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Instrument o SDG Estion
Instrument o SDG Estion
EL GOBIERNO MUNICIPAL
EL GOBIERNO MUNICIPAL
Serie: Miscelnea 13
Proyecto Siembra democracia: Fortalecimiento de la institucionalidad democrtica local en
Puno, financiado por el Fondo Italo Peruano
ISBN: 978-9972-51-210-0
ISSN: 1817-3187
Impreso en el Per
Primera edicin, mayo de 2008
600 ejemplares
Hecho el Depsito Legal
en la Biblioteca Nacional del Per: 2008-06358
Registro de Proyecto Editorial
en la Biblioteca Nacional: N. 11501130800386
NDICE
INTRODUCCIN ................................................................................................. 7
EL GOBIERNO MUNICIPAL
DE
INTRODUCCIN
TEXTO NICO DE
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
I.
DEFINICIN
2.
3.
4.
5.
6.
7.
INSTRUMENTOS DE GESTIN
10
II.
OBJETIVOS
Normar con carcter vinculante para todas las entidades pblicas, sean del gobierno
central, gobierno regional y gobiernos locales a todo nivel; organismos autnomos
constitucionalmente y organismos autnomos creados por ley. As como dar las
reglas que permitan unificar, reducir y simplificar drsticamente los procedimientos
administrativos y servicios exclusivos que los administrados peticionan ante las
entidades pblicas.
Otorgar a las entidades la oportunidad para actuar dentro del marco legal y lograr la
excelencia al tramitar solicitudes o prestar servicio.
III.
PARA QU SIRVE?
Para uniformar los criterios para la creacin, reduccin o eliminacin de procedimientos y servicios administrativos que con el carcter de exclusivos, preste la entidad.
IV.
MARCO LEGAL
La Resolucin Jefatural N 087-95-INAP/DTSA que aprueba la Directiva N 00195-INAP, estableciendo las Pautas Metodolgicas de Costos de los Procedimientos
Administrativos.
V.
Tasa
Las tasas municipales son los tributos creados por los concejos municipales cuya obligacin
tiene como hecho generador la prestacin efectiva por la Municipalidad de un servicio
pblico o administrativo, reservado a las Municipalidades, conforme se dispone en el artculo
69 de la Ley Orgnica de Municipalidades.1 Es mas, las tasas se encuentran estructuradas
dentro del presupuesto municipal como ingresos corrientes de acuerdo a las normas del
Sistema de Presupuesto para el Sector Pblico.
En la Ley de Tributacin Municipal, cuyo texto fue aprobado mediante el Decreto
Legislativo N 776, se establece en el artculo 66 y 68 la definicin de tasa por servicio
pblico o arbitrio como las tasas que se deben pagar por la prestacin o mantenimiento
de un servicio pblico individualizado en el contribuyente.
1.
Seala que son rentas municipales los tributos creados por ley a su favor (las contribuciones,
tasas, arbitrios, licencias y derechos) creados por su concejo municipal, los que contribuyen a sus
ingresos propios.
11
INSTRUMENTOS DE GESTIN
12
VI.
El contenido y sustento legal y tcnico. Para la elaboracin del TUPA las entidades
debern tener en cuenta las disposiciones contenidas en la Ley del Procedimiento
Administrativo General, la Ley del Silencio Administrativo y los lineamientos de la
Comisin. Para ello se deber identificar las normas que determinan las competencias
de la entidad y los procedimientos administrativos a su cargo que los administrados
pondrn en prctica. Para tal efecto, se identificar el sustento legal de cada procedimiento y se evaluarn los requisitos que deben cumplir los administrados para la
tramitacin de cada procedimiento.
Se debe considerar si los requisitos establecidos por cada trmite son necesarios,
aportan valor y suministran informacin indispensable al objetivo del trmite, as
como que cada requisito est fundamentado en razones tcnicas y legales respecto de
la regulacin general materia del trmite.
Para determinar el monto a pagar por el vecino, se debe realizar un anlisis de varios
supuestos alternativos apoyados con datos provenientes de la realidad local del distrito
como:
3.
13
INSTRUMENTOS DE GESTIN
ser creativos para encontrar otras alternativas de solucin a los problemas identificados
y ser consciente de las posibles consecuencias de cada uno de ellos. Como ejemplo
de ello tenemos la capacidad de contribucin de la poblacin, el nivel de conciencia
tributaria alcanzado.
La determinacin del arbitrio debe estar basada en el costo que demande el servicio y su mantenimiento, y el beneficio individual prestado de manera real y/o
potencial.
En la distribucin del costo de las tasas por servicios pblicos o arbitrios entre los
contribuyentes de un distrito, solo se deben utilizar aquellos criterios que resulten
validos para tal distribucin, como por ejemplo el uso, tamao y ubicacin del
predio del contribuyente.
El reajuste del valor de la tasa no debe exceder al porcentaje de variacin del ndice
de Precios al Consumidor, IPC, precisado por el INEI.
Tener cuidado en que la tasa de los arbitrios sean calculadas dentro del ltimo
trimestre del ao al de su aplicacin.
14
La base legal que norma los mismos: i) las normas que otorgan competencia a la
entidad y su unidad orgnica para tramitar el procedimiento o prestar el servicio; y
ii) la norma que crea el procedimiento administrativo y sus requisitos.
Los plazos para emitir el acto administrativo o prestar el servicio. En el caso de los
procedimientos administrativos, salvo que una Ley o Decreto Legislativo establezca
un plazo diverso, el plazo mximo es de 30 das tiles (Art. 35 - Ley de Procedimientos
Administrativos Generales), pudiendo ser menor.
Tener en cuenta que cada procedimiento administrativo debe contar con la siguiente
informacin: a) la relacin detallada de los requisitos, b) la existencia de formularios
para la realizacin del trmite, de ser el caso, c) si procede el pago de derechos de
tramitacin y su monto, d) la autoridad competente para la aprobacin del trmite,
e) los recursos impugnativos que procedan, con indicacin de la dependencia a la
cual los usuarios se deben dirigir, la autoridad competente para resolverlos, sus
requisitos y los plazos para su presentacin y resolucin.
Paso 4
La oficina de Asesora Jurdica de la Entidad, revisar el anteproyecto de TUPA. Esta unidad
orgnica es la responsable de sustentar ante terceros el cumplimiento de las normas de la
Ley N 27444 y complementarias, en la parte referida a la legalidad de los procedimientos.
As, le corresponde elaborar un informe sustentatorio de la legalidad de todos los
procedimientos (requisitos) y la base legal de los mismos que acompaar como sustento
al proyecto del TUPA.
15
INSTRUMENTOS DE GESTIN
Paso 5
Aprobacin y publicacin. Los nuevos montos de la tasa y arbitrios municipales deben ser
aprobados mediante Ordenanza Municipal la misma que debe ser publicada a ms tardar el
31 de diciembre del ejercicio anterior al de su aplicacin. En el caso de Municipalidades
distritales, las Ordenanzas que aprueben el TUPA deben ser ratificadas por las Municipalidades
provinciales de su circunscripcin para su vigencia.
IX.
Los sujetos obligados a obtener licencia de funcionamiento son las personas naturales,
jurdicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o pblico,
incluyendo empresas o entidades del Estado, regionales o municipales, que desarrollen,
con o sin finalidad de lucro, actividades de comercio, industriales y/o de servicios de
manera previa a la apertura, o instalacin de establecimientos en los que se desarrollen tales
actividades.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la Municipalidad evaluar
los siguientes aspectos:
2.
3.
4.
4.
17
INSTRUMENTOS DE GESTIN
Verificados los requisitos sealados, se proceder al pago de la tasa a que hace referencia
el artculo 15 de esta Ley.
X.
Gastos de operacin.
Por su parte, en la Directiva del INAP 5 se identifican cuatro elementos para calcular
el costo:
18
Mano de obra del procedimiento: consiste en estimar los tiempos de cada paso del
procedimiento en los que interviene el trabajador, para efecto de calcular el costo de
la mano de obra.
Otros gastos y consumo variables: consiste en precisar los dems costos variables que
intervienen en el procedimiento y que no estn considerados en los elementos
anteriores.
5.
CASO PRCTICO
CLCULO DE COSTO DEL PROCEDIMIENTO
Costo directo de mano de obra:
N
NOMENCLATURA
DE
REMUNE-
REMUNE-
RACIN
RACIN
MENSUAL
OCASIONAL
CARGO
APORTES
SERVICIOS
TOTAL
MINUTOS
TRABAJ .*
M E S (1)
1 Tcnico administrativo I
1.100,00
209,00
121,00
213,00
1.643,00
10.560
2 Secretaria II
1.000,00
191,00
110,00
213,00
1.514,00
10.560
3 Gerente
3.500,00
609,00
385,00
213,00
4.707,00
10.560
4 Tcnico administrativo II
1.200,00
225,00
132,00
213,00
1.770,00
10.560
900,00
175,00
99,00
213,00
1.387,00
10.560
6 Tcnico administrativo II
1.200,00
225,00
132,00
213,00
1.770,00
10.560
7 Sub Gerente
2.700,00
475,00
297,00
213,00
3.685,00
10.560
8 Secretaria II
1.000,00
191,00
110,00
213,00
1.514,00
10.560
9 Gerente
3.500,00
609,00
385,00
213,00
4.707,00
10.560
10 Tcnico administrativo II
1.200,00
209,00
132,00
213,00
1.754,00
10.560
5 Secretaria I
(1)
Minutos trabajados en el mes = 8 horas x 22 das laborables x 60 minutos por hora = 10,560
minutos (Nota: tambin 30 das /mes.
Nota: Frmula para la determinacin del costo de mano de obra por minuto.
Costo mano de obra por minuto = Remuneracin total mensual + Minutos trabajados en el mes.
P.e 1,643+10,560 = 0.155871.
Costo de la mano de obra = Costo de mano de obra por minuto x tiempo (en minutos)de
operacin que trabajador a dedicado al procedimiento.
VALORACIN
AO
Equipo informtico
28,000.00
4(1)
Muebles y enseres
10,590.00
10(1)
DE DEPRECIACIN
(1)
Nota:
Costo de depreciacin por minuto para equipos informticos 28,000.00 / 506,880 = S/.0.552398
Costo de depreciacin por minuto para muebles y enseres = 10,590.00 /1267,200 = S/. 0.0083570
Costo por depreciacin de equipo informtico = 0.0552398 x 132 = S/7.29
Costo por depreciacin de muebles y enseres = 0.00083570 x 132 = S/.1.10
19
INSTRUMENTOS DE GESTIN
12.000,00
7.200,00
Material de impresin
13.200,00
7.200,00
Material de computo
9.600,00
Total S/.
49.200,00
Nota:
Valor proyectado para el ao 2007 = 49,200 x 103,50 = S/. 50, 922.00
100
Gasto proyectado promedio mensual = 50,922,00 = S/. 4, 243.50
12
Minutos trabajados en el mes por el persona de la entidad = 10,560 x 150 = 1,584,000 minutos
Gasto por minuto = 4,243,50 + 1,584,000,00 = S/. 0.0026789
Costo del material de oficina = 0,0026789 x 132 = 0,35
20
ANEXO 1
FORMATO DE SUSTENTACIN LEGAL Y TCNICA
DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS CONTENIDOS EN EL TUPA:
DETERMINACIN DE COSTOS DIRECTOS
Segn lo establecido en la Directiva N 001-95-INAP/DTSA Pautas metodolgicas para la fijacin de costos
de los procedimientos administrativos, aprobada por Resolucin Jefatural N 087-95-INAP/DTSA.
3. Telf. y fax.
2.1
1.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
Tiempo en
minutos
(a)
Tec Administrativo I
Secretaria II
0.1555871
0.1433712
Costo de
MO
de
obra por
minuto(b)
13
7
Costo
asignado
de MO
(a)*(b)
2.02
1.00
Gerente
04457386
2.67
Tec. Administrativo II
0.1676136
10
1.67
Tec. Administrativo II
0.1313446
1.05
Tec. Administrativo II
Tec. Administrativo II
Secretaria II
Gerente
Tec. Administrativo II
0.1676136
0.3489583
0.1433712
0.4457386
0.1676136
60
2
7
4
15
10.05
0.69
1.00
1.78
2.51
INSTRUMENTOS DE GESTIN
ANEXO 2
FORMATO DE SUSTENTACION LEGAL Y TECNICA DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS CONTENIDOS EN EL TUPA:
DETERMINACION DE COSTOS FIJOS DEL PERIODO
Segn lo establecido en la Directiva N 001-95-INAP/DTSA Pautas metodolgicas para la fijacin de costos de
los procedimientos administrativos, aprobada por Resolucin Jefatural N 087-95-INAP/DTSA.
1.
3.
a)
Determinacin de CF por unidad orgnica (CF unidad): prorratear el total del CF entre el
nmero de unidades que comprende la Entidad (Se puede ponderar el costo fijo respecto del
nmero de personal para dar un mayor peso a las unidades orgnicas que comprenden una mayor
cantidad de personal).
b)
Cuadro de Costos Fijos por Procedimiento Administrativo segn mtodo de niveles de Demanda
01
N de solicitudes del
Proc..Adm. respecto al total
que brinda la unidad (a)
Licencia de funcionamiento
250
Costo fijo de
la unidad
(CF)
unidad(b)
90,000.00
(Nombre, cargo y VB del Titular de la Oficina de Administracin o la que haga sus veces)
CLCULO DE MARGEN DE CONTRIBUCIN:
(1) Fuente: rea de Tramite Documentario
Total Solicitudes recepcionadas durante el ao = 4,000.00
(2) Fuente: rea de Contabilidad
Documento: Estado de resultado del ao
Costo fijo total = S/. 900,000.00
Costo asignado al trmite de expediente iniciados a instancia del administrado
= 10% de CF
= 900,000.00 x 10 = S/. 90,000.00
100
(3) Cantidad de solicitudes tramitadas de renovacin de certificado de Autorizacin Municipal = 250
(4)
Participacin relativa de solicitudes de renovacin de certificado de Autorizacin Municipal = 250 x 100 = 6.25%
4,000.00
(5)
Costo fijo para las solicitudes de renovacin de certificado de Autorizacin Municipal = 6,25 x 90,000.00 = S/. 5,625.00
100
(6) Margen de contribucin para el procedimiento de renovacin de certificado de autorizacin municipal = 5,625.00 = S/. 1.40
4,000.00
22
REGLAMENTO DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONES
OBJETIVO DE LA CARTILLA
La presente cartilla se propone orientar la elaboracin del Reglamento de Organizacin y
Funciones (ROF) que constituye una de las herramientas de significativa importancia para
la gestin administrativa de la Municipalidad.
I.
MARCO LEGAL
INSTRUMENTOS DE GESTIN
DEL
ALCALDE
TTULO III
CAPTULO I. LA ADMINISTRACIN MUNICIPAL
SUBCAPTULO I. LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
ARTCULO 26.- ADMINISTRACIN MUNICIPAL
La administracin municipal adopta una estructura gerencial sustentndose en principios
de programacin, direccin, ejecucin, supervisin, control concurrente y posterior. Se
rige por los principios de legalidad, economa, transparencia, simplicidad, eficacia, eficiencia,
participacin y seguridad ciudadana, y por los contenidos de la Ley 27444 (Ley General del
Procedimiento Administrativo).
ARTCULO 28.- ESTRUCTURA ORGNICA ADMINISTRATIVA
La estructura orgnica municipal bsica de la Municipalidad comprende en el mbito
administrativo, a la gerencia municipal, el rgano de auditoria interna, la procuradura
pblica municipal, la oficina de asesora jurdica y la oficina de planeamiento y presupuesto;
ella est de acuerdo a su disponibilidad econmica y los lmites presupuestales asignados
para gasto corriente.
Los dems rganos de lnea, apoyo y asesora se establecen conforme lo determina
cada gobierno local.
DECRETO SUPREMO N 043-2006-PCM
Norma que aprueba los Lineamientos para la elaboracin y aprobacin del Reglamento de
Organizacin y Funciones - ROF por parte de las entidades de la Administracin Pblica
DECRETO SUPREMO N 018-2007-PCM
Derogan Segunda Disposicin Complementaria de los Lineamientos para la elaboracin y
aprobacin del Reglamento de Organizacin y Funciones por parte de las entidades de la
Administracin Pblica.
24
III.
PARA QU SIRVE?
Para establecer las funciones generales y especficas de los rganos y unidades orgnicas
que forman parte de la Municipalidad.
IV.
Para la elaboracin del ROF se deber observar los siguientes criterios de diseo y estructura
de la administracin pblica:
a.
b.
c.
e.
Todas las funciones y competencias que las normas sustantivas establecen para el
gobierno local deben ser recogidas y asignadas a algn rgano de sta.
f.
g.
La estructura orgnica del gobierno local debe guardar equilibrio entre las necesidades
de jerarquizacin de la autoridad y de coordinacin entre rganos que se encuentre
debidamente justificados conforme al Informe Tcnico Sustentatorio que se elabore
y hasta el tercer nivel organizacional, slo en los casos que fuere necesario; tal como
se establece a continuacin:
ESTRUCTURA ORGNICA DEL GOBIERNO LOCAL
NIVELES
NIVELES
JERRQUICOS
ORGANIZACIONALES
1 Nivel
Alta direccin
2 Nivel
rganos de lnea
rganos de asesoramiento y
rganos de apoyo
3 Nivel
Unidades orgnicas
de rganos de lnea
Las unidades orgnicas del tercer nivel deben ser excepcionales y siempre que se
encuentren debidamente justificadas en el Informe Tcnico Sustentatorio respectivo.
25
INSTRUMENTOS DE GESTIN
V.
Son funciones de cada nivel jerrquico, sin que esta enumeracin sea taxativa, las siguientes:
1.
2.
26
3.
4.
5.
rganos Desconcentrados: Son rganos del gobierno local con funciones especficas
asignadas en funcin de un mbito territorial determinado. Actan en representacin
y por delegacin de sta dentro del territorio sobre el cual ejercen jurisdiccin.
VI.
CMO SE ELABORA? 1
GENERALES
1.
FUNCIONES
ESPECFICAS
Zonificacin
Catastro urbano y rural
Habilitacin urbana
Saneamiento fsico legal de
asentamientos humanos
Acondicionamiento territorial
Infraestructura urbana o rural bsica
Vialidad
Patrimonio histrico, cultural y
paisajstico
Este punto ha sido elaborado tomando como referencia el Manual para elaborar el Reglamento de
Organizacin y Funciones ROF, publicado por la Presidencia del Consejo de Ministros, mayo
2007. El documento puede ser obtenido en versin electrnica ingresando al portal de la PCM:
www.pcm.gob.pe
27
INSTRUMENTOS DE GESTIN
Paso 2. Identificar las funciones y estructura orgnica segn los objetivos estratgicos
considerados en el Plan de Desarrollo Institucional
Se trata de tomar en cuenta, adems de las funciones generales y especficas, los objetivos
de mediano plazo de la Municipalidad. Para ello se deben revisar los instrumentos de
planeamiento como el Plan de Desarrollo Concertado y el Plan de Desarrollo Institucional.
Este paso debe ayudar a asociar las principales funciones con los objetivos de
desarrollo, de manera que haya correspondencia entre funciones, estructura orgnica y
objetivos.
Puede darse el caso, por ejemplo, que la Municipalidad se haya propuesto como
objetivo ampliar la cobertura de agua potable en los centros poblados y caseros de la
localidad, pero que no haya establecido las funciones ni el rgano al interior de la
Municipalidad encargados de llevarlo a cabo. En este caso, tendr que crear el rgano y las
funciones respectivas en torno al objetivo planteado.
Paso 3. Revisar el estado actual de las funciones y la estructura orgnica
de la Municipalidad
Para hacerlo es necesario leer el Reglamento de Organizacin y Funciones y revisar la
estructura orgnica actual. Este paso nos deben permitir conocer cmo est organizada y
cules son sus funciones generales y especficas.
En un segundo momento se debe recoger informacin para saber si la forma cmo
opera en la prctica la Municipalidad guarda relacin con su Reglamento de Organizacin
y Funciones y su estructura orgnica. As tendremos informacin referida a cmo vienen
operando los rganos, identificar si existen nuevas funciones que hayan sido asumidas, si
por el contrario existen funciones que no se estn cumpliendo, conocer la posible duplicidad
de actividades y tareas, as como la manera cmo se coordinan las actividades.
Estos primeros tres pasos nos ayudan a elaborar el Informe Tcnico Sustentatorio
(ver paso 8).
Paso 4. Definir las funciones y la estructura orgnica de la Municipalidad
La informacin obtenida deber ser sometida a un ejercicio de comparacin; as sabremos
lo que debe hacer y lo que realmente hace la Municipalidad. El resultado ayudar a definir
las funciones y la estructura orgnica de la Municipalidad.
Si encontramos que por ejemplo lo que realmente hace la Municipalidad no guarda
relacin ni con las funciones generales ni con los objetivos estratgicos, entonces el desafo
ser formular las nuevas funciones. Si encontramos que existe duplicidad de funciones,
entonces debemos precisar mejor las funciones actuales y los rganos encargados de
cumplirlas.
Hecho este ejercicio de comparacin, podemos pasar a la redaccin de las funciones,
para lo cual se recomienda tener presente las siguientes consideraciones:
28
29
INSTRUMENTOS DE GESTIN
CONTENIDO BSICO
TTULO PRIMERO:
De las Disposiciones
Generales
TTULO SEGUNDO:
De la Estructura Orgnica
CAPTULOS
Y SUBCAPTULOS
Institucional
rganos de Asesoramiento
rganos de Apoyo
rganos de Lnea
rganos Desconcentrados
TTULO TERCERO
De las relaciones
institucionales
DISPOSICIONES
Se detalla los aspectos organizacionales que se estime pertinentes para la aplicacin del ROF. En tanto se apruebe el
nuevo rgimen laboral del empleo pblico, el ROF incluir
en una disposicin complementaria el rgimen laboral al
que su personal sta sujeto.
COMPLEMENTARIAS Y FINALES
ANEXO
30
b.
Anlisis de estructura: (i) razones que sustenten la creacin de cada uno de los rganos
y unidades orgnicas, cuando corresponda. Para estos efectos, deben desarrollarse
una explicacin detallada de por qu las nuevas funciones no pueden ser asumidas
por los rganos existentes; (ii) El organigrama vigente y, (iii) el organigrama propuesto.
c.
d.
e.
De ser el caso, se incluir un acpite en el cual se explique la simplificacin y optimizacin de procesos, con detalle y justificacin de cada uno y su especializacin.
f.
2.
31
INSTRUMENTOS DE GESTIN
b.
c.
El proyecto de ROF.
COMISIN DE
REGIDORES
CLL
ALCALDA
JUNTA DE DELEGADOS
VECINALES
COMIT DE DEFENSA
CIVIL
SECRETARA
GENERAL
GERENCIA MUNICIPAL
OFICINA DE ASESORA
JURDICA
OFICNA GENERAL
ADMINISTRACIN
DE
DIRECCIN DE
DESARROLLO LOCAL
OFICINA DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
DIRECIN DE SERVICIOS
PBLICOS
33
MANUAL DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONES - MOF
I.
DEFINICIN
MARCO LEGAL
1.
Quispe Saravia, Esteban Miguel. Naturaleza Tcnico Normativa de los Documentos de Gestin.
Asociacin Civil Administracin, Desarrollo y Cambio. Arequipa. Primera edicin, abril 2007,
p. 126.
33
INSTRUMENTOS DE GESTIN
III.
PARA QU SIRVE?
Sirve para:
Ayudar a institucionalizar la simplificacin administrativa proporcionando informacin sobre las funciones que le corresponde desempear al personal al ocupar los
cargos que constituyen los puntos de trmite en el flujo de los procedimientos; y
IV.
Se recomienda que los criterios se adecuen a las caractersticas del Manual de Organizacin
y Funciones (MOF), pues ste documento no es ms que el desarrollo de las regulaciones
expuestas en el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF). Debemos saber que el
MOF regula las caractersticas de los cargos o puestos de trabajo con los que debe operar
cada uno de los rganos y unidades orgnicas, mientras que el ROF regula las caractersticas
de los rganos y unidades orgnicas hasta el tercer nivel organizacional.
Los criterios a tener en cuenta son los siguientes:
Para el anlisis se debe tomar en cuenta las necesidades y los requerimientos del Plan
Estratgico Institucional-PEI y Plan Operativo Institucional-POI.2
V.
El MOF deber ser evaluado y revisado por lo menos una vez al ao. Tambin podr ser
actualizado en los siguientes casos:
34
1.
2.
2.
3.
4.
Cuando se apruebe o modifique una disposicin que afecte las funciones generales y
atribuciones de la unidad orgnica respectiva y que haya ampliado la modificacin
del ROF.
VI.
CMO SE ELABORA?
3.
Para la elaboracin de esta parte se ha tomado como referencia la Gua para la Formulacin del
Manual de Organizacin y Funciones de las Juntas de Usuarios. Ministerio de Agricultura. Convenio
Marco de Cooperacin Interinstitucional INRENA UCPCI, 2005. Para una informacin ms
detallada se puede consultar en la siguiente direccin electrnica: www.inrena.gob.pe/irh/
pdf_varios/manuales/formulacion_mof_ju.pdf
35
INSTRUMENTOS DE GESTIN
Frecuencia de reuniones, facilidades que deben contar los integrantes del Comit,
presupuesto.
Paso 3
Una vez analizada la informacin, las funciones de los cargos sern descritas en HOJAS
DE ESPECIFICACIONES DE FUNCIONES individuales, teniendo en cuenta la accin a realizar por
el cargo, expresada en verbo infinitivo, el asunto sobre el que trata la accin; y el mbito
formal del asunto cuando una mejor comprensin de la funcin lo haga necesario. Por
ejemplo:
Elaborar (accin) el Reporte Mensual de Denuncias en materia de violencia familiar
(asunto) en la DEMUNA (mbito formal).
En la elaboracin del MOF deber buscarse que haya consistencia y coherencia de
las funciones especficas a nivel de cargo en relacin a las denominaciones de los cargos
considerados en el CAP y a las funciones generales establecidas en el ROF.
Si existen cargos iguales en una misma unidad orgnica y con similares funciones,
bastar describir un solo cargo y anotar en la parte superior derecha de la hoja el total de
cargos. En caso de existir diferencia de funciones se sugiere describir cada uno por separado.
Paso 4
36
2.
ndice. Se registra la relacin ordenada del contenido del MOF sealando su respectiva
ubicacin con el nmero de pgina que corresponda.
3.
4.
5.
Paso 5
37
CUADRO DE
ASIGNACIN DE
PERSONAL - CAP
I.
DEFINICIN
MARCO LEGAL
III.
PARA QU SIRVE?
Sirve para formalizar los cargos que corresponden a cada unidad orgnica de la entidad; en
base a la estructura orgnica, el Reglamento de Organizacin y Funciones y los principios
de racionalidad y austeridad del sector pblico.1
IV.
1.
41
INSTRUMENTOS DE GESTIN
V.
b.
c.
d.
VI.
Los criterios y disposiciones a tener en cuenta por las entidades del sector pblico, entre
ellas las Municipalidades, son los siguientes:
42
a.
b.
c.
Se permite incluir cargos previstos (no cubiertos) con un lmite del 10 % del total de
cargos cubiertos contenidos en el CAP.
d.
Deber consignar los cargos de confianza de conformidad con las disposiciones legales
vigentes.
e.
f.
Deben incluirse todos los cargos de las sedes u rganos desconcentrados de la entidad.
h.
El CAP debe ser presentado con el resumen cuantitativo que consigna la clasificacin
por grupos ocupacionales.
VII. MODIFICACIN
El Cuadro para Asignacin de Personal deber ser modificado en los siguientes casos:
a.
b.
c.
VIII. CONTENIDO
ndice. Se registra la relacin ordenada del contenido del CAP sealando su respectiva
ubicacin con el nmero de pgina que corresponda.
IX.
APROBACIN
PUBLICACIN
INSTRUMENTOS DE GESTIN
b) Se anotar el nmero de pgina desde el 001 el que ser seguido del nmero total de pginas que contiene el CAP.
(I) Indicar el nombre del rgano segn ROF Ej. Oficina General de Administracin.
(I.1) De ser el caso indicar el nombre de la unidad orgnica que se desprende del rgano establecido en el ROF Ej. Oficina de Personal.
(1)
N DE ORDEN
En esta columna se colocar en forma correlativa el N del Cargo. Ejemplo: 001, 002, 003, etc. Cuando se trate de dos o ms cargos
similares se consignarn los nmeros inicial y final. Ejemplo: 005/009, 0010/020, 0021/030, etc.
(2)
CARGO ESTRUCTURAL
Esta columna debe contener la denominacin del Cargo segn clasificacin y en orden de jerarqua de ser el caso.
(3)
CDIGO
Se indicar el cdigo del cargo el mismo que tendr como mximo 8 dgitos.
Dicho cdigo debe permitir identificar el nmero de pliego, rgano, unidad orgnica y clasificacin.
(4)
CLASIFICACIN
Se llenar consignando las siglas de acuerdo con la siguiente clasificacin:
(5)
FP:
Funcionario Pblico
EC:
Empleado de Confianza
SP-DS:
DP-EJ:
SP-ES:
SP-AP:
RE:
Rgimen Especial:Aplicablea
TOTAL
En esta columna se consignar el nmero de cargos considerando ocupados y previstos.
(6) y (7)
SITUACIN
DEL
CARGO
Condicin de: Ocupado (O) - Previsto (P) marcar con una X o indicar nmero de ser el caso.
(8)
CARGO
DE
CONFIANZA
(9)
TOTAL
UNIDAD
ORGNICA
(12)
(11)
(9)
Nota: Este formato debe llenarse por cada rgano y unidad orgnica de la Entidad.
RGANOS
Son las unidades de organizacin que conforman la estructura orgnica de la Entidad.
UNIDAD
ORGNICA
Es la unidad de organizacin en que se dividen los rganos contenidos en la estrucrura orgnica de la Entidad.
44
N
ORDEN
I.
I.1.
(1)
(1)
CARGO ESTRUCTURAL
CARGO ESTRUCTURAL
N
ORDEN
I.
I.1.
ENTIDAD:
SECTOR:
(4)
CDIGO CLASIFICACIN
(3)
CDIGO CLASIFICACIN
(6)
(7)
SITUACIN
DEL CARGO
O
P
CARGO DE
CONFIANZA
(8)
CARGO DE
CONFIANZA
SITUACIN
TOTAL DEL CARGO
O
P
(5)
TOTAL
FORMATO N 1
45
INSTRUMENTOS DE GESTIN
FORMATO N 2
RESUMEN CUANTITATIVO
DEL CUADRO PARA ASIGNACIN DE PERSONAL
ENTIDAD:
SECTOR:
RGANOS Y UNIDADES ORGNICAS
(1)
TOTAL (4)
(5)
(6)
(7)
CLASIFICACIN (2)
FP
EC
SP - DS
SP - EJ
SP - ES
TOTAL (3)
SP - AP
RE
TOTAL OCUPADOS
TOTAL PREVISTOS
TOTAL GENERAL
(2)
46
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Colocar el total de cargos de la entidad que debe coincidir con la sumatoria de cargos
contenidos en el Cuadro para Asignacin de Personal.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ANEXO 1
CONTRATOS SUJETOS A MODALIDAD
ENTIDAD:
SECTOR:
CLASIFICACIN (1)
FP
EC
SP - DS
SP - EJ
SP - ES
SP - AP
RE
(1)
FP:
EC:
SP-DS:
SP-EJ:
SP-ES:
SP-AP:
RE:
(2)
Funcionario Pblico
Empleado de Confianza
Servidor Pblico Directivo Superior
Servidor Pblico Ejecutivo
Servidor Pblico Especialista
Servidor Pblico De Apoyo
Rgimen Especial: Aplicable a magistrados, diplomticos, docentes universitarios,
personal militar y policial.
En
a.
de
b.
(1
FP
EC
SP
SP
SP
SP
RE
(2
su
47
INSTRUMENTOS DE GESTIN
ANEXO 2
CONTRATOS DE LOCACIN DE SERVICIOS CON PERSONAS NATURALES
ENTIDAD:
SECTOR:
RGANOS O UNIDADES ORGNICAS
(1)
NMERO DE
CONTRATOS (2)
48
a.
b.
(1)
(2)
(3)
EL PLAN DE
DESARROLLO
INSTITUCIONAL Y EL
PLAN DE DESARROLLO
CONCERTADO
PRESENTACIN
El punto de partida para elaborar un Plan de Desarrollo Institucional debe ser contar con
un Plan de Desarrollo Concertado actualizado. De esa manera, se estar en condiciones de
tener un marco de referencia para formular la misin y los objetivos estratgicos
institucionales de la Municipalidad en estrecha relacin con la visin de futuro de cada
localidad.
La cartilla que se presenta a continuacin ofrece los elementos y contenidos a tener
en cuenta para elaborar un Plan de Desarrollo Institucional de manera que los gobiernos
locales puedan contar con informacin bsica de referencia para conocer qu es, el marco
legal, para qu sirve, y los contenidos mnimos de un PDI.
Hemos considerado necesario comenzar presentando los contenidos e importancia
del Plan de Desarrollo concertado, de manera que se pueda tener un conocimiento de
ambos instrumentos.
MARCO LEGAL
LOCAL
49
INSTRUMENTOS DE GESTIN
La transparencia.
Inclusin.
Eficiencia y eficacia.
Equidad.
Imparcialidad y neutralidad.
Subsidiareidad.
Competitividad e integracin.
DE DESARROLLO
18.1. El Poder Ejecutivo elabora y aprueba los planes nacionales y sectoriales de desarrollo,
teniendo en cuenta la visin y orientaciones nacionales y los planes de desarrollo de nivel
regional y local, que garanticen la estabilidad macroeconmica.
18.2. Los planes y presupuestos participativos son de carcter territorial y expresan los
aportes e intervenciones tanto del sector pblico como privado, de las sociedades regionales
y locales y de la cooperacin internacional.
18.3. La planificacin y promocin del desarrollo debe propender y optimizar las inversiones
con iniciativa privada, la inversin con participacin de la comunidad y la competitividad
a todo nivel.
50
III.
PARA QU SIRVE?
Permite articular los distintos intereses de los actores en torno a objetivos comunes.
IV.
Todo Plan de Desarrollo debe tener el siguiente contenido, que a la vez constituye una
suerte de secuencia lgica de su elaboracin.
Los objetivos estratgicos constituyen las propuestas de cambios que deseamos alcanzar
en un periodo de tiempo determinado, al interior de cada eje de desarrollo.
Programas. Son acciones de mediano y largo plazo que integran acciones temporales, es
decir proyectos de inversin pblica, y servicios o actividades permanentes. Los programas
pueden ser organizados por ejes estratgicos. Por ejemplo, al interior del eje de desarrollo
social se puede organizar el Programa de Salud.
Indicadores. Los indicadores de desempeo son instrumentos que proporcionan informacin
cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institucin, programa, actividad o
proyecto a favor de la poblacin u objeto de su intervencin en el marco de sus objetivos
estratgicos y de su misin.
Metas de objetivos estratgicos y programas. Las metas son el valor esperado del cambio
esperado en determinado periodo de tiempo y a nivel de cada objetivo estratgico. Los
indicadores nos ayudan a medir el logro de las metas.
Financiamiento. El financiamiento debe reflejar el presupuesto del Plan de Desarrollo para
as gestionar los recursos. Es muy probable que el presupuesto municipal no alcance para
51
INSTRUMENTOS DE GESTIN
financiar las actividades y proyectos, por lo que se debe estimar el costo de todas las acciones
y establecer coordinaciones con las entidades pblicas, privadas y de cooperacin
internacional que tengan competencia para financiar las acciones y proyectos concertados.
Seguimiento y evaluacin.- La Municipalidad y el conjunto de actores comprometidos en
hacer realidad los objetivos de desarrollo, deben reportar peridicamente el cumplimento
de sus responsabilidades en el logro de los objetivos. La evaluacin es la medicin de los
resultados obtenidos y el anlisis de los cambios generados por los proyectos y actividades.
Es un instrumento de gestin para el mediano plazo que articulado con la visin y los
objetivos estratgicos del Plan de Desarrollo Concertado, permite dar coherencia a la
formulacin de los Planes Operativos Institucionales y los procesos anuales de programacin
presupuestaria, estableciendo objetivos estratgicos institucionales que organicen y asignen
de forma adecuada los recursos municipales y orienten el funcionamiento de la municipalidad.
II.
MARCO LEGAL
Artculo 9, inciso 2 de la Ley Orgnica de Municipalidades que estable como una de las
atribuciones del Concejo Municipal: Aprobar, monitorear y controlar el Plan de Desarrollo
Institucional y el programa de inversiones, teniendo en cuenta los Planes de Desarrollo
Municipal Concertados y sus Presupuestos Participativos.
52
III.
PARA QU SIRVE?
IV.
CONTENIDO MNIMO
En general, cules son las necesidades sociales bsicas y cules son las polticas y
objetivos que cubrimos? o cules son los problemas bsicos sociales y los
objetivos que nos hemos trazado para resolverlos?
Valores
Son los principios que definen la manera de actuar ante distintas situaciones y que deben
ser reflejados en la relacin con la poblacin. Son valores importantes a tomar en cuenta:
la vocacin de servicio, transparencia, ejercicio democrtico de la autoridad, puntualidad,
respeto a la poblacin a quien se sirve.
Anlisis estratgico
Se trata del anlisis contextual y del anlisis interno. Su principal utilidad radica en encontrar
tanto las oportunidades como las amenazas externas, como las fortalezas y debilidades
internas. Conviene entonces abordar de manera general el anlisis FODA.
El FODA constituye uno de los principales estudios para el diagnstico pues permite
conocer los factores claves. Conozcamos cada uno de los conceptos:3
2.
Esta parte ha sido desarrollada tomando como referencia el texto de Arellano David, Gestin
Estratgica para el sector pblico. Del pensamiento estratgico al cambio organizacional. Fondo de
Cultura Econmica, primera edicin 2004, p. 71.
Al igual que la parte referida a la misin, este punto ha sido desarrollado en base al texto de
Arellano, David.
3.
53
INSTRUMENTOS DE GESTIN
Una debilidad es una limitacin, falla o defecto, que puede llegar a evitar que la
Municipalidad logre su misin u objetivos.
Objetivos estratgicos
Los objetivos estratgicos constituyen las propuestas de cambios deseados que esperamos
alcanzar en el mediano plazo. A nivel institucional los objetivos deben contribuir al logro
de la visin y los objetivos de desarrollo trazados en el Plan de Desarrollo Concertado de la
provincia o distrito.
Proyectos y actividades
Un Proyecto de Inversin Pblica es toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza
total o parcialmente recursos pblicos; tiene como fin crear, ampliar, mejorar, modernizar
o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios. Sus beneficios se generan durante
toda la vida til del proyecto.4
Una Actividad es un conjunto de tareas cuya finalidad es la operatividad y mantenimiento de los servicios pblicos o administrativos existentes. Representa la produccin
de bienes y servicios que la Municipalidad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologas acostumbrados. Se caracteriza por ser
permanente y continua en el tiempo.
Se formula para cumplir objetivos y resultados que deben ser medidos a travs de
indicadores pertinentes. Toda actividad est orientada a obtener resultados. Las actividades
incluyen acciones de operacin y mantenimiento que surgen como resultado de la
culminacin de los proyectos de inversin.
La ejecucin de proyectos y actividades correctamente formulados permiten el logro
de los objetivos propuestos.
Fuentes de financiamiento
Definidos los proyectos y actividades, un PDI debe contener el costo total de las actividades
y proyectos priorizados para el mediano plazo. Hacerlo permitir realizar las gestiones
correspondientes ante los diversos rganos del Estado a fin de lograr el financiamiento
correspondiente y definir qu proyectos y actividades sern financiados con recursos
municipales. Se trata de un aspecto y paso importante a ser tomado en cuenta.
Organizacin
Supone considerar la manera en que la Municipalidad debe ser organizada para cumplir
con la misin y objetivos propuestos y ejecutar eficiente y eficazmente las actividades y
proyectos. Un primer paso para hacerlo consiste en sealar las principales funciones que
cada una de las reas de la Municipalidad deber cumplir.
4.
54
Gua de Orientacin N 01. Normas del Sistema Nacional de Inversin Pblica. PRODES Ministerio
de Economa y Finanzas, 2005, p. 29.
La organizacin enfrenta el desafo de ser diseada para una gestin por objetivos o
resultados. El cumplimiento de cada uno de los objetivos puede perfectamente ser encargado
a un rgano de lnea u organizar la Municipalidad identificando los objetivos estratgicos
que cada rgano de lnea deber llevar adelante. Si esto es as, el Plan de Desarrollo
Institucional marca las pautas generales y sustantivas para la elaboracin del Reglamento de
Organizacin y Funciones y la estructura orgnica municipal.
Seguimiento y evaluacin
El seguimiento consiste en el acompaamiento constante y sistemtico sobre el progreso
de las actividades y proyectos de modo que permitan observar y hacer ajustes en torno al
logro de los objetivos propuestos.
La evaluacin por su parte puede ser entendida como el proceso en el cual se determina
si la misin y los objetivos estratgicos estn siendo cumplidos de acuerdo a lo planificado.
V.
Los Planes de Desarrollo Institucionales se articulan con los Planes de Desarrollo Concertados
a travs de los objetivos estratgicos y las actividades y proyectos. Sin embargo, desde una
mirada de las Polticas Pblicas, la articulacin debe tener como marco de referencia las
polticas y objetivos nacionales.
Un ejemplo de articulacin es el siguiente:5
ARTICULACIN DE OBJETIVOS
OBJETIVO
NACIONAL
Eliminar la
pobreza
OBJETIVO
E STRATGICO
PDC
OBJETIVO
ESTRATGICO
INSTITUCIONAL
PDI
Reducir la
pobreza en la
provincia
Elevar el nivel de
acceso a los
servicios bsicos
ACCIONES
ACTIVIDAD
PROYECTO
Efectuar
promocin,
supervisin y
control sanitario
Construccin de
desage en el
Centro Poblado
San Pablo
5.
6.
Al igual que en el ejemplo anterior, el grfico ha sido tomado de la Gua para presupuestar en los
gobiernos locales.
55
INSTRUMENTOS DE GESTIN
VI.
La elaboracin del PDI debe ser hecha tomando en cuenta la participacin de los gerentes y trabajadores de la Municipalidad. Tambin es conveniente contar con el aporte de
los representantes de la sociedad civil ante el Consejo de Coordinacin Local, en la lgica de articular los objetivos de desarrollo de la localidad con los objetivos estratgicos
institucionales.
La conduccin para su elaboracin debe estar a cargo de la Gerencia de Planeamiento
y Presupuesto. El punto de partida debera ser la conformacin de una Comisin de Trabajo
aprobada por Resolucin de Alcalda.
En la elaboracin del PDI se debe tener en cuenta de que su aplicacin es un proceso
sistmico, flexible y participativo, coherente con las polticas institucionales, que a su vez
se convierte en derrotero para cada una de las unidades orgnicas de la administracin
Municipal pues se trata de un instrumento para consolidar la accin municipal y su
formulacin debe reflejar el compromiso de las autoridades locales en orientar las capacidades
institucionales en el logro de los propsitos que surgen de este interesante e imprescindible
ejercicio de planeacin institucional.
56
57
INSTRUMENTOS DE GESTIN
58