PRESUPUESTOS DE GASTOS DE CAPITAL

Frecuencia
Anualmente, cada planta o unidad operativa debe presentar a la oficina corporativa su
presupuesto de capital.
Durante el mes de Agosto da cada ao, el equipo de Gerencia de cada planta debe
reunirse y discutir el plan de capital a presentar a su Vicepresidencia de Area.
El plan estar constituido por proyectos que se piensen desarrollar durante el siguiente
ao econmico. Todos los programas y presupuestos de gastos deben ser preparados en
US $.
Los periodos para cumplir este proceso son los siguientes:
Mes de Agosto:
Preparacin inicial del plan de capital de cada operacin definiendo cada proyecto, su
costo en US $ y un clculo aproximado del payback si ste aplica. Preparacin del
cronograma de gastos de capital del siguiente ao, por trimestre y por proyecto.
Presentacin a la Vicepresidencia de Area.
Mes de Septiembre:
Consolidacin de los programas de capital de las diferentes Areas. Inclusin de los
programas y cronograma de gastos aprobados en el presupuesto anual.
Solicitudes de Aprobacin:
El programa de capital preparado en el mes de Agosto servir de base para las
solicitudes de aprobacin. Esto no es un factor limitante para incluir un proyecto que no
estuvo originalmente contemplado. En los meses de Enero y Febrero del ao siguiente
se enviaran las solicitudes.
Clasificacin de los Proyectos de Capital:
1. Expansin: Incluir todos los proyectos de capital donde la razn principal sea la
expansin o el incremento de las operaciones de la compaa. Incluir aumentos en
la capacidad de las instalaciones actuales, creacin de nuevas plantas y tambin la
adquisicin del equipo necesario para nuevos productos o nuevos procesos para
aumentar las ventas. Esta categora incluir dos razones a especificar en las
solicitudes de capital: 1) Maquinaria Nueva Productos Nuevos, 2) Incremento de
Capacidad.
2. Mantenimiento del negocio: esta categora incluye todos aquellos desembolsos
con objeto de mantener la continuidad en las operaciones normales de las plantas.

Estos proyectos cubrirn categoras tales como: reemplazo de maquinaras, mejora

de la calidad, requerimientos de seguros, etc.
3. Reduccin de Costos: Incluir proyectos que se justifican por aumento de las
ganancias como consecuencia de la disminucin de los costos por mejoras en la
productividad de la planta, o por el ahorro en el consumo de materias primas y
suministros, disminucin de la mano de obra, reduccin del desperdicio y de las
reparaciones y mantenimiento. Tambin incluir proyectos para ahorro de energa.
4. Exigencias Legales de Carcter Ambiental: Incluye desembolsos cuya finalidad
son el control de contaminacin del medio ambiente y cualquier otro desembolso
por exigencias legales del trabajo o de seguridad.