Presupuesto de caja (ingresos y

egresos)
Enero
Cuentas por cobrar
Ventas
Cobranzas
Al contado (40%)
A los 30 dias (30%)
A los 60 dias (20%)
A los 90 dias (10%)
Total cobranzas
Incobrables
Saldo final, cuentas por cobrar

Febrero
Marzo
Abril
60000
105000
137500
100000
125000
150000
175000

Enero
Cuentas por pagar
Compras
Pagar
Al contado(50%)
A los 30 dias (50%)
Total pago
Saldo final, cuentas por pagar

40000

50000
30000

60000
37500
20000

40000

80000

117500

60000

105000

137500

Febrero
Marzo
Abril
20000
19000
40000
38000
43000
20000
20000
20000

19000
20000
39000
19000

21500
19000
40500
21500

70000
45000
25000
5000
145000
5000
162500

21500
56000
28000
21500
49500
28000

Presupuesto de caja
operacional
Enero
Ingresos efectuados
Total ingresos operacionales
Egresos caja operacional
Compra materiales
Sueldos
Costos fijos fabricacin
Costos variables fabricacin
Costos totales de fabricacin
G.G Administracin Fijos
G.G Administracin Variables
G.G Administracin total
Gastos de venta
PPM
Impuesto a la renta

Febrero
Marzo
Abril
40000
80000
117500
145000
40000
80000
117500
145000
20000
25000
7000
10000
17000
8000
7000
15000
10000

39000
31250
7000
12500
19500
10000
7000
17000
12500
2000

40500
37500
7000
15000
22000
12000
7000
19000
15000
2500

49500
43750
7000
17500
24500
14000
7000
21000
17500
3000
10000

Total egresos
Super/deficis

87000
-47000

121250
-41250

136500
-19000

169250
-24250

PPTO de inversiones y financiamiento

Enero
Venta de propiedad
venta maquina
compra maquina
super/deficis ppto inversin
Ppf finnciamiento C/P
Ppf finnciamiento L/P
super/deficis L/P
Total ingreso/egreso

0
-47000

1000
-1000

0
-42250

Marzo

abril

1000
-1000

1000
-1000

0
-20000

47500
47500
22250

Enero

Febrero
Marzo
abril
15000
20000
25000
27000
-47000
-42250
-20000
22250
-32000
-22250
5000
49250
52000
47250
22000
20000
25000
27000
49250
20000
25000
27000
30000
0
0
0
-19250

Enero

Febrero
Marzo
Abril
52000
47250
22000
0
53560
103834.3 129609.329
52000
100810
125834.3 129609.329
1560
3024.3
3775.029 3888.27987
53560
103834.3 129609.329 133497.609
19250
53560
103834.3 129609.329 114247.609

Saldo minimo o caja

Super/Deficis
Saldo final sin prestamo
Financiamiento
Caja final minima
Objetivo saldo minimo
Exceso caja

Financiamiento C/P
Financiamiento mes anterior
Total adeudado
Interes
Deuda
Abono deuda
Periodo final

Febrero

Mayo

Junio

Total

162500
200000

187500
250000

80000
52500
30000
6250
168750
6250
187500

100000
60000
35000
7500
202500
7500
227500

Mayo

Junio

753750
18750

Total

28000
58000

29000
79000

29000
28000
57000
29000

39500
29000
68500
39500

Mayo

1000000

Junio

314000

274500

Total

168750
168750

202500
202500

57000
50000
7000
20000
27000
16000
7000
23000
20000
3500

68500
62500
7000
25000
32000
20000
7000
27000
25000
4000

180500
-11750

Mayo

219000
-16500

Junio
8000
1000
7000

50000
25000
1000
74000

60000
60000
55250

0
57500

Mayo

Junio
30000
55250
85250

30000
57500
87500

85250
30000
-55250

87500
30000
-57500

Mayo
0
114247.609
114247.609
3427.42827
117675.037
55250
62425.0371

Junio
0
62425.0371
62425.0371
1872.75111
64297.7883
57500
6797.78825