EJECUCIN DE 4 CICLOS PARA VISUALIZAR LA TCNICA DE

AUDITORA
1 etapa

2 etapa

PROCESO DE AUDITORA
La (s) persona (s) designada
por la gerencia

ACTIVIDADES DE AUDITORIA

P
H

Realizacin de la tarea

15

Programa de Auditoria

6.4.3. Preparacin de documentos

6.5.1. Reunin de apertura
6.5.2. Acuerdos de comunicacin

4P

13

Recopilacin de
la informacin
6.5.4
V

P
H
V
A

A
6.8. Seguimiento a las acciones tomadas
en la auditora

Plan de Auditoria

14

A
6..5.6. Revisin de hallazgos y
conclusiones de auditora
6.5.7. Reunin de cierre

Lista de Verificacin

12

Controles Humanos
Control documental/registros
Control operacional
Preparacin respuesta a
emergencias

11

6.6. Preparacin, aprobacin y distribucin

del informe de auditora
6.7. Finalizacin de la auditora

16

P
Poltica
Objetivos y metas
Programas
IPVDC
Ley y otros

6.5.5. Generacin de hallazgos

5.5. Registro del Programa

5.6. Cumplimiento del programa
Retroalimentacin a los auditores
Seguimiento y revisin del Programa
Preparacin del Informe para la RG

Informe para la RG
AC/ AP / AM para el programa

V
A

V
A

Auditor y el auditado
Registro / evidencia

Equipo auditor
Listas de verificacin

P del lder
6.2.1. Designacin
6.2.2. Objetivos, alcance y criterios
6.2.3. Viabilidad de la auditora
6.2.4. Seleccin del equipo auditor
6.2.5. Contacto con el auditado
6..3. Revisin de la documentacin
6.4.1. Plan de auditora
6.4.2. Asignacin tareas

5.2.1. Objetivo
5.2.2. Amplitud
5.3.1. Responsabilidades
5.3.2. Recursos
5.3.3. Procedimiento

RECOPILACIN DE LA
INFORMACIN

AUDITORIA IN SITU

Plan de Auditora

Auditora in situ
5.4.

4 etapa

Lder de la auditora

Programa de Auditora

3 etapa

Evaluacin del cumplimiento

Evaluacin de desempeo
Evaluacin de eficacia
Medicin y seguimiento
INC. AC, AP
Auditoras

Revisin gerencial
AC / AP / AM

Evidencias

10

Gestin de Programa

Actividades de Auditoria

5.3.1 FyR de quien gestiona el

programa
5.3.2 Competencia de quien
gestiona el programa
5.3.3 Alcance del Programa
5.3.4 Identificacin y evaluacin
de los riesgos del programa
5.3.5 Procedimientos del
Programa
5.3.6 Recursos del Programa
1

H
V

5.4

Implementacin del
Programa

5.4.2 Objetivos, alcance y criterios de

la auditoria
5.4.3 Seleccin de mtodos de
auditora
5.4.4 Seleccin del equipo auditor
5.4.5 Responsabilidades del lder del
equipo
6.2.2 Contacto inicial con el auditado
6.2.3 Determinacin de la viabilidad
de la auditoria
6.3.1 Revisin de la documentacin en
la preparacin de la auditora
6.3.2 Preparacin del plan de auditoria
6.3.3 Asignacin de tareas al equipos
auditor
3
6.3.4 Preparacin de documentos de
trabajo
6.4

5.4.6 Gestin del resultado del

Programa
15
5.5
Seguimiento del programa

Realizacin de las actividades de

4
Auditoria

6.5.1 Preparacin del informe de

auditoria
13

6.5.2
5.4.7 Gestin y mantenimiento de
registros del programa
6.6
5.6
Revisin y mejora del
16
6.7
Programa

Distribucin del informe de

auditoria
Finalizacin de la auditoria
Seguimiento a las actividades de
14
auditoria

Criterio (s)

6.4.2 Realizacin de la reunin de

apertura
6.4.3 Revisin de la
documentacin durante la
Auditoria
6.4.4 Comunicacin durante la
auditoria
6.4.5 FyR de guas y observadores

6.4.6 Recopilacin y verificacin

6
de la Informacin

6.4.7 Generacin de Hallazgos

11

6.4.8 Preparacin de las

conclusiones de auditoria
6.4.9 Realizacin de reunin de
12
cierre

10