAGE L SAN JUAN 03°88 o8-res-09 105'88 8613 07-JAN-09 ASOC DE MAESTROS DE SAV 2UAN 00:00 23-re8-09 400°00 GELi O7-3AN-08 ASE EWPL GERENCTAL MENILLAS 5,080:00 3i-2aN-08 5,880.00 6615 07-JAN-09 ATLANTIC SOUTHERN I POSTAL 492.82 2723aN-09 492.52 8616 07-2AN-09 CARTE FEDERAL CRED SAN 2UAN 45°50 26-3an-09, 45°30 E17 07-2AN-09 CENTRALIZED CHILDS HARTFORD $4132 38-San09 5432 E18 O7-JAN-09 COLONIAL LIFE & AC COLUMBIA 31126 38-3an-09, 31.26 8619 O7-JaN-09 COOP AE E SAN DUAN 98198 26-3an-09, 98.98 16620 07-3aN-03 Coop A EE San JUAN 1,077.45 38-3an-09 1,077.46 {6621 O7-3aN-08 COOP AMORRO Y CREDI ARECTBO P 10000 27-3aN-09 10008 {6622 O7-3aN-09 COOP AMORKO ¥ CREDI ARECTBO P 896.77 27"3aN-09 896.77 {6623 O7-3aN-09 COOP AMORRO ¥ CRED SAN JUAN 4106-00 28-3aN-08 10800 {6624 O7-3aN-09 COOP AMORRO Y CREDI SAN TUAN 72:96 1p-3aN-08 73°36 {6625 O7-3aN-09 COOP AHORRO Y CREDI SAN USN 11,526.13 18-3an-09 22, 526:13, ‘40:00 27-2an-09 "40°00 2°50 28-iaN-09 2.50 178272 26-3an-08 wale 37°94 02-re8-09 3734 658.65 02-Fe8-09, 656.65, 45.51 28-3an-09 45/50 10:00 27-3an-09 30:00, 211.23 27-aan-03 3028 4.21222 21-3an-09, 4,212.2: 6635 07-3AN-09 CoP ANORRO Y EREDI SAN JUAN 581819743 21-Jan-09 sB318.3 Page 2(0617972.0ut > auvORIDAD DE CARRETERAS Report pate: O1-Hay-2009 08:52 8 Void payment Register for the month of ENE08-09 Page: Bank: BANCO BILVAO VIZCAYA ranch: HATO REY Account: FONDO CONSTRUCCTON sank Account currency: Uso Payment Currency: uso ( us dear ) Document Number Date vendor Name site code address Payment Anount void pate Payment Document: WIRE ACT PROD Disbursement type: Recorded 190000327 15-DeC-08 URS caRTBE LLP SAN auAN 28-1an-08 400000328 ‘5-beC-08 Uns CaRzse LLP SAN Juan 28-1AN-08 ‘400000328 ‘i5-pec-08 URS CARIBE LLP SAN JUAN 28-1aN-08 ‘100000330 5-pec-08 URS CaRTBE LLP EAN JUAN 28-3AN-08 ‘00000331 ‘S-pee-O8 URS CARISE CLP SAN JUAN 28-3an-09, 00000332 ‘I5-DEC-G8 URS CARTE CLP an Juan 28-3an-09, 100000333 5-Dec-O8 URS CARIBE LLP San Jaa 28-3an-09 100000334 5-Dec-08 uns CARIBE LLP Ban Juan 28-TAN-09 100000335, S-DEC-O8 Uns CARIBE LLP Sant Juan 28-3AN-08 Payment Decunent subtotal Bank Account subtotal 324,957.04 GAUTORIDAD DE CARRETERAS fepore, Dart: i-tay-2009 08:52 void Payment Register for the month of ENE_08-09 page: Bank: SANCO BILVAO VIZCAYA, Branch: Haro REY Account! QUICK CHECKS Bank Account Currency: uso Payment Currency: uso ¢ US dolar umber Date Vendor Name site code address Payment amount void oate mene Gocunent: GHEQUE, ACT PROD Disbursement type: Combined 6776 21-DAN-09 CRUZ AZUL DE PR SAN JUAN PR 1,717,839.95 28-2an-09 Payment Document subtotal _1,717,839.95 Bank Account Subtotal IDAUTORTOAD DE CARRETERAS Report’ Bands Oirsy-2009 08:52 Void payment Register for the month of ENE_08-09 page 1ANEJO V 0617972.0u2 Bank: BANCO POPULAR DE PUERTO RICO Branch: MINTLLAS ‘Account: CUENTA PARA OTETAS Bank Account Currency: uso Payment Currency: uso (us dollar) Nunber bate vendor Name site code Address Payment anount void vate P Document: MIRE Disbursewent type: Recorded 1493 19-2AN-09 JACQUELINE FIGUEROA FLORES FA2aRDO 204.78 34-30-09 3503 26-JAN-09 ATLEEN VILLEGAS APONTE CAROLINA, 10100 22-30n-09 3508 22-3AN-09 BANCO POPULAR ‘SAN SUAN PR 504,296.80 22-TaN-03, Payment Oocunent Subtotal Bank Account subtotal Report count: 13 Report Total 2,587, 399.57 +51 End of Report = Page 2ANEJO VI lerANEJO VI : 7ANEJO VII suronsonD Se caRRETERAS ornay-2009 ons57 Payment yo vzcavaton famaccoureofow ofraronss couerauccxmaton i octspaynant Baegeons fe Bfanentaoe Rey sone lea ime PS ST ae Sleares ‘igmens oe Cleares Payment exceptions Report neon ogee: Ou nar2aee O27 age 1ANEJO VIL sof ero vrzavsaton atianccount eafrer 06 end oF apart 08 naon otinraynene age 2 fongootn saseoGoe: O1-2an-08 8o93009 end cates Sibu Esi5 2 z 2 satance 1 sored: Sat SE S8Se88Es Sansa: secon alysis negore fpr cate: OLage-o00 08:92 erioa: ene BE-O8°T9 ee 08-08 sd 38: HABBL 999-ggB8gg- neeaal 05-08 EEE z : id a : a ee 8 3 3 3 3 3 3 3 a aANEJO VIII report pave; O1-wAy-2009 08:30 Bags) NT ge OD Ean sm Spsbaaendaasate ee 2 Sammars arnagr geaalreoresagera PEVUREURU SRN EE NEHER BAT ESSERE RRBSRRRRRRTEREEEAS5 8 a RessEsEs HOUESUEUSUUSe Sea zaag aaa 8 88888) OTe aes OLmgY29n9 8:59 i sor 0 Sr 8 2 Sr oe ep fae % Eb iar £3 i or Hy sp (or ii EE 1 2 TUE Aa Hn Hu 2223: eE8! ET rome mee SBS ate5 g z nn peererreerrts SSeseseseeEsess: aa8: ea: Foymenes Source catagory eatch hae se hone Accounting Flexfiele peseription Line trea ace 6 . Bex NES ea BS BuBsResbeuessseeesrssessEeNEt: ar2908 08:39ANEJO VILL Aas REREEE ES: SSSes Sees: SESSU EE EY HY; Be: iB: ae onion oF eannerenAs Account alysis Resort Report pase: ob-¥9y-2009 05:39 Yee Rages CONGR Oe Portes: OH 0-08 Te exe_98-09 ef rage 7ANEJO VIII 0617970.0087 ANRIO TX AUTORIDAD DE CARRETERAS Y TRANSPORTACION BANCO POPULAR DE PUERTO RICO CUENTA No. 020-011520 MULTAS PEAJE ELECTRONICO CUENTA No. 111020 Balance en Banco Mas: Depisiios en Trinsto Balance Ajustado Banco Balance en Libros Balance Ajustado en Libros Preparado Por: Paula Paz Espaita Cont Centificado P« Osvaldo Rodriguez Sub-Director de Contabilidad OFICINA DE CONTABILIDAD CONGILIACION BANCARIA, FEBRERO 2009 $s 455,882.77 156.75 $ 455,838.62 eee $ 485,838.62 § 455,838.52 a Verificado Por: Danie! Rodriguez ep popes