CAJA BANCOS-PRACTICA-03

CENTRO CONTABLE VENEZOLANO

(REGSITRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION)

CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

PRACTICA DE CONCILIACION BANCARIA
PRIMERA PARTE:
A continuacin se le da la informacin del mes de NOVIEMBRE de 2015, relativa al movimiento del
banco de Venezuela, cuenta corriente N 0102-0601-98-0005088145, segn el mayor auxiliar y el estado
de cuenta, para que usted elabore la respectiva conciliacin bancaria, de la empresa EL MILLARDO C.A.

MOVIMIENTO CUENTA BANCO

SEGUN MAYOR AUXILIAR AL 30-11-2015
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO AL 01-11-2015
02-11
Deposito N 636
800,00
02-11
Cheque Emitido N 143670
70,61
03-11
Cheque Emitido N 143671
99,78
03-11
Nota Crdito N 100
2.469,87
05-11
Nota Dbito N 4440
1,34
07-11
Deposito N 1404
2.669,78
07-11
Nota de Dbito 11-4
114,98
09-11
Deposito N 6610
1.179,86
12-11
Nota de Dbito 2261
667,89
12-11
Nota Crdito 3714
4,47
12-11
Cheque Emitido N 143673
419,88
12-11
Cheque Emitido N 143674
14,63
16-11
Transferencia N 1126-2
6.990,77
16-11
Nota Crdito 657910
69,77
18-11
Nota Crdito 8899
0,08
22-11
Deposito N 7863
6.715,34
24-11
Nota de Dbito A-737
0,10
26-11
Cheque Emitido 143678
476,32
27-11
Cheque Emitido 143681
80,00
29-11
Nota Crdito N 7761
0,07
29-11
Deposito N 6571
1.471,37

MOVIMIENTO CUENTA BANCO

ESTADO CUENTA BANCO AL 30-11-2015
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO AL 01-11-2015
02-11
Deposito N 636
800,00
02-11
Cheque Emitido N 143670
70,61
03-11
Cheque Emitido N 143671
99,78
03-11
Nota Crdito N 100
2.469,87
03-11
Nota Dbito N 4440
1,34
06-11
Deposito N 6574
499,70
06-11
Nota de Dbito 11-4
114,98

SALDO
50,00
850,00
779,39
679,61
3.149,48
3.148,14
5.817,92
5.702,94
6.882,80
6.214,91
6.219,38
5.799,50
5.784,87
(1.205,90)
(1.136,13)
(1.136,05)
5.579,29
5.579,19
5.102,87
5.022,87
5.022,94
6.494,31

SALDO
50,00
850,00
779,39
679,61
3.149,48
3.148,14
3.647,84
3.532,86

07-11
09-11
12-11
12-11
12-11
16-11
17-11
18-11
22-11
23-11
25-11
28-11
29-11
29-11

Cheque 143672
Deposito N 6610
Cheque 143675
Nota de Crdito 9765
Cheque N 143674
Nota de Dbito N 1126-2
Nota de Dbito N 480
Nota Crdito N 221
Deposito N 7863
Nota por cargo A-737
Nota Dbito 6712
Deposito N 41590
Nota Crdito N 7761
Deposito N 6571

6.781,25
1.179,86
65,23
75,61
14,63
6.990,77
986,52
1,10
6.715,34
0,10
0,38
2.479,02
0,07
1.471,37

(3.248,39)
(2.068,53)
(2.133,76)
(2.058,15)
(2.072,78)
(9.063,55)
(10.050,07)
(10.048,97)
(3.333,63)
(3.333,73)
(3.334,11)
(855,09)
(855,02)
616,35

SEGUNDA PARTE:
Una vez realizada la CONCILIACION bancaria SEGUN especificado en la primera parte,
usted debe proceder a elaborar la CONCILIACION del mes de DICIEMBRE de 2015, de
acuerdo a la informacin que detalla a continuacin.
MOVIMIENTO CUENTA BANCO
SEGUN MAYOR AUXILIAR AL 31/12/2015
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO AL 01-12-2015
02-12
Cheque Emitido N 6577
13,80
03-12
Deposito N 69969
799,41
03-12
Nota Dbito N 71661
13,91
04-12
Nota Crdito N 201
669,66
06-12
Deposito N 67714
1.423,68
06-12
Cheque Emitido N 6580
590,00
08-12
Nota Crdito 6632
1.460,91
08-12
Cheque Emitido N 6579
773,40
09-12
Cheque Emitido N 143672
6.781,25
11-12
Nota Crdito N 9765
75,61
11-12
Cheque Emitido N 143675
65,23
12-12
Deposito N 41590
2.479,02
14-12
Nota Dbito N 480
986,52
19-12
Deposito N 1166
990,61
21-12
Deposito N 7777
610,71
21-12
Cheque Emitido N 6599
61,46
21-12
Cheque Emitido N 6600
14,91
24-12
Deposito N 6574
499,70
26-12
Deposito N C-001
a) 95,91
26-12
Deposito N A-44
b) 99,60
29-12
Cheque Emitido N 6602
a) 600,00
30-12
Nota Dbito 22334
b) 147,50
A Error en los libros - B Error en el Banco.

SALDO
6.494,31
6.480,51
7.279,92
7.266,01
7.935,67
9.359,35
8.769,35
10.230,26
9.456,86
2.675,61
2.751,22
2.685,99
5.165,01
4.178,49
5.169,10
5.779,81
5.718,35
5.703,44
6.203,14
6.299,05
6.398,65
5.798,65
5.651,15

MOVIMIENTO CUENTA BANCO

SEGUN ESTADO DE CUENTA AL 31-12-2015
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO
616,35
SALDO AL 01-12-2015
03-12
Cheque N 6577
13,80
602,55
03-12
Deposito N 69969
799,41
1.401,96
03-12
Cheque N 6576
314,40
1.087,56
05-12
Nota Dbito N 996
6,98
1.080,58
06-12
Deposito N 67714
1.423,68
2.504,26
08-12
Cheque N 6580
590,00
1.914,26
08-12
Deposito N A-3700
3.661,41
5.575,67
09-12
Deposito N 4488
866,77
6.442,44
10-12
Nota Dbito N 2261
667,89
5.774,55
12-12
Cheque N 6595
672,99
5.101,56
12-12
Deposito N B-41
61,80
5.163,36
13-12
Cheque N 143673
419,88
4.743,48
16-12
Nota Crdito 3714
4,47
4.747,95
16-12
Cheque 6594
12,35
4.735,60
16-12
Deposito B-421
755,78
5.491,38
17-12
Cheque N 143678
476,32
5.015,06
19-12
Nota Crdito 657910
69,77
5.084,83
19-12
Deposito N 1166
990,61
6.075,44
20-12
Deposito N 7777
610,71
6.686,15
24-12
Cheque N 6599
61,46
6.624,69
25-12
Cheque N 6600
14,91
6.609,78
26-12
Deposito N 1404
2.669,78
9.279,56
26-12
Deposito N C-001
a) 95,19
9.374,75
26-12
Deposito N A-44
b) 9,60
9.384,35
30-12
Cheque N 6602
a) 60,00
9.324,35
30-12
Nota Dbito 22334
b) 14,75
9.309,60
30-12
Cheque N 8764412
c) 1.409,61
7.899,99
A Error en los libros - B Error en Banco - C No pertenece a la empresa

RACR/08/2015