FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO
UNICO DE LA OPERACION

FECHA DE LA
OPERACIN

ENTOS DEL EFECTIVO"

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 2.1: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE SEGUNDA CATEGORA"

PERODO:

COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO

FECHA DE COBRO, INGRESO O
PUESTA A DISPOSICION
(dd/mm/aaaa)

FECHA DE EMISIN
(dd/mm/aaaa)

INCISO APLICABLE 1

SERIE

(1) Inciso aplicable del Artculo 24 de la Ley del Impuesto a la Renta:

a)

Los intereses originados en la colocacin de capitales, cualquiera sea su denominacin o forma de pa

b)

Los intereses, excedentes y cualesquiera otros ingresos que reciban los socios de las cooperativas com

c)

Las regalas.

d)

El producto de la cesin definitiva o temporal de derechos de llave, marcas, patentes, regalas o simil

e)

Las rentas vitalicias.

f)

Las sumas o derechos recibidos en pago de obligaciones de no hacer, salvo que dichas obligaciones co

g)

La diferencia entre el valor actualizado de las primas o cuotas pagadas por los asegurados y las suma

h)

La atribucin de utilidades, rentas o ganancias de capital, no comprendidas en el inciso j) del artculo

i)

Los dividendos y cualquier otra forma de distribucin de utilidades, con excepcin de las sumas a que

j)

Las ganancias de capital.

(2) De ser el caso se podr consignar como referencia "tasa de inters variable".

E DE PAGO EMITIDO

NMERO

SUJETO QUE PAGA O PONE A DISPOSICIN LA RENTA DE SEGUNDA CATEGORA

TIPO DE DOCUMENTO (TABLA 2)

denominacin o forma de pago, tales como los producidos por ttulos, cdulas, debentures, bonos, garantas y crditos privilegiados o quirografario
socios de las cooperativas como retribucin por sus capitales aportados, con excepcin de los percibidos por socios de cooperativas de trabajo.

cas, patentes, regalas o similares.

alvo que dichas obligaciones consistan en no ejercer actividades comprendidas en la tercera, cuarta o quinta categora, en cuyo caso las rentas respe

por los asegurados y las sumas que los aseguradores entreguen a aqullos al cumplirse el plazo estipulado en los contratos dotales del seguro de vid

das en el inciso j) del artculo 28 de la Ley, provenientes de Fondos Mutuos de Inversin en Valores, Fondos de Inversin, Patrimonios Fideicometid

excepcin de las sumas a que se refiere el inciso g) del Artculo 24-A de la Ley.

SPOSICIN LA RENTA DE SEGUNDA CATEGORA

N DE DOCUMENTO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN

SOCIAL

tures, bonos, garantas y crditos privilegiados o quirografarios en dinero o en valores.

n de los percibidos por socios de cooperativas de trabajo.

rcera, cuarta o quinta categora, en cuyo caso las rentas respectivas se incluirn en la categora correspondiente.

e el plazo estipulado en los contratos dotales del seguro de vida y los beneficios o participaciones en seguros sobre la vida que obtengan los asegura

in en Valores, Fondos de Inversin, Patrimonios Fideicometidos de Sociedades Titulizadoras, incluyendo las que resultan de la redencin o rescate

INGRESO O IMPORTE
REFERENCIAL

COSTO COMPUTABLE
TASA DE INTERES(2)

RENTA BRUTA GRAVADA DE

SEGUNDA CATEGORIA

TOTALES

ondiente.

guros sobre la vida que obtengan los asegurados.

o las que resultan de la redencin o rescate de valores mobiliarios emitidos en nombre de los citados fondos o patrimonios, y de Fideicomisos banca

RETENCIN EFECTUADA

MONTO COBRADO, INGRESADO O

PUESTO A DISPOSICIN

dos fondos o patrimonios, y de Fideicomisos bancarios.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima req

NCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ma requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O

CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

AZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
(TABLA 8)

LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CDIGO

NTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

TOTALES

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DIARIO(2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita rela

AZN SOCIAL:

ONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

tulo o columna
uando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de or

OVIMIENTOS
ACREEDOR

documento de origen.

FORMATO 10.1: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETERMINACIN DEL COSTO DE VENTA:
COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
AJUSTES DIVERSOS
COSTO DE VENTAS

STO DE VENTAS ANUAL"

S/

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJO

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CDIGO

CUENTA

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACIONADO

CONTABLE

MARCA

CON EL

DEL

ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO

DESCRIPCIN

DEL
ACTIVO FIJO

OS ACTIVOS FIJOS"

MODELO

NMERO DE SERIE

DEL

Y/O PLACA DEL

ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO

TOTALES

SALDO
INICIAL

ADQUISICIONES
ADICIONES

MEJORAS

RETIROS
Y/O
BAJAS

VALOR
OTROS
AJUSTES

HISTRICO
DEL ACTIVO FIJO
AL 31.12

AJUSTE POR
INFLACIN

VALOR
AJUSTADO
DEL ACTIVO FIJO
AL 31.12

FECHA DE INICIO

DEPRECIACIN

FECHA DE

DEL USO

MTODO

ADQUISICIN

DEL ACTIVO FIJO

APLICADO

EPRECIACIN

DEPRECIACIN

N DE DOCUMENTO
DE
AUTORIZACIN

PORCENTAJE

ACUMULADA AL

DE

AL CIERRE DEL

DEPRECIACIN

EJERCICIO ANTERIOR

DEPRECIACIN
DEL EJERCICIO

DEPRECIACIN

DEPRECIACIN

DEL EJERCICIO

RELACIONADA

RELACIONADA CON LOS

RETIROS Y/O BAJAS

CON OTROS
AJUSTES

DEPRECIACIN

AJUSTE POR

DEPRECIACIN

ACUMULADA

INFLACIN

ACUMULADA

HISTRICA

DE LA

AJUSTADA POR

DEPRECIACIN

INFLACIN

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO

CORRELATIVO

FECHA DE

EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 d
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inf

COMPROBANTE DE PAGO

FECHA

O DOCUMENTO

DE

VENCIMIENTO

O FECHA
DE PAGO (1)

SERIE O

TIPO

(TABLA 10)

CDIGO DE LA

DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)

iteral b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

angibles provenientes del exterior.

exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales s

AO DE

EMISIN DE

LA DUA
O DSI

especto de los cuales se efectu el depsito.

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

PROVEEDOR

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

TIPO
(TABLA 2)

psito.

FORMACIN DEL

PROVEEDOR

CUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS

Y NOMBRES,

NMERO

DENOMINACIN
O RAZN
SOCIAL

TOTALES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

VALOR

DE LAS

ADQUISICIONES

NO

GRAVADAS

ISC

OTROS

IMPORTE

TRIBUTOS Y

TOTAL

CARGOS

N DE

COMPROBANTE

CONSTANCIA DE DEPSITO

DE DETRACCIN (3)

DE PAGO

EMITIDO POR

SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

FECHA

NMERO

DE
EMISIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

DE

CAMBIO

N DEL

FECHA

TIPO

(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"

CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NOMBRE DEL BIEN:
DESCRIPCIN:
CDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (Segn Tabla 6):
GUI DE REMISIN
EMITIDO POR EL CONSIGNADOR
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

S - PARA EL CONSIGNADOR"

GUI DE REMISIN

COMPROBANTE DE PAGO

R EL CONSIGNADOR

EMITIDO POR EL CONSIGNADOR

NMERO

SERIE

E DE PAGO

FECHA DE

CONSIGNADOR

INFORMACIN DEL CO

ENTREGA O
DEVOLUCIN
NMERO

DEL BIEN

TIPO
(TABLA 2)

INFORMACIN DEL CONSIGNATARIO

NMERO DE RUC
NMERO DE DOCUMENTO
DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN

CANTIDAD

CANTIDAD

ENTREGADA

DEVUELTA

SIGNACIN

CANTIDAD
VENDIDA

SALDO DE LOS
BIENES EN
CONSIGNACIN

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO Y/O
PAGO

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O
TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE DE LA
MAQUINA REGISTRADORA

NMERO

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

TOTALES

VALOR
FACTURADO

BASE
IMPONIBLE

DE LA

DE LA

EXPORTACIN

OPERACIN
GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

AL DE LA OPERACIN
DA O INAFECTA
ISC
INAFECTA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE

IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

TIPO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE D

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE M

DE
CAMBIO

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

DEL COMPROBANTE DE PAGO

O ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N DEL
SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuye

RMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

TIPO DE
OPERACIN
NMERO

(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

TOTALES

n el Registro nico de Contribuyentes.

LORIZADO"

ENTRADAS
COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSIC

INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuye

ERMANENTE EN UNIDADES FSICAS- DETALLE DEL

ENTO INTERNO O SIMILAR

NMERO

TIPO DE OPERACIN
(TABLA 12)

n el Registro nico de Contribuyentes.

TOTALES

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO FINAL

FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
PAGO O
RETENCIN
(dd/mm/aaaa)

PERSONA QUE BRIND EL SERVICIO

TIPO DE DOCUMENTO
(TABLA 2)

NCISOS E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

N SOCIAL:

ONA QUE BRIND EL SERVICIO

N DE DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES

TOTALES

MONTO DE LA RETRIBUCIN
MONTO BRUTO

RETENCIN
EFECTUADA

MONTO NETO

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN

DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALEN
INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)