FINANZAS PBLICAS Y PRIVADAS

Practica Flujo de Caja Financiero

La empresa Salvador tiene la siguiente proyeccin:
El gerente considera que el pago del prstamo se realiza desde los ingresos del primer mes,
para esta operacin el T.C. S/. 3,197
Las proyecciones de ventas son: enero: US$85 000, US$ febrero: US$88 000, marzo:
US$90 000, abril: US$92 000.
Las proyecciones de la compra de insumos son: enero: US$47 000, febrero: US$51 000,
marzo: US$50 000, abril: US$52 000.
Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crdito a 30 das.
Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crdito a 30 das.
Se obtiene un prstamo del banco por US$40 000, el cual se debe pagar en cuotas de US$5
000 mensuales.
Los gastos de administracin y de ventas corresponden al 20% de las proyecciones de
ventas.
Las proyecciones del pago de impuestos son: enero: US$3 080, febrero: US$2 710, marzo:
US$3 260, abril: US$2 870.
En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar ya que el total de las
ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en
que se realizan y el 60% restante al mes siguiente, y al elaborar un flujo de caja, tal como
hemos mencionado

Prof. Jos Ramrez Pineda