Ing. Mario F. Mayorga G.

RIESGO
ES LA PROBABILIDAD DE QUE UN
HECHO OCURRA EN EL FUTURO
DEPENDIENDO DE FACTORES DE
AZAR, DE PERSONAS O SITUACIONES
IMPREVISIBLES

EVALUACION DE LOS RIESGOS

OBSERVADORES
ALTAMENTE
CALIFICADOS ADVIERTEN LOS
RIESGOS
TCNICOS
Y
DESCUBREN CULES PUEDEN
EXPLOTAR POR S MISMOS

CONOCIMIENTO
DE LOS
RIESGOS
ALTOS

BAJOS

OBSERVADORES NO MUY
CALIFICADOS
SLO
ADVIERTEN LOS RIESGOS
BSICOS

ANALISIS DE RIESGOS
INTRODUCCION
LOS RIESGOS EXISTEN EN TODO TIPO DE NEGOCIO.
ALGUNOS SON INHERENTES AL MISMO, OTROS SE
ADQUIEREN POR:
RAZONES INTERNAS ( EL MANEJO QUE LE DAN LOS
ADMINISTRADORES Y EL PERSONAL EN GENERAL), O
RAZONES EXTERNAS ( INFLUENCIAS EL MEDIO DONDE
SE MUEVE EL NEGOCIO)
DESDE QUE SE PIENSA EN UN NUEVO NEGOCIO, DENTRO DE
LA PLANEACIN ESTRATGICA SIEMPRE DEBE ESTAR
INMERSO
UN
ANLISIS
DE
RIESGOS
Y
EL
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES ADECUADOS CON EL
OBJETO DE ASEGURAR LA CONTINUIDAD DEL NEGOCIO
CON EL BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS

ANALISIS DE RIESGOS

ESTIMACIN
DE
LA
MATERIALIDAD
(CONSECUENCIA - IMPACTO)
ANLISIS DE LA PROBABILIDAD
(FRECUENCIA)
DETERMINAR LAS POLTICAS
DE
ADMINISTRACIN
DEL
RIESGO

ANALISIS DE RIESGOS
USUARIOS
LA ALTA GERENCIA
PARA
EVALUAR
LA
DECISIN
DE
INVERSIN
REESTRUCTURACIN
PARA BALANCEAR RIESGOS E INVERSIN EN CONTROLES

LA UNIDAD U OFICINA DE CONTROL INTERNO

PARA DISEAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PARA SUPERVISAR Y VERIFICAR EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO

LA AUDITORIA
PARA EVALUAR Y VERIFICAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PARA DICTAMINAR SOBRE LO APROPIADOS QUE SON LOS
CONTROLES EXISTENTES

ANALISIS DE RIESGOS

RESPONSABILIDAD DE SU EJECUCION
EL ANALISIS DE RIESGO ESTA EN CABEZA DE LA ALTA
DIRECCION, QUIEN DEBE DELEGAR EN LOS JEFES DE
CADA
AREA
FUNCIONAL
SU
ELABORACIN,
SUPERVISION Y MANTENIMIENTO
LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Y LA AUDITORIA
DEBEN ASESORAR SU ELABORACIN

NIVEL DE IDENTIFICACIN DE RIESGOS

A nivel Corporativo
GERENCIA

SUGGERENCIA FINANCIERA

SUBGERENCIA FINANCIERA

SUBGERNCIA DE SERVICIOS

A nivel de Area
Funcional

A nivel de Proceso
(Actividad-Tarea)

ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
NIVEL CORPORATIVO
CORRESPONDE AL ANALISIS DE RIESGOS DE TODA LA ORGANIZACIN INICIANDO
EN LA ALTA GERENCIA Y YENDO HASTA LA MAS BAJA AREA FUNCIONAL

ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
POR DEPENDENCIA
CORRESPONDE A UNA AREA FUNCIONAL DE LA ORGANIZACIN DEPENDIENDO DEL
ALCANCE DEL MAPA DE RIESGO, ESTE SE PUEDE REALIZAR SIGUIENDO LA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A:
LA GERENCIA
UNA DIVISION
UN DEPARTAMENTO
UNA SECCION
UNA OFICINA
GERENCIA

SUBGERENCIA
ADMINISTRATIVA

SUBGERENCIA
FINANCIERA

SUBGERENCIA
DE SERVICIOS

ALCANCE
ANALISIS DE RIESGOS
POR PROCESO
CONJUNTO DE PASOS (TAREAS) QUE SE
EJECUTAN EN UNA FORMA LOGICA Y
ORDENADA Y CUYO RESULTADO PERMITE LA
TOMA DE DECISIONES
LOS PROCESOS DESCRITOS, ACTUALIZADOS,
DOCUMENTADOS,
ESTANDARIZADOS
E
INSTITUCIONALIZADOS
CONSTITUYEN
EL
PATRIMONIO COGNOSCITIVO DE CUALQUIER
ORGANIZACIN

FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA

OBJETIVA

SUBJETIVA

FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA

METODO OBJETIVO
EXAMINAR LOS INCIDENTES ACAECIDOS EN
FUNCION DE SU COSTO Y FRECUENCIA.
EFECTUAR
PERDIDAS

UNA

PREDICCION

DE

LAS

FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA

METODO SUBJETIVO
TOMAR, AS MISMO EN CONSIDERACIN
LOS DATOS DE LA EXPERIENCIA, PERO SE
BASAN FUNDAMENTALMENTE EN UNA
MEJOR PREVISION SOBRE LO QUE PUEDE
FALLAR EN EL FUTURO

FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA

IDENTIFICACION DE EVENTOS: Se deben identifica eventos que afecten la

implementacin de las estrategias o el logro de los objetivos, con impacto
positivo, negativo o ambos
Los eventos con un impacto negativo representan RIESGOS, Los cuales
necesitan ser analizados y administrados
Los eventos con un impacto positivo representan OPORTUNIDADES, las cuales
deben ser retomadas por la gerencia, estableciendo estrategias y objetivos

FACTORES A CONSIDERAR : Los eventos pueden venir de Factores o

variables Internas o externas. Se debe reconocer la importancia de comprender
dichos factores y el tipo de eventos que pueden estar asociados a los mismos

FORMA DE IDENTIFICACION DE
RIESGOS EN LA EMPRESA

TECNICAS DE IDENTIFICACION DE EVENTOS:

Existen tcnicas localizadas en el pasado y otras en el futuro

Existen tcnicas de diferente grado de sofisticacin

Ejemplos:
Inventario de Eventos
Anlisis de Informacin Histrica ( de la empresa o del sector)
Indicadores de Excepcin
Entrevistas y cesiones grupales dirigidas
Anlisis de Procesos ( manuales y Tcnicos)
Anlisis de Documentos ( manuales de funciones, estndares, procedimientos, etc.)
Revisiones y observacin fsica ( de reas. de equipos , de instalaciones)