FORMA DPN - 99025

DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS

NATURALES RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES
N: 1090139385
Certificado: 202080000102500017570
A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE
RAMON MARIA

Ejercicio Gravable
Desde
Hasta
01/01/2009
31/12/2009
N. RIF: V032973180

MORALES RUJANO

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO

CONCEPTOS
Gravable con Tarifa N.1
1 Fuente Territorial: Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal (Ver seccin E casilla N68 135
5
y N65)
2 Fuente Territorial: Sueldos, Salarios y dems Remuneraciones Similares y
143
119.607,88 7
Participacin en Sociedades
3 Fuente Territorial: Desgravmenes
163
42.570,00 7
4 Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal (Tarifa N1: 1+2-3)
175
77.037,88 5
(Tarifa N3: 1-3)
5 Fuente Extra Territorial: Prdidas Aos Anteriores
173
7
6 Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Gravable o Prdida Fiscal (4-5) (El
182
77.037,88 8
resultado de la Tarifa N3, traslade a casilla N13, item 445, en caso de ser positivo)
7 Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Gravable o Prdida Fiscal (ver seccin F
401
9
casillas N7 y N5) (El monto de la Tarifa N3, traslade a casilla 15, item 460, en
caso de ser positivo)
8 Renta Neta Mundial: Gravable o Prdida Fiscal (6+7), si (6) y (7) son mayores de
431
77.037,88 9
cero, si alguna de ellas es negativa se tomar solo la positiva
9 Impuesto Determinado segn Tarifa N1 ((Casilla 8 x Tarifa N1)-Sustraendo)
185
5.283,40 5
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
10 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art.2 Ley ISLR)
441
0 9
11 Total Impuesto Determinado (Despus de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (si 9 es mayor o igual
a 10)...(9-10)
12 Impuesto Determinado igual a cero (si 9 es menor que 10)...(Item 11 = 0)
IMPUESTOS
Base Imponible
Impuesto Base Territorial (A)
PROPORCIONALES
13 Fuente territorial:
445
5 446
4
Enriquecimiento
Gravable (Viene casilla
N6. item183)
14 Fuente territorial:
455
5 456
4
Ganancias Fortuitas en
Especies
15 Fuente Extra Territorial: 460
0 461
9
Enriquecimiento
Gravable (viene de
casilla N7, item 406)
16 Fuente Extra Territorial: 465
5 466
4
Dividendos Mineros
17 Fuente Extra Territorial: 470
0 471
9
Dividendos Petroleros
18 Fuente Extra Territorial: 475
5 476
4
Otros Dividendos
19 Fuente Extra Territorial: 480
0 481
9
Ganancias Fortuitas
20 Total Impuesto Proporcional (13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19)
21 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas... (11 + 20)
REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO
22 Rebaja Personal (10 UT) (Slo Residentes)
23 Carga Familiar Cantidad 3 * 10 UT (Slo Residentes)
24 Excedentes por Inversiones Aos Anteriores
25 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc
26 Total Rebajas (22 + 23 + 24 + 25)
27 Total Impuesto del Ejercicio (Si 21 es mayor que 26)...(21 - 26)
28 Impuesto del Ejercicio, igual a cero (Si 21 es menor que 26)...(Item 27 = 0,oo)

Impuesto Acreditable
Pagado (B)

Gravable con Tarifa N.3

136
4

164
176

6
4

174
183

6
7

406

442

5.283,40 8

Impuesto Proporcional a
Pagar (A-B)
448
2
295
5

462

8 463

467

3 468

472

8 473

477

3 478

482

8 483

489
189

0 1
5.283,40 1

866
220

2.200,00 4
3.083,40 0

202
201
863
864

550,00 8
1.650,00 9
7
6

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

29 Impuestos Retenidos en el Ejercicio
30 Anticipo por Enajenacin de Inmuebles
31 Anticipo de Impuestos (Declaracin Estimada) Planilla N
32 Impuesto Pagado en Declaracin Sustituida Planilla N
33 Total Anticipos (29 + 30 + 31 + 32)
34 Total Impuesto (Si 27 es mayor o igual a 33)...(27 - 33)
35 Crdito del Ejercicio (Si 27 es menor que 33)...(33 - 27)

221
230
231
233

9
0
9
7
291
290
297

9
3.083,40 0
0 3

CRDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES

36 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales
242
8
Acumulados
37 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio (Monto
243
7
igual o menor a 34)
38 Total de Impuesto despus de aplicar Crdtitos de Activos Empresariales (Si 34 es mayor o igual que 37)...(34 - 37) 244
39 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio
245
5
Siguiente (Si 36 es mayor a 37)...(36 - 37)
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO
40 Total Impuesto Pagado en Exceso en Aos Anteriores 241
(No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos)
41 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 38)
42 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (38 - 41)

3.083,40 6

9
249

1
355

COMPENSACION
43 Crdito por Compensaciones Acumuladas
44 Compensaciones con Crditos Propios
Nmero de
Tributo
Ejercicio
Monto
Declaracin
311
9 312
8 313
7 314
6
45 Compensaciones con Crditos Adquiridos
(Cesin)
Rif Cedente
Nmero de
Tributo
Ejercicio
Monto
Declaracin
315
5 316
4 317
3 318
2 319
1
321
9 322
8 323
7 324
6 325
5
46 Resoluciones de reconocimientos de Crdito(1) Repeticin de Pago(2) Devolucin de Retencin de IVA(3) Devolucin de
Retencin de IVA Adquiridos por Cesin
Tipo Resolucin
Rif Cedente
Nmero Resolucin
Fecha
Monto
326
4 327
3 328
2 329
1 330
0
331
9 332
8 333
7 334
6 335
5
336
4 337
3 338
2 339
1 340
0
341
9 342
8 343
7 344
6 345
5
346
4 347
3 348
2 349
1 350
0
47 Compensacin (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350)
48 Total Impuesto a Pagar, despus de las Compensaciones (42 - 47)
49 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado ms el generado en el ejercicio (40 - 41 + 35)
50 Crdito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente (Si 42 es mayor a 37)...(42 - 37)

3.083,40 5

358

356
90
87
357

4
3.083,40 0
0 3
3

D.- REAJUSTE POR INFLACIN

Saldo a
Reajustar

Activo Fijo

901
Reajuste 912
X Inflacin
Saldo a
Reajustar
921
Reajuste 932
X Inflacin

9 902
8 913

Cuentas x Pagar
Reajustables

ACTIVOS NO MONETARIOS
Inventarios
Cuentas x Cobrar
Reajustables
8 903
7 914

Otros No Monetarios
7 904
6 915

PASIVOS NO MONETARIOS
Corto Plazo Reajustable
Largo Plazo Reajustable
9 922
8 933

8 923
7 934

6
5 916

6
5 936

5
4 957

968

0 2

Otros No Monetarios

7 924
6 935

PATRIMONIO NETO
Saldo a
Patrimonio Neto Inicial
Aumentos
Disminuciones
Reajustar 943
7 944
6 945
Reajuste 954
6 955
5 956
X Inflacin
Total Reajuste por Inflacin del Ejercicio (traslade a la seccin E linea 53 59 segn corresponda)

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITOTIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA
DATOS CONTABLES
GASTOS
DATOS CONTABLES
ACTIVIDAD
1 Exportaciones
701
9
37 Sueldos y Salarios
735
2 Ventas Brutas al Sector Pblico
702
8
38 Intereses Sobre Crditos
736
3 Ventas Brutas al Sector Privado
703
7
39 Contribuciones Sociales
737
4 Ventas de Inmuebles
704
6
40 Prestaciones Sociales
738
5 Regalias no Mineras y Anlogas
705
5
41 Gastos de Administracin y
739
Conservacin de Inmuebles
6 Regalas Minerales y Participaciones 706
4
Anlogas
42 Gastos de Administracin de Regalias 740
7 Intereses Sobre Crditos
707
3
43 Depreciaciones y Amortizaciones
741
8 Arrendamientos y SubArrendamientos 708
2
44 Otros Gastos
742
9 Otros Ingresos (Incluye ingresos
709
1
45 Gastos Rentas Exentas / Exonaradas 972
sujetos a impuestos proporcionales)
46 Total Gastos (37 +...+ 45)
743
10 Menos: Devoluciones, Rebajas y
710
0
47
Utilidad
o
Prdida
del
Ejercicio
744
0
Descuentos
Contable(12 - 36 - 46)
11 Ingresos Exentos / Exonerados
970
0
CONCILIACIN FISCAL DE
12 Total Ingresos Netos (1 +...+ 9 - 10 + 711
0 9
RENTAS
11)
COSTO DE VENTAS
DATOS CONTABLES
MAS:
DATOS CONTABLES:
13 Inventario Inicial
712
8
48 Contribuciones Sociales No Pagadas 745
14 Compras Netas Nacionales
713
7
49 Provisiones, Reservas y Apartados
746
15 Compras Netas Exterior
714
6
50 Multas y Sanciones Pecunarias
747
16 Total Compras Netas (14 + 15)
715
5
51 Gastos Deducidos en Ejercicios
748
Anteriores No Pagados
17 Total Mercancia Disponible (13 + 16) 716
4
52 Ingresos Causados en Ejercicios
749
18 Menos: Inventario Final
717
3
Anteriores Cobrados
19 Costo de Ventas Mercancias
718
2
53 Excedente de Sueldos a Directivos
750
Vendidas (17 - 18)
54
Depreciaciones
y
Amortizaciones
751
20 Inventario Inicial de Materias Primas 719
1
55
Otros
752
21 Compras Netas de Materias Primas
720
0
56
Utilidad
Ajustes
por
Inflacin
753
22 Menos: Inventario Final de Materias
721
9
Primas
57 Total (48 +...+ 56)
754
23 Mano de Obra Directa
722
8
MENOS:
24 Costo Primo ( 20 + 21 - 22 + 23)
723
7
58 Ingresos Contabilizados y No
756
Cobrados
25 Otras Remuneraciones
724
6
59 Gastos Causados en Periodos
757
26 Contribuciones
725
5
Anteriores y Pagados en el Ejercicio
27 Compras de Bienes y Servicios
726
4
60 Depreciaciones, Amortizaciones y
758
28 Inventario Inicial de Productos en
727
3
Otros
Proceso
61 Otros
973
29 Menos: Inventario Final de Productos 728
2
62
Prdida
Ajuste
por
Inflacin
759
en Proceso
63
Total
(58
+...+
62)
760
30 Inventario Inicial de Productos
729
1
Terminados
64 Utilidad o Prdida Fiscal (47 + 57 761
63)
31 Menos: Inventario Inicial de Productos 730
0
Terminados
65 Menos: Regalias Mineras y dems
762
Enriquecimientos Netos Gravables
32 Costo de Ventas Productos
731
9
con Tarifa N3 (Trasladable a la
Terminados (24 +25 +26 + 27 + 28 seccin C casilla N1, item 136)
29 + 30 -31)
66
Menos: Rentas Sujetas a Impuestos 764
33 Otros Costos de Ventas
732
8
Proporcionales
34 Costos de Servicios
733
7
67 Menos: Enriquecimiento Rentas
974
35 Costos Rentas Exentas / Exoneradas 971
9
Exentas / Exoneradas (11 - 35 - 45)
36 Total Costo de Ventas (19 + 32 + 33 734
0 6
68 Enriquecimiento Neto o Prdida
763
0
+ 34 + 35)
Fiscal (64 - 65 - 66 - 67) (Traslade a
la seccin C casilla N1, item 135)

5
4
3
2
1
0
9
8
8
7
6

5
5
3
2
1
0
9
8
7
6
4
3
2
7
1
0
9
8

6
6
7

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

DATOS CONTABLES
1
2
3
4
5

Ingresos
Costos
Gastos
Utilidad o Prdida Fiscal (1 - 2 - 3)
Menos: Regalias Mineras y dems Enriquecimientos Netos (Traslade a la seccin C casilla N7, tarifa N3, item
406)
6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales
7 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal (4- 5 - 6) (Traslade a la seccin C casilla N7 y en la tarifa N2, item 401)

780
781
782
785
786

0
9
8
5
4

787
788

3
2

G.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES

1 Institutos Docentes en el Pas
2 Primas de Seguro de Vida, Hospitalizacin y Maternidad a Empresas Domiciliadas en el Pas
3 Intereses Prestamos Adquisicin Vivienda Principal (Max 1.000 UT) Alquiler de Vivienda Permanente (Max 800
UT)
4 Gastos Mdicos y Odontolgicos Prestados en el Pas
5 Total de Desgravmenes (1+...+4) (Traslade a la seccin C casilla N3 si no opta por Desgravamen nico)
6 Desgravamen nico 774 UT (Valor en BsF. de la UT), Si opta por este Desgravamen (Traslade a la seccin C
casilla N3)
H.- PERDIDAS DE AOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIN
EJERCICIOS
1 190 Desde:
Hasta:
2 196 Desde:
Hasta:
3 197 Desde:
Hasta:
4 Total Prdidas (Traslade a la seccin C casilla N5)

810
813
808

0
7
2

814
850
851

6
0
42.570,00 9

TARIFA N.1
0 155
4 157
3 168
193

I.- EXCEDENTE DE REBAJA POR INVERSIONES A UTILIZAR EN EJERCICIOS FUTUROS

EJERCICIOS
1 917 Desde:
Hasta:
2 918 Desde:
Hasta:
3 919 Desde:
Hasta:
4 920 Total Rebajas por Inversiones (Traslade a la seccin C casilla N24)
J.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES
EJERCICIOS
MONTO
1 264 Desde:
Hasta:
6 212
2 265 Desde:
Hasta:
5 213
3 266 Desde:
Hasta:
4 214
4 Total Excedentes de Impuestos de Activos Empresariales (Traslade a la seccin C casilla N36)

TARIFA N.3
5
3
2
7

156
158
169
194

4
2
1
6

3
2
1
0

925
926
927
928

5
4
3
2

242

MONTO

8
7
6

K.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)

1 247 Ejercicio:
Declaracin N:
3 248
2
2 246 Ejercicio:
Declaracin N:
4 250
0
3 Impuesto Cedido en el Ejercicio
252
8
4 Total Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicios Anteriores (Traslade a la seccin C casilla N36)
241

L.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

1 Impuesto Pagado: Regalias
2 Impuesto Pagado: Dividendos Mineros
3 Impuesto Pagado: Dividendos Petroleros
4 Impuesto Pagado: Otros Dividendos
5 Impuesto Pagado: Ganancias Fortuitas
6 Impuesto Pagado:Enriquecimiento Neto

0
9
8
7
6
5

790
791
792
793
794
795

YO
CON CEDULA DE IDENTIDAD N
, DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUE APARECEN EN LA
PRESENTE DECLARACIN SON UNA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD Y CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS
CONFORME A LA LEY.
EN
A LOS
DAS DEL MES
DEL AO
FIRMA: