PROCESO DE TOMA DE DECISIONES

SIMULACION

CASO DE ESTUDIO NRO. 2

ANTECEDENTES
- MERCADO

DEMANDA
OFERTA
CANALES DE COMERCIALIZACION

- PRODUCTO:

LENCERIA

- SEGMENTACION
VARIABLES GEOGRAFICAS
- MERCADO DEL AVELINO
- DISTRITO: JLBYR
- PROVINCIA: AREQUIPA
VARIABLE DEMOGRAFICA
- GENERO: FEMENINO
- EDAD: 18 -40 AOS
- NSE: C
- NIVEL DE INSTRUCCION: SECUNDARIA COMPLETA
POBLACION OBJETIVO:
FRECUENCIA DE COMPRA:
DEMANDA TOTAL:
DEMANDA POTENCIAL:
DEMANDA OBJETIVO:

180950
24
4,342,800
3474240
868560

COMPETENCIA:
GRADO DE PENETRACION:

5
80%

DEMANDA OBJETIVO MENSUAL:

DEMANDA REAL MENSUAL:
CANALES DE DISTRIBUCION:

- GESTION EMPRESARIAL

* FUNCIONES
PRODUCCION
LOGISTICA
MARKETING - VENTAS
ADMISTRACION
RECURSOS HUMANOS
CONTABILIDAD - FINANZAS

PRODUCCION
MATERIA PRIMA (MP)
ALGODN
MATERIALES (MAT)
KIT
RELACION= 1 UND. MP + 1 UND. MAT. = 1 UND. PT
PROVEEDOR
CANT.

MP
COSTO UNIT.
1- 10000
10001-20000
20001- A MAS

PROVEEDOR
CANT.

S/. 2.00
S/. 1.80
S/. 1.40
MAT
COSTO UNIT.

1- 10000
10001-20000
20001- A MAS

S/. 1.00
S/. 0.80
S/. 0.60

MANO DE OBRA
PRODUCTIVIDAD: (POR OBRERO)

TURNO DE TRABAJO:
PRODUCTIVIDAD MENSUAL:
NUMERO DE OBREROS:

120
1
3000
8

= DEMANDA REAL MENSUAL / PRODUCTIVIDAD MENSUAL X OBRERO

TASA DE SOBREPRODUCTIVIDAD:
SOBREPRODUCTIVIDAD MENSUAL:
COSTO DE LA MANO DE OBRA:
COSTO DE LA MO X PRENDA:
COSTO DE LA MO SOBRETIEMPO:
COSTO DE CONTRATACION:
GASTOS INDIRECTOS:

CAPACIDAD DE PLANTA
MAQUINA REMALLADORA:
- TIEMPO DE REMALLADO X PRENDA
- CAPACIDAD PRODUCCION DIARIA:
- CAPACIDAD DE PRODUCCION MENSUAL
- CAPACIDAD DE PROD. X TURNO:
- NUMERO DE MAQUINARIAS:
= DEMANDA REAL MENSUAL / CAP. PROD. MES X TURNO
- CAPACIDAD DE PLANTA MENSUAL:
- TASA SOBREPRODUCCION
- SOBREPRODUCCION DE PLANTA:
- VALOR DE MAQUINARIA:
- TASA DE DEPRECIACION DE MAQ.
CALCULO DEPRECIACION ANUAL =
(VALOR MAQ. X TASA DE DEP.)
CALCULO DEPRECIACION MENSUAL=
(DEP. ANUAL / 12)
TIPO DE DEPRECIACION:

LOGISTICA
GESTION DE SUMINISTROS
- MATERIA PRIMA
- MATERIALES
- PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE MANTENER INVENTARIO INICIAL
MP
S/. 0.50 X UNIDAD
MAT
S/. 0.30 X UNIDAD
PT
S/. 1.00 X UNIDAD
COSTO DE TRASLADO (PLANTA - PUNTO VENTA)
PT
S/. 0.15 X UNIDAD
COSTO DE ENSAVE Y EMBALAJE
PT

MARKETING - VENTAS

S/. 0.10 X UNIDAD

- FUERZA DE VENTAS
PAGO REG. VENDEDOR:
COSTO DE VENDEDOR (MES):
COSTO DE CONTRATACION:
- PUBLICIDAD
CAMPAA RADIAL:(MES)
REDES SOCIALES:(MES)

ADMISTRACION
- PERSONAL
DETALLE
ADMINISTRADOR
CONTADOR
ASISTENTE
LOGISTICA
SERV. GENERALES
- GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
DETALLE
MANTENIMIENTO
SERVICIOS PUB.
ALQUILER PV
OTROS

CANT.
1
1
1
1
2

CANT.
1
1
1
1

CONTABILIDAD - FINANZAS
VALOR INVERSION TERRENO:
AREA: 800M

S/. 76,800.00

VALOR X M2 =

S/. 96.00

EDIFICACIONES
AREA : 200 M

S/. 200,000.00

VALOR X M2=

S/. 1,000.00

TASA DEPRECIACION:
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACIO MENSUAL

5%
S/. 10,000.00
S/. 833.33

- FINANCIAMIENTO
TEA:
PERIODO DE PAGO: MENSUAL

20%

MONTO:

S/. 150,000.00

S/. 200,000.00

- CAPITAL
- CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO FIJO.
- MAQUINARIA
- TERRENO
- EDIFICACIONES

COSTEO

S/. 12,000.00
S/. 76,800.00
S/. 200,000.00

1 UNIDAD

DIRECTOS
MP
S/.
MAT
S/.
MO
- CONTRATACION
S/.
- PAGO REGULAR
S/.
- SOBRETIEMPO
S/.
INDIRECTOS
20% DE LA MO
DEPRECIACION
TOTAL COSTO MANUFACTURA(UNIT.)

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO
ENVASE Y EMBALAJE
TOTAL COSTO DE OPERACIONES(UNIT.)
MARKETING-VENTAS
DETALLE
PAGO REG. VENDEDOR:
COSTO DE CONTRATACION:
CAMPAA RADIAL:(MES)
REDES SOCIALES:(MES)
TOTAL GASTOS DE MKT Y VENTAS

ADMINSTRACION
DETALLE
ADMINISTRADOR
CONTADOR
ASISTENTE

2.00
1.00

S/. 2.00
S/. 1.00
S/. 0.47

0.07
0.40
0.00
S/. 0.09
S/. 0.03
S/. 3.59

S/.
S/. 0.15
S/. 0.10
S/. 0.25

CANT.
2
2
1
1

COSTO UNIT.
S/. 1,187.50
S/. 100.00
S/. 5,000.00
S/. 1,200.00

CANT.
1
1
1

COSTO MES
S/. 1,900.00
S/. 200.00
S/. 1,187.50

LOGISTICA
1
SERV. GENERALES
2
MANTENIMIENTO
1
SERVICIOS PUB.
1
ALQUILER PV
1
OTROS
1
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

S/. 1,585.00
S/. 1,270.00
S/. 200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,000.00
S/. 100.00

DETALLE
MANUFACTURA (PROD.)
OPERACIONES(LOG.)
MKT - VENTAS
ADMINISTRACION
TOTAL

FIJOS

VARIABLES
S/. 3.59
S/. 0.25

S/. 8,775.00
S/. 9,912.50
S/. 18,687.50

S/. 3.84

MARGEN DE GANANCIA
(MARGEN DE CONTRIBUCION)
PRECIO DE VENTA UNIT.

S/. 5.76

4.992

RENTABILIDAD
COSTO VAR. UNIT

50%
S/. 3.84

30%

PRECIO DE VENTA
REDONDEAR

1.5
5.76
S/. 5.80

1.3
4.992

PE ----- (Q) =
CFT =
MARGEN DE CONTRIB. =
CVT (Cvunit x Q)
COMPROBACION
INGRESOS (Pvunit X Q)=
EGRESOS (CFT + CVT) =

9534 UNIDADES
S/. 18,687.50
S/. 1.96
S/. 36,610.56
S/. 55,297.20
S/. 55,298.06

- FINANCIAMIENTO
TEA:
PERIODO DE PAGO: MENSUAL

20%

MONTO:

S/. 150,000.00

S/. 200,000.00

- CAPITAL
- CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO FIJO.
- MAQUINARIA
- TERRENO
- EDIFICACIONES
TOTAL DE INVERSIONES
FINANCIAMIENTO
- PROPIO
- TERCEROS

S/. 55,298.06

S/. 12,000.00
S/. 76,800.00
S/. 200,000.00
S/. 344,098.06

100%
0%

MUJERES
PRENDAS
PRENDAS
PRENDAS
PRENDAS

AL
AL
AL
AL

AO
AO
AO
AO

EMPRESAS
COBERTURA
72380 PRENDAS AL MES
21714
30%
DIRECTO

PRENDAS X DIA
TURNO
PRENDAS
OBREROS
10%
300 PRENDAS
S/. 1,187.50 MENSUAL
S/. 0.40
S/. 0.50
S/. 200.00 X OBRERO
20% COSTO MO

1 MINUTO
1440 PRENDAS
43200 PRENDAS
14400 PRENDAS
2

28800 PRENDAS
10%
2880 PRENDAS
S/. 6,000.00 C/U
10% ANUAL
S/. 600.00 ANUAL
S/. 50.00 MENSUAL
LINEAL

MENSUAL
S/. 1,187.50
S/. 100.00 X VENDEDOR

S/. 5,000.00
S/. 1,200.00

COSTO MES
S/. 1,900.00
S/. 200.00
S/. 1,187.50
S/. 1,585.00
S/. 1,270.00

COSTO MES
S/. 200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,000.00
S/. 100.00

(SEGN SUNAT)

COSTO/MES
PROD./MES
S/. 200.00
3000
S/. 1,187.50
3000
S/. 0.00
S/. 883.33

TOTAL
S/. 2,375.00
S/. 200.00
S/. 5,000.00
S/. 1,200.00
S/. 8,775.00

TOTAL
S/. 1,900.00
S/. 200.00
S/. 1,187.50

28800

S/. 1,585.00
S/. 2,540.00
S/. 200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,000.00
S/. 100.00
S/. 9,912.50

TOTAL
S/. 3.59
S/. 0.25
S/. 8,775.00
S/. 9,912.50
S/. 18,691.34
S/. 18,691.34

SISTEMA DE COSTEO
- POR SU ASIGNACION

COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS

- POR SU COMPORTAMIENTO
COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 7.50

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 7.50

S/. 7.50

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 7.50

S/. 7.50

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 7.50

S/. 7.50

S/. 2.50
S/. 10.00

S/. 7.50

PE = (PUNTO DE EQUILIBRIO)
INGRESOS = EGRESOS
REQUISITOS:
- DETERMINAR UN PERIODO DE OPERACIONES
- UNIDADES MONETARIOS
- CONTAR CON UN MARGEN DE CONTRIBUCION

MENSUAL
S/.
?

(NIVEL DE VENTAS)
LEYENDA:

I = INGRESOS
E = EGRESOS
Q = CANTIDAD DE UNID. VENDIDAS
Pvunit = PRECIO DE VENTA UNITARIO
Cvunit = COSTO VARIABLE UNITARIO
CVT = COSTO VARIABLE TOTAL
CFT = COSTO FIJO TOTAL
FORMULA
I
PVunit x Q
PVunit x Q
Pvunit X Q - Cvunit x Q
Q(PVunit - CVunit)
Q

=
=
=
=
=
=

E
CVT + CFT
CVunit x Q + CFT
CFT
CFT
CFT / (PVunit - CVunit)

MARGEN DE CONTRIBUCION = PVunit - CVunit

PVunit
S/. 2.50
S/. 10.00

EJEMPLO

Pvunit =
Cvunit =
CFT =
Q=

S/. 7.50

=MARGEN DE CONT.
CVunit

S/. 10.00
S/. 7.50
S/. 20.00
8 UNIDADES

CFT / (PVunit - CVunit)

CAPITAL DE TRABAJO =

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO =

DINERO NCESARIO PARA OPERAR EN UN CP

ORRIENTE

AR EN UN CP

INFORME DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (COMPRAS)
DISPONIBLE
SALIDAS (USADO)
INVENTARIO FINAL

MES 1
CANT.
0
21000
21000
20000
1000

COSTO DE MANTENER INV. INICIAL

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
(TOTAL DE SALIDAS + COSTO MANT. INV)
MATERIALES
DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (COMPRAS)
DISPONIBLE
SALIDAS (USADO)
INVENTARIO FINAL

CANT.
0
21000
21000
20000
1000

COSTO DE MANTENER INV. INICIAL

COSTO TOTAL DE MATERIALES
(TOTAL DE SALIDAS + COSTO MANT. INV)
MOVIMIENTO DE OBREROS
INICIAL
CONTRATADOS
RENUNCIANTES
TOTAL DE OBREROS
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD
SOBREPRODUCTIVIDAD X OB
TOTAL SOBREPRODUCTIVIDAD
TOTAL PRODUCTIVIDAD + SOBRE

COSTO UNT.
S/. 0.00
S/. 1.40
S/. 1.40
S/. 1.40
S/. 1.40
S/. 0.50

COSTO UNT.
S/. 0.00
S/. 0.60
S/. 0.60
S/. 0.60
S/. 0.60
S/. 0.30

TOTAL
S/. 0.00
S/. 29,400.00
S/. 29,400.00
S/. 28,000.00
S/. 1,400.00
S/. 0.00
= COST. UNIT. MANT INV. INC X
S/. 28,000.00

MES 1
TOTAL
S/. 0.00
S/. 12,600.00
S/. 12,600.00
S/. 12,000.00
S/. 600.00
S/. 0.00
S/. 12,000.00

CANT
MES 1
0
7
0
7
= (obs. Inic. + obs. Contrat. - obs. Renc)
3000 MENSUAL
21000 MENSUAL
300 MENSUAL
2100 MENSUAL
23100 MENSUAL

CAPACIDAD DE PLANTA (MAQUINARIAS)

DETALLE
CANT.
INICIAL
2
COMPRA DE MAQUINARIA
0
VENTA DE MAQUINARIA
0
TOTAL MAQUINARIA
2
CAPACIDAD DE PRODUCCION X
14400

MES 1

= (INIC. + COMPRA - VENTA)

X TURNO (MES)

TOTAL CAPACIDAD DE PRODUCC

SOBREPRODUCCION X MAQUINA
TOTAL SOBREPRODUCCION
TOTAL CAPACIDAD DE PRODUCC. +

28800
1440
2880
31680

X TURNO (MES)
10%
X TURNO (MES)
X TURNO (MES)

CUADRO RESUMEN
UNIDADES PRODUCIDAS
MO
- TOTAL PRODUCTIVIDAD
- TOTAL PRODUCTIVIDAD + SO
CAPACIDAD DE PLANTA
- TOTAL PRODUCCION
- TOTAL PRODUCCION + SOBR
= CANTIDAD DE OBREROS

20000 UNIDADES
21000 UNIDADES
23100 UNIDADES
28800 X TURNO (MES)
31680 X TURNO (MES)
7

OBREROS

(UNIDADES PRODUCIDAS / PROD. X OBRERO)

UTILIZACION
SOBRETIEMPO
UNIDADES

CP
69%

MO
95%

CP MAX
110%

MO MAX
110%

>100% Y <=110%
-1000 > A 0 HAY SOBRETIEMPO
MES 1

COSTEO
CANT.
COSTO. UNIT
SUB TOTAL
COSTO TOTAL MP
COSTO TOTAL MATERIAL
MANO DE OBRA
- PAGO REGULAR
7
S/. 1,187.50
S/. 8,312.50
- COSTO DE CONTRATACION
7
S/. 200.00
S/. 1,400.00
- SOBRETIEMPO
0
S/. 0.50
S/. 0.00
GASTOS INDIRECTOS
20%
S/. 9,712.50
DEPRECIACION (maquinaria S/ 50.00 + edificaciones S/ 833.33)
COSTO TOTAL DE MANUFACTURA
MOVIMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
0
S/. 0.00
ENTRADAS (UND. PRODUC.)
20000
S/. 2.63
DISPONIBLE
20000
S/. 2.63
SALIDAS (UNID. VENDIDAS)
18792
S/. 2.63
INVENTARIO FINAL
1208
S/. 2.63

TOTAL

S/. 28,000.00
S/. 12,000.00
S/. 9,712.50

S/. 1,942.50
S/. 883.33
S/. 52,538.33
MES 1

TOTAL

S/. 0.00
S/. 52,538.33
S/. 52,538.33
S/. 49,422.96
S/. 3,177.04

UNIT. MANT INV. INC X CANT. INV INICIAL