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CAPITULO 1.
1. GENERALIDADES
1.1. ANTECEDENTES
El helado de crema y el ron son productos de consumo global pero totalmente opuestos entre s,
porque el primero es un producto que no est limitado a la edad de la poblacin, es decir que lo
pueden consumir tanto chicos como grandes, en cambio el segundo est destinado a la poblacin
de mayora de edad. De ah es que surge la idea de fusionar ambos elementos para tener un
producto refrescante, dulce, con un aroma y sabor a ron bastante suave que sea agradable al
paladar (el licor no exceder ni el 0.5GL por porcin, que es mucho menor al contenido alcohlico
de la biceversina) para que puedan consumirlo nios, jvenes y adultos
1.1.1.
Est claro que el origen de los helados es muy antiguo. Algunos sealan que los chinos, muchos
siglos antes de Jesucristo, ya mezclaban la nieve de las montaas con miel y frutas. Otros con
igual conviccin, sostienen que los antiguos romanos son los inventores del sorbete. Ellos
utilizaban nieve, frutas y miel para preparar este refrescante postre. Parece que Nern hacia traer
nieve de los Alpes para que le preparen esta bebida helada.
Lo cierto es que lo conocan y disfrutaban, los chinos, turcos, rabes y romanos. Otro antecedente
interesante es que en la corte de Alejandro Magno, se enterraban nforas conteniendo frutas
mezcladas con miel, en la nieve, para conservarlas mejor y se servan heladas. Los cocineros
rabes, de los Califas de Bagdad, se destacaron en refinar la calidad y variedad de estos,
incorporando a la preparacin zumos de fruta. A estas mezclas le dieron el nombre de "sharbets",
que quiere decir bebida refrescante, de all el nombre sorbete empleado hoy en da.
Obviamente la elaboracin de los helados no era sencilla, ya que era imprescindible disponer de
nieve y de los medios para conservar la temperatura. Esto haca de los helados un placer para
pocos, solo Reyes y personas privilegiadas de esa poca disfrutaban de l. Segn referencias
histricas, en los siglos XVI y XVII, en las cortes de Espaa, Francia e Inglaterra, se elaboraban y
servan helados. Se sabe que los helados llegaron a Francia, cuando Catalina de Mdicis se cas
con Enrique II.
Tambin en ese entonces, el ao 1660, el italiano Procopio invent una mquina que
homogeneizaba las frutas, el azcar y el hielo, con lo que se obtena una verdadera crema helada,
similar a la que hoy conocemos. Procopio, abri en Pars el "Caf Procope", donde adems de caf
En
CALIDADES DE HELADOS
su
forma
ms
simple,
el helado o crema
helada es
de
agua, leche, crema de leche o natilla combinadas con saborizantes, edulcorantes o azcar. En la
actualidad, se aaden otros ingredientes tales como yemas de huevo, frutas, chocolate, galletas,
frutos secos, yogur y sustancias estabilizantes.
Helados
Artesanales:
Se
elaboran
en
pequeas
fbricas,
bsicamente
con
Helado Soft: Es un helado que se fabrica a partir de una mezcla de base, producida
industrialmente, que se coloca en una mquina congeladora de pequeo tamao. Al
momento de servirlo, se acciona un grifo de la mquina extrayendo el helado al momento.
La caracterstica principal es la gran cantidad de aire que tiene dentro; es decir, que es
muy liviano y tiene una textura muy suave. Es un helado que no necesariamente es de
baja calidad, pero generalmente, ms econmico porque no requiere de la operacin de
congelacin a la que se someten los otros tipos de helado despus de la formacin de la
emulsin.
1.1.3.
El ron es un licor alcohlico destilado, obtenido a partir de la caa de azcar, una planta originaria
de la India, aunque otros entendidos sealan que es de China. El hecho es que las plantaciones de
caa eran abundantes en Asia, lo que facilit su expansin por Egipto en el Siglo IV antes de
Cristo.
La transformacin de la caa de azcar es la herencia de tcnicas milenarias, desde que los
soldados de Alejandro Magno, en ese entonces, produjeron "miel de caa" por evaporacin en
3
TIPOS DE RON
Hoy en da se cuenta con una gama de tipos de ron gracias a los aportes de los pioneros en la
destilacin del mismo, que se basan en el tiempo de maduracin que tienen y estos son:
Ron blanco: Se caracteriza por la ausencia de color, aunque puede tener un ligero tono
amarillo. Debe proceder de aguardientes, destilados o de sus mezclas, que hayan
permanecido en envases de madera de roble o cerezo el tiempo adecuado.
Ron dulce o licor de ron: Se caracteriza por contener ms de 100 g/l de sacarosa o
equivalente en glucosa.
Ron agrcola: Es la mencin que reciben los rones producidos en los departamentos de
ultramar franceses, se envejecen en maderas de roble o cerezo.
Ron
escarchado:
Se
caracteriza
por
alcanzar
la
sobresaturacin
de
azcar,
Ron ligero: Esta mencin se refiere a la consistencia del lquido, este ron se destila en
alambiques de tipo continuo.
Contrario a lo que todo el mundo piensa con respecto a que el calcio solo tiene que ver con los
huesos; los huesos son solo la bodega del calcio, de all se extrae el calcio para el cerebro,
En el hombre el calcio es importante para su fertilidad, ya que, los iones de calcio le dan la vitalidad
a cada espermatozoide para penetrar en el ovulo, si hay deficiencia de calcio, se producirn menos
espermatozoides y estos no podrn fecundar, por eso es tan importante el calcio en el proceso de
1
fecundacin. Unas buenas dosis de calcio pueden solucionar los problemas de fertilidad .
Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los
alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto
plantea unir estas dos ideas consumir lo que me gusta y lo que necesito, proponiendo as un
producto que sea agradable y que se pueda comer en todo tiempo, este producto es el helado con
sabor a ron. El helado no slo es un postre sino que puede ser un complemento ideal de una
merienda sana, parte de un almuerzo o de una cena, as lo afirma el nutricionista espaol Juan
Manuel Esparza
2
Beneficia la ovulacin
Aporta vitamina B2
Perder peso
Quemar grasas
Contiene protenas
Los beneficios ya mencionados estn dados para todo tipo de personas sin importar el sexo o la
edad; sin embargo este proyecto desea lanzar al mercado un helado destinado a las personas de
mayora de edad; se eligi el sabor a Ron por la aceptacin que tiene en esta poblacin.
1
saludynegocio.blogspot.es
Investigadores de la Universidad de Harvard, Estados Unidos
NO
14%
86%
MASCULINO
47%
53%
ANALISIS FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Existe una gran demanda del helado con
sabor a ron
Caractersticas internas
/ Caractersticas externas
FORTALEZA
DEBILIDAD
Aprovechar
la
inversin
financiera de la empresa Moon
SRL para satisfacer la demanda
del helado de ron
OPORTUNIDADES
Aprovechar que no existe
mucha competencia de este
producto y que su produccin
es ms del 100%
AMENAZAS
Tratar de satisfacer la
demanda con la ayuda
financiera de los bancos
A pesar de que en la Ciudad de La Paz existen empresas que sacaron al mercado un helado de
similar caracterstica (pasas al ron), existen personas que no gustan de las pasas o que
simplemente son alrgicas a esta entonces pensado en ello es que se quiere elaborar los helados
de ron para que sea degustada por todos.
1.3. OBJETIVOS
1.3.1.
OBJETIVO GENERAL
Elaborar y comercializar helados de Ron empleando leche natural como fuente de
calcio y esencia de Ron.
1.3.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un sondeo de encuestas, para determinar la aceptacin del producto en el
mercado.
Adquirir un ambiente adecuado para la venta de los helados con sabor a ron.
Implementar el ambiente con maquinaria y equipos necesarios para la elaboracin
de los helados
Adquirir la materia prima de productores de la localidad de Taramaya de la
Provincia Los Andes del Departamento de La Paz.
1.4.1.
JUSTIFICACIN TECNICA
Tomando en cuenta la problemtica de la alimentacin por la falta de calcio en las personas; a raz
de esta necesidad nace la idea de este proyecto, con el fin de dar a la poblacin un producto que
pueda contribuir de alguna manera con su salud.
Para ello se realizaron encuestas donde se obtuvo un porcentaje satisfactorio de aceptacin de
este producto, helado con sabor a Ron, donde la poblacin manifest que este producto sea
accesible en precio y agradable al paladar.
1.4.2.
JUSTIFICACION TEORICA
Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los
alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto
9
JUSTIFICACION ECONOMICA
La grave situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen alternativas para
generar fuentes de empleo mediante la creacin de microempresas, las cuales contribuyan al
desarrollo del pas. En este contexto la creacin de la microempresa de produccin y
comercializacin de HELADOS DE RON es una nueva alternativa en cuanto se refiere a productos
innovadores.
1.4.4.
JUSTIFICACION SOCIAL
1.5.1.
ALCANCE TEMPORAL
ALCANCE GEOGRAFICO
De Acuerdo con las caractersticas que posee nuestro helado de ron, la produccin se realizar en
el Pas de Bolivia, Departamento de La Paz, Provincia Los Andes, Ciudad de El Alto, Zona Rio
Seco. El mismo que se encuentra a 3900msnm llegando a presentar un clima frio apto para la
conservacin del producto.
10
Departamento
Provincia
Ciudad
Produccin
La Paz
Los Andes
El Alto
Comercializacin
La Paz
Murillo
La Paz
CAPITULO 2.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. ANALISIS DE LA DEMANDA
2.1.1.
ANALISIS DE LA ENCUESTA
11
Pregunta 1
86
14
Pregunta 2
44
23
16
Pregunta 3
58
24
Pregunta 4
58
18
Pregunta 5
22
41
1,2
2,3
1,2,3
1
1
10
16
SI
NO
14%
86%
12
0%
1%
1%
1%
19%
51%
27%
0%
4%
0%
1%
28%
67%
0%
0%
12%
21%
SUPER
MERCADO
67%
13
TIENDA
TIENDA Y
SUPER
MERCADO
8%
25%
19%
48%
AO
POBLACION (MILES)
TASA DE
CRECIMIENTO
1950
584.079
1.74%
1976
1.465.078
2.08%
1992
1 .900.786
1.66%
2001
2.350.466
2.29%
2012
2.706.351
1.26%
14
DEPARTAMENTOS
Chuquisaca
27.88%
72.12%
La Paz
40.22%
59.78%
Cochabamba
33.98%
66.02%
Oruro
45.66%
54.34%
Potos
34.43%
65.57%
Tarija
40.09%
59.91%
Santa cruz
23.14%
76.86%
Beni
5.72%
94.28%
Pando
14.26%
85.74%
Gracias al INE se cuenta tambin con los datos del consumo de helados en la Ciudad de La Paz
desde el 2007 al 2012, mismos que se encuentran detallados en la tabla 3.
AO
POBLACION
SI CONSUMEN
HELADO
NO CONSUMEN
HELADO
2007
2538361
1020928
1517432
2008
2571106
1034098
1537007
2009
2604273
1047438
1556835
2010
2637868
1060950
1576918
2011
2671897
1074636
1597260
2012
2706364
1088499
1617865
= ( + )
15
LITROS/SEMANA
2007
992
2008
1077
2009
1170
2010
1270
2011
1379
2012
1498
2013
1627
2014
1767
2015
1919
2016
2084
2017
2263
2018
2458
2019
2669
2020
2898
Proyeccin De La Demanda
Demanda
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
aos
litros / semana
16
Microempresa/artesanal
De 10 a 250 Litros / Da
Pequea empresa
Mediana empresa
Gran empresa
Ms de 5000 Litros / Da
PROYECCIN DE LA OFERTA
La proyeccin de la oferta se determina para medir las cantidades y las condiciones en que una
economa quiere poner a disposicin del mercado un bien o servicio.
Como nuestra empresa en su inicio no ha hecho el uso de toda su capacidad, para satisfacer la
demanda del mercado y as mismo no ofrecer ms de lo que se demanda tenemos la siguiente
proyeccin:
17
En el caso de que esta empresa empiece a funcionar el 2014, la demanda insatisfecha seria:
Ao
2014
Demanda
Oferta
[Litros/semana]
[Litros/semana]
Demanda Insatisfecha
[Litros/semana]
1919
1750
169
Podemos apreciar que la demanda es mayor a la oferta, pero tenemos que tener en cuenta que
estamos empezando el funcionamiento de un proyecto por el cual al comienzo nos beneficia ya
que tenemos que recuperar las inversiones.
Por lo tanto comenzar con [3/4] partes de nuestra capacidad, es una buena opcin, ya que es ms
de la mitad de la capacidad de produccin.
2.3.3.
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
LITROS/SEMANA
LITROS/SEMANA
LITROS/SEMANA
2015
1919
1750
169
2016
2084
1750
334
2017
2263
1750
513
2018
2458
2135
323
2019
2669
2135
534
2020
2898
2135
763
18
EQUILIBRIO DE MERCADO
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
0
3
DEMANDA
OFERTA
19
20
CAPITULO 3.
3. TAMAO DEL PROYECTO
Entre los factores determinantes del tamao de la Empresa Moons SRL tenemos Mercado,
Localizacin, Economa de Escala, Tecnologa tipo de organizacin encargada del Proyecto y
Financiamiento. Siendo este ltimo el que define el tamao real del proyecto.
a. MERCADO
Lanzar relativamente nuestro nuevo producto al mercado para que la poblacin de la ciudad de La
Paz pueda consumirlo, ya que se considera que existe un mercado accesible para la venta del
producto.
b. LOCALIZACION
Para este punto se realizar el estudio de la localizacin por el mtodo de Brown y Gibson,
teniendo como opciones las zonas de Achachicala, Villa Ftima, Rio Seco que se encuentran en la
Ciudad de La Paz y El Alto respectivamente. Se considera estas tres zonas dentro de las urbes ya
mencionadas por ser zonas industriales porque en las mismas se encuentran en funcionamiento
varias empresas reconocidas hoy en da
c. ECONOMIA DE ESCALA
Una de las variables primordiales que condicionara el tamao del proyecto es
la parte
tecnolgica, que muchas veces esto impone una escala de produccin mnima que en algunos
casos podra ser superior a la capacidad de uso planeado, por lo tanto esto elevara nuestro costo
de produccin.
21
MAQUINARIAS
PRECIO (Bs)
STORAGE FREEZER
16,250.00
SERVING FREEZER
8,184.00
DESCREMADORA
72,000.00
BOMBA DE LECHE
1,250.00
INYECTOR DE OXIGENO
182,000.00
PAZTEORIZADORA
150,000.00
COMPUTADORA
1,440.00
1,250.00
TANQUES ENFRIADORES
5,220.00
BOMBA DE PAZTEORIZADOR
1,250.00
1,250.00
MAQUINA EMPAQUETADORA
105,000.00
HOMOGENIZADOR
182,000.00
MOBILIARIO
5,200.00
TOTAL
732,294.00
Tabla 7: Precios maquinaria
22
La capacidad instalada de produccin se entiende como la mxima cantidad del servicio a ser
producido en un periodo de tiempo, en este caso un ao. Dentro del proceso productivo intervienen
variedad de factores que determinan la capacidad instalada de la planta de procesamiento, con
relacin a las limitaciones tecnolgicas en lo que respecta a la creacin de maquinaria, se decide
utilizar el Mtodo de Escala.
El mtodo consiste en considerar la capacidad de los equipos disponibles en el mercado y con
esto analizar las ventajas y desventajas. Los principales factores de la capacidad productiva los
determinan las mquinas de capacidad estandarizada, es decir; aquellas que slo se pueden
adquirir en determinadas capacidades.
Existen varios proveedores de este tipo de equipos que ofrecen distintas capacidades de
produccin, ventajas y soluciones para este proceso, adems existe una gran variedad de precios
que tienen que ver con la calidad, la industria y equipos, para ello la empresa trabajara con la
distribuidora CORMAQ, que importa equipos de la empresa espaola IMPROLAC.
3.2. TAMAO OPTIMO
Para determinar el tamao ptimo del proyecto es necesario realizar el clculo del VAN (Valor
Actual Neto) con una serie de tamaos e inversiones determinadas bajo la siguiente ecuacin:
=( )
732294
500000
INVERSIN B (IB)
911387
TAMAO B
720000
INVERSIN C (IC)
1041955
TAMAO C
900000
23
= +
( + )
Opcin
Tamao
[u/ao]
Costo Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
Unitario
[Bs/u]
Costo Fijo
Total
Costo
Variable
Total
500000
0.26
1.44
3900,00
21600,00
720000
0.26
1.44
5616,00
31104,00
900000
0.26
1.44
7020,00
38880,00
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
Ingreso
TA= 500000
Costo
Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
2014
Beneficio
-732294
2015
1919
493377
1480131
2808,00
15552,00
18360,00
1461771
493377
2016
2084
500000
1500000
2808,00
15552,00
18360
1481640
500000
2017
2263
500000
1500000
2808,00
15552,00
18360
1481640
500000
2018
2458
500000
1500000
2808,00
15552,00
18360
1481640
500000
2019
2669
500000
1500000
2808,00
15552,00
18360
1481640
500000
2020
2898
500000
1500000
2808,00
15552,00
18360
1481640
500000
IA
732294
VAN
5341591
24
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
TB = 720000
Ingreso
Costo
Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
2014
Beneficio
-911387
2015
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2016
2084
535807
535807
1607421
5616,00
31104,00
36720
1570701
2017
2263
581887
581887
1745661
5616,00
31104,00
36720
1708941
2018
2458
631929
631929
1895787
5616,00
31104,00
36720
1859067
2019
2669
686275
686275
2058825
5616,00
31104,00
36720
2022105
2020
2898
745294
720000
2160000
5616,00
31104,00
36720
2123280
IB
911387
VAN
6250503
Costo
Total
Beneficio
TC = 900000
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
Ingreso
Costo
Fijo
Costo
Variable
2014
-1041955
2015
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2016
2084
535807
535807
1607421
7020,00
38880,00
45900
1561521
2017
2263
581887
581887
1745661
7020,00
38880,00
45900
1699761
2018
2458
631929
631929
1895787
7020,00
38880,00
45900
1849887
2019
2669
686275
686275
2058825
7020,00
38880,00
45900
2012925
2020
2898
745294
745294
2235882
7020,00
38880,00
45900
2189982
IC
1041955
VAN
6120637
25
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
Ingreso
TA= 500000
Costo
Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
Beneficio
2014
-732294
2015
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500,00
1454630,6
2016
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500
1454630,6
2017
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500
1454630,6
2018
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500
1454630,6
2019
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500
1454630,6
2020
1919
493377
493377
1480130,6
3900,00
21600,00
25500
1454630,6
IA
732294
VAN
5248285
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
Ingreso
TB = 720000
Costo
Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
2014
Beneficio
-911387
2015
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2016
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2017
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2018
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2019
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
2020
1919
493377
493377
1480131
5616,00
31104,00
36720
1443411
IB
911387
VAN
5023063
26
Ao
Demanda
(l/semana)
Demanda
(helado/ao)
Cantidad
Producida
Qp
Precio
de
Venta
TC = 900000
Ingreso
Costo
Fijo
Costo
Variable
Costo
Total
2014
Beneficio
-1041955
2015
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2016
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2017
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2018
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2019
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
2020
1919
493377
493377
1480131
7020,00
38880,00
45900
1434231
IC
1041955
VAN
4854753
27
CAPITULO 4.
4. LOCALIZACION
4.1.1.
MACRO LOCALIZACIN
4.1.2.
MICRO LOCALIZACIN
El estudio de micro localizacin se hace con el propsito de seleccionar el lugar exacto para
instalar la empresa Moons SRL que realizara la produccin de helado de ron dentro de la Ciudad
de El Alto y comercializacin de los mismos en la Ciudad de La Paz preferentemente.
4.2. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN
Un proyecto de stas caractersticas tambin se ve influenciado por factores que de alguna manera
influyen en la puesta en marcha, tales como las condiciones climticas del lugar, mano de obra,
combustibles y energa elctrica sobre las cuales no se tiene ningn tipo de control.
28
EXIGENCIAS CLIMTICAS
4.2.2.
MANO DE OBRA
Este es un factor de suma importancia puesto que si no se puede asegurar la provisin de mano
de obra adecuada se tendr serios problemas en la produccin y el solucionarlos originara altos
costos.
4.2.3.
CARRETERAS
La localizacin geogrfica de la planta es buena ya que la zona de Rio Seco es una zona industrial
con afluencia de bastante gente y carreteras en buenas condiciones, adems que se facilita la
recoleccin de la materia prima por encontrarse cerca de la Comunidad productora de leche
Taramaya.
4.2.4.
ENERGA ELCTRICA
El lugar cuenta con suministro de energa elctrica, proporcionado por la empresa DELAPAZ.
Esto debido a que todos nuestros equipos son elctricos.
4.2.5.
CENTROS MDICOS
Como se encuentra en una ciudad, se cuenta con hospitales, centros de salud disponibles al
alcance de los trabajadores.
29
CENTROS DE ABASTECIMIENTOS
CENTROS DE COMUNICACIN
TRANSPORTES
En los medios de transporte que se dispone se tiene a eleccin desde minibuses, microbuses,
taxis, cada uno de estos tiene rutas y paradas correspondientes.
4.2.9.
SEGURIDAD CIUDADANA
La seguridad ciudadana est bajo el resguardo la Polica Nacional Boliviana cuyas oficinas se tiene
tanto zonal como central.
4.3. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DEL PROYECTO
4.3.1.
Se estudiaron tres alternativas para estimar la mejor localizacin en donde se instalar el proyecto
en el Departamento de La Paz. As tenemos:
Lugar
Calificacin
Zona Achachicala
30
FACTOR
Zona Achachicala
C/ Panam S/N
C/ Chicaloma #20
Peso
Calificacin
Ponderacin
Calificacin
Ponderacin
Calificacin
Ponderacin
Disponibilidad de MP
2,80
1,75
2,45
0,35
Disponibilidad de MO
1,60
1,20
1,40
0,20
Clima
0,08
0,06
0,06
0,02
Incentivos Polticos
0,01
0,02
0,01
0,01
Accesibilidad al mercado
2,45
2,45
2,80
0,35
Disponibilidad de servicios
0,56
0,49
0,56
0,07
7,28
1.00
TOTAL
7,50
5,97
FACTORES OBJETIVOS
Zona Rio Seco
Zona Achachicala
C/ Panam S/N
C/ Chicaloma #20
Terreno
40000
50000
35000
Gastos de servicios
1200
1500
2000
Materia prima
1500
1000
1200
42700
52500
38200
31
44200
53500
39400
1/C
2,34192E-05
1,90476E-05
2,6178E-05
6,9E-05
FO
0,341164843
0,277480739
0,381354418
FACTORES SUBJETIVOS
Clima
Acceso al mercado
0
0
Clima
Wi
0,25
0,5
0,25
Problemas sociales
Rij
Acceso Mercado
0,333
0,667
Rij * Wi
Problemas Sociales
0,5
0,5
0,4
0,4
0,2
FSA
FSB
FSC
0.433
0.267
0.300
0,369
MPLB =
0,274
MPLC =
0,357
0,7
32
CAPITULO 5.
5. ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
5.1. DEFINICIN Y DELIMITACIN DE LA ORGANIZACIN DEL PROYECTO
MOONS S.R.L. es una empresa dedicada al procesamiento de leche de vaca para la produccin y
envasado de helados de ron; incrementando constantemente nuestros esfuerzos en control de
calidad, mejora continua y cumplimiento de las mximas exigencias que se requieren en este tipo
de producto.
5.1.1.MISIN
Nuestra misin es elaborar y comercializar helados de crema con esencia de ron para satisfacer
las necesidades de las familias y los mercados, entregando productos naturales que cumplan con
buenos estndares de calidad contribuyendo con la alimentacin sana y nutritiva de los habitantes
de la Ciudad de La Paz
5.1.2.VISIN
Ser una empresa lder en la comercializacin de productos de alta calidad, para competir
exitosamente en el mercado de helados en la Ciudad de La Paz, y lograr la fidelidad de nuestros
clientes
Para establecer la relacin jerrquica entre los empleados de la empresa MOONS S.R.L. es
necesario plantear un organigrama, que cuenta con los siguientes puntos de forma general:
I.
ORGANOS DE
DIRECCIN
a) Directorio.
b) Gerencia General.
c) Gerente Administrativo Financiero.
d) Gerencia de produccin.
e) Logstica.
II.
a) Asesora Jurdica
33
ORGANIGRAMA
GERENTE DE
PRODUCCION
JEFE DE
PRODUCCION
GERENTE DE
ADMINISTRACIN
Y FINANZAS
JEFE DE
MANTENIMENTO
SUPERVISOR
LOGISTICO
ALMACENISTA
MATERIA PRIMA
CONTROL DE
CALIDAD
ALMACENISTA
INSUMOS
ALMACENISTA
PRODUCTO
TERMINADO
OPERARIO 1
ALMACN DE
PRODUCTO
TERMINADO
OPERARIO 2
ALMACN DE
PRODUCTO
TERMINADO
VENTAS
5.1.4.
TIPO DE EMPRESA
En base al estudio de mercado realizado y por consulta del Cdigo de Comercio y el reglamento de
Fundaempresa es que la empresa ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), que
resulta mucho ms conveniente en comparacin a los otros tipos de empresa existentes que se
detallan a continuacin en el siguiente cuadro (Fuente: Fundaempresa Reglamento del Cdigo de
Comercio de Bolivia).
34
35
CARGO
Misin
SECRETARIA EJECUTIVA
Trabajo de ejecucin, coordinacin y supervisin de actividades de
apoyo secretarial, as como, labores tcnico administrativas. Realiza
actividades de responsabilidad y confidencialidad que requiera el
Gerente General.
Dependencia
Gerente General
Jefe de rea Administrativa-Financiera
Objetivos
Funciones
Generales
Funciones
respuesta o confirmacin.
Especficas
36
37
CAPITULO 6.
6. INGENIERA DEL PROYECTO
6.1. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A SER FABRICADO
En funcin a la encuesta realizada la presentacin escogida para la comercializacin del producto
es la de vaso plstico, especial para la lnea que pretende lanzar al mercado la empresa Moons
S.R.L.
6.1.1.
Como el producto que se comercializara es Helado de Ron, no hay un diseo establecido para el
mismo ya que este se encuentra sujeto a la forma del recipiente o a la presentacin que se le
quiera dar, por lo que tan solo se mostrara el diseo preliminar del recipiente que contendr el
producto terminado para ser comercializado.
6.1.2.
33 g
Protenas
2,4 g
Grasas totales
13 g
Grasas saturadas
7,9 g
Contenido de Alcohol
Sodio
38
214 Kcal
0,001 GL
115 mg
Dimensiones
Capacidad
200 ml
Poliuretano
Aspecto
39
DIAGRAMA SINOPTICO
40
CURSOGRAMA ANALTICO
ANTES
DETALLE
Nombre
SMBOLO
d[m]
Lugar
Operacin
Fecha
Transporte
Producto
Inspeccin
Elaborado por
Demora
Supervisado por
Inventario
DESCRIPCIN
DISTANCIA
DESPES
t[h]
d[m]
t[h]
TIEMPO
Recepcin de leche
produccin
15 min
4,0 m
Filtrado
5 min
5 min
Pasteurizado a 72C
1,5 m
15 s
Calentado
1,5 m
5 min
4,0 m
5 min
Almacn de insumos
Transporte de insumos
a seccin de pesado
Pesado emulsionante
2 min
2 min
41
Aadido y mezclado
1,5 m
2 min
azcar
Pesado de glucosa
Pesado
de
10 min
2 min
Panisol
2 min
sper
Inspeccin del peso
2 min
Mezclado
3 min
2 min
azcar
Aadido y batido
Adicin
de
60 min
esencia,
colorante y crema
Descremado
15 min
Homogenizado
1,5 m
30 min
Pasteurizado a 80C
1,5 m
25 seg
Madurado
24 h
Congelado a -25C
2,5 m
60 min
Envasado
2,5 m
120 min
Inspeccin
producto
15 min
terminado
Almacenado
frigorfico a -18C
42
en
3,0 m
60 min
6.3.1.
MERCADO CRECIENTE
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA
REAL
[L/SEMANA]
[HELADO/AO]
1919
PROGRAMADO
(%)
TEORICO
(%)
493377
68,52
60.00
296026
2084
535807
74,42
69.23
370939
2263
581887
80,82
78.12
454570
2458
631929
87,77
84.56
537359
2669
686275
95,32
98.89
678657
2898
720000
100,00
98.89
712008
TEORICO
(%)
PROGRAMADO
AO
6.3.2.
MERCADO CONSTANTE
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA
[L/SEMANA]
[HELADO/AO]
REAL
(%)
1919
493377
98.68
80,00
394702
1919
493377
98.68
85,00
419370
1919
493377
98.68
90,00
444039
1919
493377
98.68
98.68
486842
1919
493377
98.68
98.68
486842
1919
493377
98.68
98.68
486842
AO
43
Balanza electrnica: Tiene una capacidad de pesaje de 2050 Kg, funciona a 220V
(adaptable a computadora para registro del peso de entrega) es resistente a la humedad.
Tanques de almacenamiento: Consta con una camisa de agua que permite refrigerar la
leche a 4C, es de acero inoxidable, cuenta adems con una motor de agitacin con
velocidad regulable, incluye termmetro y una vlvula de salida de acero inoxidable. La
capacidad es de 1000 L para la leche, de 700 L para la maduracin de la base de helado y
de 200 L para saborizar el mismo antes de congelar.
Pasteurizador: Tiene una capacidad de 500 L/h esta interconectado al tanque de balanceo,
a la bomba de leche, filtro, a la descremadora y al Homogenizadora, cuenta con
programador de tiempo ya que debe pasteurizar la leche a 85C por 25 segundos.
Descremadora: 500L/h
Computadora Samsung Core i3: Tarjeta madre intel DJ67BL, memoria de 2GB DDR3,
disco sata 1T sata 2. Quemador lector de DVD CD, sonido 7.1 de salida, monitor de 19
case, teclado. Mouse y parlantes. Impresora Canon MP 280: Impresin blanco y negro, y a
colores, escner y fotocopiadora incluidos con opcin a adaptacin para flujo de tinta
continua.
44
45
46
CAPITULO 7.
7. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
7.1. RECURSOS DE LA INVERSIN
Los recursos de la inversin estn contemplados en un 40% por parte de los socios inversionistas
y el 60% restante con un crdito extendido por una entidad financiera.
560000 Bs
7.2.1.
MAQUINARIAS
GASTO[Bs]
Storage freezer
16.250,00
Serving freezer
8.184,00
Descremadora
72.000,00
Bomba de leche
Inyector de oxigeno
182.000,00
Paz teorizadora
150.000,00
Computadora
1.440,00
1.250,00
Tanques enfriadores
47
1.250,00
5220
1.250,00
1.250,00
Maquina empaquetadora
105.000,00
Homogeneizador
182.000,00
Total
727.094,00
UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
EQUIPOS
7.2.2.
CANTIDAD
COMPUTADORAS
c/u
GASTO[Bs]
4147
33176
CANTIDAD
MUEBLES
c/u
TOTAL BS
Escritorio
200
1600
Estantes
1000
4000
Sillas
280
2240
Mesas
1100
1100
TOTAL
7.2.3.
8940
CANTIDAD
MOVILIDADES
c/u
TOTAL
[Bs]
CAMION FRIGORIFICO
178920
536760
CAMIONETA
140000
280000
TOTAL
TRANSPORTE
48
816760
GASTO[ Bs]
Mantenimiento (gasolina)
68
TOTAL
68
Gasto [Bs]
500
Costo de la Alcalda
6000
TOTAL
6500
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
INGRESOS
1500000
1600000
1650000
1750000
2070000
2070000
2080000
2090000
210000
COSTOS
1950000
1990000
1880000
1800000
1650000 1650000
140000
1640000
163000
163000
162000
16000
DEFICIT
-450000
-390000
-230000
-50000
300000
1920000
430000
1907000
1917000
1928000
194000
ACUMULADO
-450000
-840000
-420000 1500000
1930000
3837000
5754000
7682000
7876000
400000
JULIO
840000
INTERES
AO
AMORTIZACION
0,12
INTERES
CUOTA
PRESTAMO
840000
103510
100800
204310
736490
115931
88379
204310
620560
129842
74467
204310
490717
145424
58886
204310
345294
162874
41435
204310
182419
182419
21890
204310
49
CAPITULO 8.
8. COSTOS E INGRESOS EN EL PROYECTO
8.1. COSTOS DE OPERACIN Y DETERMINACION DE INGRESOS
Para la determinacin y clculo de la depreciacin del proyecto se toma en cuenta la demanda
igual a 493377 (u/ao) con un precio de 3 (Bs/u) y el valor residual de cero (VR = 0) mismo que
nos deja obtener la siguiente tabla.
COSTO VARIABLE
DETALLE
COSTO UNITARIO
CANTIDAD
UTILIZADA
MATERIA PRIMA
1.44
(Bs/g)
0,1
MANO DE OBRA
0,5
(Bs/u)
(mg)
COSTO VARIABLE
POR UNIDAD
0,144
0,5
Depreciaciones generales
ACTIVO
INVERSION
AOS
DE
VIDA
UTIL
DEPRECIACION
ANUAL
PERIODO
PROYECTO
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR DE
SALVAMENTO
MAQUINARIA
727094
90886.75
545320.5
183703.5
EQUIPO
COMPUTACION
33176
8294
33176
MUEBLES
ENSERES
31508
10
3150.8
18904.8
6056
816760
163352
816760
VEHICULO
50
DETALLE
60%
70%
80%
90%
100%
100%
296026
345364
394702
444039
493377
493377
INGRESOS
888079
1036092
1184105
1332118
1480131
1480131
IVA 13%
115450
134692
153934
173175
192417
192417
INGRESOS (87 %)
772628
901400
1030171
1158943
1287714
1287714
IT
26642
31083
35523
39964
44404
44404
DEMANDA
PRECIO
DETALLE
DEMANDA
888079
1036092
1184105
1332118
1480131
1480131
COSTO MP
127883
149197
170511
191825
213139
213139
COSTO MO
148013
172682
197351
222020
246689
246689
TOTAL COSTOS
VARIABLES
275896
321879
367862
413845
459827
459827
Fijos
162600
162600
162600
162600
162600
162600
Depreciacin
264547
264547
264547
264547
256253
92901
Amortizacin
1500
1500
1500
1500
1500
TOTAL COSTOS
FIJOS
428647
428647
428647
428647
420353
255501
TOTAL COSTOS
704543
750526
796509
842492
880180
715328
51
INGRESOS
772628
901400
1030171
1158943
1287714
1287714
COSTO VARIABLE
275896
321879
367862
413845
459827
459827
UTILIDAD BRUTA
496732
579521
662309
745098
827887
827887
COSTO
FIJO
162600
162600
162600
162600
162600
162600
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACION
1500
1500
1500
1500
1500
UTILIDAD
OPERATIVA
68085
150874
233662
316451
407534
572386
IT
26642
31083
35523
39964
44404
44404
20722
2985
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
41443
130152
230677
316451
407534
572386
IUE
10361
32538
57669
79113
101883
143096
UTILIDAD NETA
31082
97614
173008
237338
305650
429289
INGRESOS
772628
901400
1030171
1158943
1287714
1287714
COSTO VARIABLE
275896
321879
367862
413845
459827
459827
UTILIDAD BRUTA
496732
579521
662309
745098
827887
827887
COSTO
FIJO
162600
162600
162600
162600
162600
162600
COSTO FINANCIERO
168000
147298
124112
98143
69059
36484
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACION
1500
1500
1500
1500
1500
UTILIDAD
OPERATIVA
99915
3576
109550
218308
338475
535902
IT
26642
31083
55505
39964
44404
44404
12765
53208
25878
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
73273
9189
56343
192430
338475
535902
IUE
18318
2297
14086
48107
84619
133975
UTILIDAD NETA
54954
6892
42257
144322
253856
401926
52
53
CAPITULO 9.
9. FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS
DETALLE
TOTAL INGRESOS
888079
1036092
1850164
1332118
1480131
1480131
COSTOS VARIABLES
275896
321879
367862
413845
459827
459827
COSTOS FIJOS
162600
162600
162600
162600
162600
162600
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACIONES
1500
1500
1500
1500
1500
183535
285566
1053655
489626
599951
764803
IUE
45884
71391
263414
122407
149988
191201
137651
214174
790241
367220
449963
573602
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACIONES
1500
1500
1500
1500
1500
COSTO FINANCIERO
INVERSION
2100000
CAPITAL TRABAJO
1120000
VALOR DE DESECHO
189760
1120000
PRESTAMO
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
FLUJO DE CAJA
54
-3220000
403698
480221
1056288
633267
707716
666503
TOTAL INGRESOS
888079
1036092
1850164
1332118
1480131
1480131
COSTOS VARIABLES
275896
321879
367862
413845
459827
459827
COSTOS FIJOS
162600
162600
162600
162600
162600
162600
COSTO FINANCIERO
168000
147298
124112
98143
69059
36484
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACIONES
1500
1500
1500
1500
1500
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
15535
138267
929543
391483
530892
728319
IUE
3884
34567
232386
97871
132723
182080
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
11651
103701
697157
293612
398169
546239
DEPRECIACIONES
264547
264547
264547
264547
256253
92901
AMORTIZACIONES
1500
1500
1500
1500
1500
INVERSION
2100000
CAPITAL TRABAJO
1120000
VALOR DE DESECHO
189760
RECUPERACION DEL
CAPITAL DE TRABAJO
1120000
PRESTAMO
1400000
AMORTIZACION DEL
PRESTAMO
FLUJO DE CAJA
-1820000
172516
193218
216404
242373
271457
304032
105182
176530
746800
317287
384465
335108
55