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Guia Manuales Administrativos
Guia Manuales Administrativos
Julio, 2006
INDICE
Pgina
PRESENTACIN
CAPTULO I
CRITERIOS GENERALES
1. Responsabilidades
2. Obligatoriedad
3. Elaboracin
4. Registro
5. Difusin
6. Aprobacin
7. Aplicacin
8. Actualizacin
6
6
6
6
7
8
9
9
9
10
CAPTULO II
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CONFORMACIN
1. Contenido
2. Portada
3. Formato de Identificacin de Firma (s) de Validacin
4. Encabezado
5. Estilo de documento
10
11
13
14
15
ESTRUCTURA
1. ndice
2. Introduccin
3. Marco Jurdico-Administrativo
4. Objetivo del Procedimiento
5. Polticas de Operacin
6. Descripcin de Actividades
7. Diagrama de Flujo
8. Formas e Instructivos de Llenado
9. Informacin Adicional
10. Control de Cambios
16
18
19
20
20
22
27
32
38
38
Pgina
CAPITULO III
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS DE PROCESOS
CONFORMACIN
1. Contenido
2. Portada
3. Formato de Identificacin de Firma (s) de Validacin
4. Encabezado
5. Estilo de documento
ESTRUCTURA
1. ndice
2. Introduccin
3. Objetivo del Subproceso
4. Polticas de Operacin del Subproceso
5. Flujo y Guas de Operacin del Subproceso
6. Actividades del Subproceso y su Detalle
7. Control de Versiones
8. Glosario de Trminos
39
39
40
41
42
43
44
45
45
45
46
48
50
50
CAPITULO IV
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS DE SERVICIOS
CONFORMACIN
1. Contenido
2. Portada
3. Formato de Identificacin de Firma (s) de Validacin
4. Encabezado
5. Estilo de documento
ESTRUCTURA
1. ndice
2. Introduccin
3. Objetivo del Servicio o Subservicio
4. Polticas de Operacin del Servicio o Subservicio
5. Flujo de Operacin del Servicio o Subservicio
6. Actividades del Servicio o Subservicio y su detalle
7. Guas de Operacin del Servicio o Subservicio
8. Control de Versiones
9. Glosario de Trminos
51
51
52
53
54
55
56
57
57
57
58
59
60
60
61
Pgina
CAPTULO V
MANUAL DE ORGANIZACIN ESPECFICO
62
CONFORMACIN
1. Contenido
2. Portada
3. Formatos de Identificacin de Firmas de Validacin
4. Encabezado
5. Estilo de documento
62
63
64
65
66
ESTRUCTURA
1. ndice
2. Introduccin
3. Antecedentes
4. Marco Jurdico-Administrativo
5. Atribuciones
6. Organigrama
7. Estructura Orgnica
8. Objetivo y funciones por rea
9. Informacin Adicional
10. Control de Cambios
67
68
69
70
71
72
74
75
79
79
1. PRESENTACIN
La Administracin de Organizacin dependiente de la Administracin Central de Capital Humano, adscrita a
la Administracin General de Innovacin y Calidad, emite la presente Gua Tcnica con el propsito de que
las unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria (SAT), cuenten con un documento
normativo que las auxilie y oriente en la elaboracin de sus manuales administrativos y a establecer
elementos tcnicos y simplificados para la definicin, diseo, registro, control, difusin, capacitacin y
actualizacin de los objetivos, funciones, procedimientos y procesos documentados, esto con el fin de dar
cumplimiento a los artculos 19 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 14 fraccin IV de
la Ley del Servicio de Administracin Tributaria; as como a el 3 fraccin XX, 6, 9 fraccin XXI y 28 fraccin
XII, del Reglamento Interior vigente.
Una de las estrategias de cambio organizacional del Servicio de Administracin Tributaria es la de
actualizar sus instrumentos administrativos para dar paso a nuevas tcnicas aplicadas en el diseo y
ejecucin de sus procedimientos de trabajo, mediante la sistematizacin en la elaboracin de los manuales
administrativos, facilitando su actualizacin y fortaleciendo la homogeneidad en su diseo, el avance
fundamental es haber diseado un documento congruente con el Sistema de Gestin de la Calidad de la
Organizacin Internacional para la Normalizacin (ISO).
La permanente elaboracin y actualizacin de los procedimientos es una tarea que corresponde atender a
cada una de las unidades administrativas para transparentar su operacin al interior de ellas y con los
usuarios de los servicios en tanto que corresponde a la Administracin de Organizacin de la
Administracin Central de Capital Humano de la AGIC, la revisin y registro.
El alcance de esta Gua aplica en la elaboracin, registro y control de todos los procedimientos y
lineamientos de carcter interno que requieran estar oficialmente documentados y registrados, los cuales
guarden directa relacin con los procesos sustantivos y administrativos en el mbito central y local.
La presente Gua Tcnica se conforma de cinco captulos; en el primero se sealan los criterios generales
que debern observar las unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria, para elaborar
sus manuales administrativos, as como para efectuar el registro correspondiente ante las instancias
normativas.
Dentro del segundo captulo se establecen los apartados que conformarn la estructura de los manuales
de procedimientos que elaboren o actualicen las unidades administrativas, a efecto de que dichos
documentos presenten de manera ordenada, secuencial y detallada el desarrollo de los procedimientos,
aplicando un criterio de uniformidad en su presentacin y estructuracin, con el fin de facilitar su
interpretacin.
En el captulo tercero se establece la estructura de los manuales de procedimientos de procesos que
elaboren o actualicen los diferentes componentes del proyecto Plataforma con enfoque en la Arquitectura
Institucional y a la vez proporcionar orientacin en la integracin de los mismos con un criterio de
uniformidad en la presentacin y estructuracin.
En el captulo cuarto se establece la estructura de los manuales de procedimientos de servicios para los
diferentes componentes del proyecto Plataforma con enfoque en la Arquitectura Institucional, con el fin
de proporcionar orientacin en los criterios de uniformidad en la presentacin y estructuracin.
El quinto captulo conforma la estructura de los manuales de organizacin especficos que elaboren o
actualicen las unidades administrativas, con el fin de que se integren con un criterio de uniformidad en la
presentacin y estructuracin, para facilitar su interpretacin.
Con el propsito de orientar la elaboracin de estos manuales, se incluye en cada uno de los puntos que
integran los captulos II, III, IV y V el formato que se debe tomar como ejemplo.
CAPTULO I
CRITERIOS GENERALES
1.
RESPONSABILIDADES
OBLIGATORIEDAD
Todas las unidades administrativas del SAT, as como los responsables de los procesos de los diferentes
componentes del proyecto Plataforma, estn obligados a aplicar la presente Gua Tcnica en la definicin,
elaboracin, registro, actualizacin y difusin de los manuales administrativos de procedimientos de los
procesos y servicios de los diferentes componentes del proyecto Plataforma, los de organizacin
especficos, as como para los procedimientos que no estn contemplados en el mismo.
En el caso de que la unidad administrativa correspondiente, por necesidades del servicio y de los propios
procesos de trabajo incorpore diferentes tcnicas en el diseo de algunos de los procesos documentados,
la Administracin General de Innovacin y Calidad a travs de su Administracin de Organizacin,
analizar la metodologa aplicada o por aplicar y se podrn acordar algunas modalidades diferentes a la
contenida en esta Gua Tcnica.
3.
ELABORACIN
Cada unidad administrativa as como los responsables de los procesos de los diferentes
componentes del proyecto Plataforma debern de elaborar sus propios procedimientos, objetivos y
funciones, integrar el manual administrativo correspondiente, controlar su vigencia y promover ante
la Administracin de Organizacin su registro.
Los procedimientos se integrarn con cada una de las actividades que se realizan en un rea
determinada, desde su inicio hasta su conclusin, describiendo paso a paso las etapas del proceso,
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
citando las unidades administrativas que participan y los documentos que, en su caso intervienen en
la actividad.
Los objetivos y funciones debern de iniciarse con un verbo en infinitivo y no utilizar adjetivos
calificativos ni abreviaturas.
4.
REGISTRO
Requisitar el formato Identificacin de Firma (s) de Validacin con la firma del titular de la unidad
administrativa o rea emisora responsable de su elaboracin, mismo que se incluir en el original y
copia impresa, despus de la portada.
Los manuales administrativos que por su contenido sean muy extensos y que por su naturaleza
sufran modificaciones frecuentemente, solo se presentaran en medio magntico e impresin de la
portada, hoja de identificacin de firma e ndice del contenido, as mismo las impresiones debern
ser en dos tantos.
Si los manuales administrativos no cumplen con las especificaciones establecidas en esta Gua
Tcnica para Elaborar Manuales Administrativos, sern devueltos mediante oficio para su
adecuacin.
En caso de que existan observaciones al manual administrativo, se sealarn a travs del formato
Cdula de Anlisis, resultado de la revisin practicada por la Administracin de Organizacin. La
validacin y registro del documento en mencin, se llevar a cabo una vez que la unidad
administrativa correspondiente haya adecuado el mismo, conforme a las observaciones respectivas.
5.
DIFUSIN
La Administracin de Organizacin ser el rea responsable de enviar por medios electrnicos los
manuales administrativos elaborados por unidades administrativas distintas a la AGIC, que hayan sido
registrados y sus actualizaciones, al encargado del WEB master de la administracin general
correspondiente, para que proceda a su difusin y que sea dado a conocer a los servidores pblicos a
travs de la red informtica, as como de verificar la debida publicacin, con el fin de dar cumplimiento al
Artculo 6 del Reglamento Interior del SAT, que seala que todos los trabajadores de base o confianza del
Servicio de Administracin Tributaria estarn obligados a aplicar los manuales de normatividad interna y de
procedimientos que al efecto establezca dicho rgano desconcentrado. Se considerar que dichos manuales son
obligatorios cuando los mismos se hayan dado a conocer a los citados trabajadores y exista la constancia
correspondiente o, en su caso se hayan incorporado a la red informtica interna del Servicio de Administracin
Tributaria.
6.
APROBACIN
1.
Los manuales administrativos antes de que sean enviados para su revisin y registro ante la
Administracin de Organizacin de la Administracin Central de Capital Humano, debern ser
revisados por la instancia jurdica y/o normativa de cada una de las unidades administrativas
emisoras del manual, asimismo, debern certificar esta revisin en el formato de identificacin de
firmas del manual emitido, con el fin de garantizar que fueron elaborados conforme al marco
normativo y jurdico que les sea aplicable.
2.
7.
APLICACIN
Cada unidad administrativa as como los responsables de los procesos de los diferentes
componentes del proyecto Plataforma, sern los encargados de dar seguimiento a la aplicacin del
contenido de los manuales.
8.
ACTUALIZACIN
Los manuales administrativos debern ser presentados para revisin, cada seis meses, o en caso
de que se presenten cambios a la estructura organizacional de la unidad administrativa y/o
del SAT derivado de transferencia de funciones o modificaciones por Reglamento Interior o Ley o
cuando se realicen actualizaciones a los procedimientos administrativos, de procesos o servicios,
efectuando las correcciones necesarias e informando de este hecho a la Administracin de
Organizacin, con el fin de llevar a cabo su registro, y as dar cumplimiento al artculo 19 de la Ley
Orgnica de la Administracin Pblica Federal.
CAPTULO II
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
1.
CONFORMACIN
CONTENIDO
El Manual de Procedimientos deber contener los siguientes apartados, as como un encabezado y pie de
pgina en todo el documento a continuacin un ejemplo:
VIII. CONTROL DE
CAMBIOS
VIII.
CONTROL DE
CAMBIOS
VII. INFORMACIN
ADICIONAL
VII.
INFORMACIN
ADICIONAL
VI. FORMAS
E
INSTRUCTIVOS
VI. FORMAS E
DEINSTRUCTIVOS
LLENADO
DE
LLENADO
V. DIAGRAMA DE
FLUJO
V. DIAGRAMA DE
IV. DESCRIPCIN FLUJO
DE
ACTIVIDADES
IV. DESCRIPCIN DE
III. POLTICAS
DE
ACTIVIDADES
OPERACION
III. POLTICAS DE
OPERACION
II. OBJETIVO DEL
PROCEDIMIENTO
II. OBJETIVO DEL
PROCEDIMIENTO
I. MARCO JURIDICOADMINISTRATIVO
I. MARCO JURIDICOADMINISTRATIVO
INTRODUCCIN
INTRODUCCIN
NDICE
NDICE
FORMATO DE
"IDENTIFICACIN
DE
FORMATO DE
FIRMA
(S)
DE
"IDENTIFICACIN DE
VALIDACIN"
FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
PORTADA
PORTADA
NOTA : Los apartados de Objetivo y Polticas de Operacin, podrn incluirse en la misma cuartilla.
*Estos apartados debern elaborarse por cada procedimiento a integrar
10
2.
PORTADA
Versin: Se deber mantener un nmero consecutivo 1.0, 1.1., 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9,
2.0. 2.1, ....2.9, 3.0, ...
Nombre de la
Administracin General,
Arial 14, negritas
(Maysculas)
MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA ESTABLECER
LAS ACCIONES PARA EL DESARROLLO DEL
PROGRAMA DE SINDICOS DEL CONTRIBUYENTE
Nombre de la
Administracin Central,
Arial 11
(Maysculas)
Nombre de la Administracin
de Area
que aplica el Manual,
Arial 9 (Maysculas)
Nmero de Versin
Fecha de elaboracin del
Manual
Arial 14, negritas
Versin 1.0
Febrero, 2006
11
Ejemplo
(Dos o ms procedimientos)
Logosmbolo de
Identidad
Nombre del
Manual, Arial 18,
negritas
(Maysculas)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA
ADMINISTRACION DE ATENCION PERSONAL
Nombre de la
Administracin General,
Arial 14, negritas
(Maysculas)
Nombre de la
Administracin Central,
Arial 11
(Maysculas)
Nmero de Versin
ADMINISTRACION GENERAL DE ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE
ADMINISTRACION CENTRAL DE ATENCION AL CONTRIBUYENTE
Febrero, 2002
12
3.
Para proceder al registro del manual, el titular de la unidad administrativa responsable de la emisin y
aplicacin del Manual de Procedimientos, instancia jurdica y/o normativa de la unidad administrativa
emisora del manual y el de la Administracin de Organizacin, debern validarlo requisitando el formato
Identificacin de Firma (s) de Validacin.
Ejemplo
IDENTIFICACIN DE
FIRMA(S) DE VALIDACIN
DEL MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DE...,
Arial 12, negritas
(Maysculas)
IDENT IFICACION DE FIRMA(S) DE VALIDACION DEL MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DE LA ADMINISTRACION DE PERSONAL.
NOMBRE Y PUESTO
Ttulos, Arial 12
Subrayado y negritas
(Maysculas)
Nombre del
Administrador de
Organizacin, Arial 12
FIRMA
13
4.
ENCABEZADO
Logosmbolo del
Servicio
de
Administracin
Tributaria.
Leyenda MANUAL
DE
PROCEDIMIENTOS,
Arial 12, negritas.
FECHA DE ELABORACION
MES
No. PAGINA
AO
14
5.
ESTILO DE DOCUMENTO
Los manuales administrativos, debern ser sistematizados, capturados en el paquete Word para
Windows (se sugiere el uso de tablas con el fin de evitar la desconfiguracin de la informacin), con
letra tipo Arial Narrow de 12 puntos, respecto a los Diagramas de Flujo debern realizarse en el
Paquete Visio 5.0.
Las hojas que se utilizarn para la formulacin del manual, debern ser tamao carta y en forma
vertical, con el siguiente formato:
Izquierdo
Derecho
Superior
Inferior
3 cm.
2 cm.
5 cm.
2 cm.
Mrgenes:
Encabezado
Vietas de guin ( - )
15
ESTRUCTURA
1.
NDICE
Es la relacin de los apartados que integran el manual. La paginacin deber ser progresiva y con numeracin arbiga.
Ejemplo
(Un procedimiento)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
1
INDICE
Pgina
INTRODUCCION
I.
MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO
III. Objetivo
V. Descripcin de Actividades
12
14
16
Ejemplo
(Dos o ms procedimientos)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
1
NDICE
Pgina
INTRODUCCIN
I.
MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO
II. PROCEDIMIENTOS
1.- Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes de personas fsicas.
Objetivo del Procedimiento
Polticas de Operacin
Descripcin de Actividades
Diagrama de Flujo
Formas e Instructivos de Llenado
4
4
5
9
12
18
18
18
19
23
26
27
27
27
28
32
34
III.
35
35
35
36
40
42
INFORMACION ADICIONAL
17
2.
INTRODUCCIN
Es la presentacin del manual al usuario, se sugiere utilizar un lenguaje claro, conciso y como mximas
dos cuartillas.
Toda introduccin deber contener:
Fundamento legal bajo el cual se ha elaborado el manual, tal como lo seala el Artculo 14 fraccin
IV de la Ley del Servicio de Administracin Tributaria y los correspondientes al Reglamento Interior
del Servicio de Administracin Tributaria.
Propsito bsico.
Las observaciones y consideraciones de carcter general que se juzguen convenientes, como por
ejemplo la importancia de mantener permanentemente actualizado el manual.
Ejemplo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FE C H A D E E LA B O R A C IO N
MES
AO
02
2002
N o. P A G IN A
2
INTROD UC CIO N
En cumplimiento a los artculos 14 fraccin IV de la Ley del Servicio de Administracin
Tributaria; 4 fraccin XVII, 7 y 32 fraccin V de su Reglamento Interior, referentes a la obligacin
que tienen las Unidades Administrativas del Servicio de Administracin Tributaria de elaborar
y actualizar sus M anuales de O rganizacin Especficos y de Procedimientos y
dems
documentos administrativos, la Adm inistracin de Atencin Personal ha elaborado el presente
Manual de Procedim ientos, con el propsito de que en la instrumentacin de las actividades
inherentes a estos, se cumpla y se apegue a las disposiciones y lineamientos emitidos
en la materia, y sirva como instrum ento de apoyo en el desarrollo de las funciones y
actividades encomendadas a los servidores pblicos involucrados en su operacin y dar a
conocer la estructura y funciones con que habrn de atender las acciones que le competen a
esta rea.
Este m anual contiene informacin sistem atizada y detallada de los procedimientos que dicha
rea opera, cuya informacin se orienta a coadyuvar al cumplimiento de las
tareas
administrativas y al logro de los objetivos institucionales del Servicio de Administracin
Tributaria; as mismo permite establecer instrumentos administrativos que faciliten identificar
y aplicar m ejores mecanismos de coordinacin y comunicacin entre el personal para el
mejor desem peo de sus funciones, generando un clima de confianza, certidumbre, espritu
de servicio e integracin y orientacin.
El presente Manual est conformado por el M arco Jurdico-Administrativo en que se
fundam entan los procedimientos, integrando cada uno de ellos por el Objetivo; Polticas de
Operacin, Descripcin de Actividades y D iagramas de Flujo; Formas e Instructivos de Llenado
correspondiente. Asimismo, contiene un apartado de Informacin Adicional, que configura las
Polticas G enerales, Polticas de Servicio, Polticas de Atencin y Polticas de Capacitacin.
Tam bin la Gua de Atencin al C ontribuyente y el Manual de Trmites AGAC-AGR.
Cabe sealar que con el propsito de mantener actualizado el presente Manual se debern
realizar revisiones peridicas por parte del personal responsable de su operacin, una vez al
ao o en su caso cuando existan modificaciones a los procesos sustantivos que se operan en la
Administracin de Atencin Personal. Lo anterior de acuerdo a los oficios-circulares que emita la
Secretara de la Contralora y D esarrollo Administrativo (SECOD AM) para tal fin.
18
3.
MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO
Es la base legal y administrativa que fundamenta el ejercicio de las atribuciones de la Unidad administrativa
que emite el manual.
Dentro de cada grupo, los ordenamientos debern relacionarse de acuerdo a su fecha de emisin en
orden cronolgico (ascendente o descendente) y para cada uno, citar la fecha en la que fue
publicado en el Diario Oficial de la Federacin (D.O.F.) y en su caso la ltima reforma.
Ejemplo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
3
I. MARCO JURIDICO-ADMINISTRATIVO
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 05-II-1917, ltima reforma D.O.F. 21-IX-2000.
Leyes
-
Reglamentos
-
Decretos
-
Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal del ao 2000.
D.O.F. 31-XII-1999.
19
4.
Es el propsito que se pretende alcanzar con el desarrollo de las actividades que integran el procedimiento.
Su contenido debe responder a los cuestionamientos Qu se hace? y Para qu se hace?
Cuando en una misma rea se lleven a cabo varios procedimientos, por cada uno de ellos se
deber incluir un objetivo. La descripcin del objetivo deber iniciar con un verbo en infinitivo,
evitando el uso de adjetivos calificativos, gerundios y abreviaturas.
Concepto de Procedimiento:
5.
POLITCAS DE OPERACIN
20
Ejemplo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
SECRET ARIA D E HAC IENDA Y CRED ITO PU BLICO
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
4
II. PROCEDIMIENTOS
Polticas de Operacin
-
Los servicios de recepcin de trmites que requiera el contribuyente, sern brindados a travs de la
Administracin Local de Asistencia al Contribuyente (ALAC) de la circunscripcin que corresponda, o en
su caso, el Mdulo de Atencin Integral a Contribuyentes (MAIC) sede.
Es responsabilidad del Receptor de Trmites informar al contribuyente, cuando ste cumpla con los
requisitos para la entrega al da hbil siguiente, que su Cpedula de Identificacin Fiscal (CIF) estar a
su disposicin en la ALAC, o en su caso, en el MAIC sede durante 10 das hbiles posteriores a la
recepcin del trmite, al trmino de este plazo, la ALAC proceder hacer la devolucin de las CIF's
sobrantes al Departamento de Control de Documentos de la Administracin Local de Recaudacin
(ALR).
Las promociones tanto las del esquema de entrega en 24 horas como las de entrega va SEPOMEX
que sean recepcionadas con error por el rea de Recepcin de Trmites, no podrn ser procesadas
por el area operativa de la ALR quien comunicar en su oportunidad la irregularidad, siendo
responsabilidad de la ALAC contactar con el contribuyente para corregir la inconsistencia.
En aquellos casos en que el contribuyente, representante legal o un tercero no cumpla con lo establecido
en el MT, y ste solicite bajo su responsabilidad que se acepte su promocin, el Receptor de Trmites
podr recibirla, siempre y cuando la presentacin tenga los siguientes datos del contribuyente; nombre,
denominacin o razn social, clave de RFC, domicilio fiscal, firma de l o su representante legal, se
acompae los anexos o tratndose de declaraciones, stas no contengan errores aritmticos, de
conformidad con lo establecido en el Artculo 31, prrafo octavo del Cdigo Fiscal de la Federacin. En
este caso estampar un sello en los originales del formulario R-1 con la leyenda, "Se recibe a insistencia
del interesado..." y sealar la documentacin faltante.
21
6.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
Es la relatora secuencial de las diferentes actividades del procedimiento. Para su narracin se utiliza un formato que
contiene tres columnas: Unidad Responsable, Actividad y Documentos Involucrados, cada una de ellas contendr su
ttulo propio, escrito con letra mayscula, centrado, con negritas y sombreado. (Ejemplo Pg. 21)
El ttulo Descripcin de Actividades deber ir con letra mayscula centrado y con negritas; cuando la
Descripcin de Actividades contine en la pgina siguiente, se deber agregar (CONTINUACION). El nombre
del procedimiento deber resaltarse en negritas y con letra mayscula. (Ejemplo Pgs. 21-22)
En la columna de Unidad Responsable, se deber especificar el nombre de las reas que intervienen en la
ejecucin de las actividades. (No se debern mencionar los puestos, ejemplo: Administrador,
Subadministrador, Jefe de Departamento). Cuando una misma rea sea responsable de realizar una serie de
actividades de manera continua, se anotar su nombre nicamente en la primera de estas actividades con
letras maysculas y sin negritas. Se recomienda el ancho de la columna de 4.48 cm.
Las actividades debern ser escritas y resumidas con letras maysculas y minsculas, prrafo justificado y sin
negritas. As mismo, deber iniciarse cada una, con un verbo en presente de la tercera persona (singular),
estableciendo con claridad el destino de los documentos generados dentro del procedimiento. Asignar un
nmero arbigo consecutivo a cada actividad, sin el uso de decimales en el caso de toma de decisiones. Se
recomienda el ancho de la columna de 7.64 cm; con vietas de nmeros arbigos con espacio de 0.5 cm;
entre cada actividad debe llevar un espacio.
22
Ejemplo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
5
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
PROCEDIMIENTO: INSCRIPCION AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE PERSONAS
FISICAS
UNIDAD RESPONSABLE
DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
ACTIVIDAD
SUBADMINISTRACION DE
ATENCION PERSONAL
DEPARTAMENTO DE
ATENCION Y
ORIENTACION
Documentacin
DEPARTAMENTO DE
RECEPCION DE TRAMITES
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Solicitud de CIF
con CURP
(Anexo 2)
Documentacin
CONTRIBUYENTE
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Solicitud de CIF
con CURP
(Anexo 2)
Documentacin
DEPARTAMENTO DE
RECEPCION DE TRAMITES
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Solicitud de CIF
con CURP
(Anexo 2)
Documentacin
23
Ejemplo (Continuacin)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
6
UNIDAD RESPONSABLE
DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
ACTIVIDAD
S
7. Informa al contribuyente como est registrado y lo
orienta para realizar el movimiento que corresponda, o
en caso de requerir asesora especializada, lo
direcciona al rea de atencin personalizada. Devuelve
documentacin.
Vase procedimiento: Aviso de Aumento
Disminucin de Obligaciones.
Documentacin
No
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Solicitud de CIF
con CURP
(Anexo 2)
Documentacin
Acta de
Nacimiento
Documentacin correcta?
No
Documentacin
24
Ejemplo (Continuacin)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
7
UNIDAD RESPONSABLE
DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
ACTIVIDAD
S
10. Asienta rbrica e iniciales en la documentacin
cotejada y notifica al contribuyente la modalidad que
tendr su trmite, si recibir su cdula va ALAC o
Mdulo de Atencin Integral al Contribuyente (MAIC)
o por SEPOMEX.
Documentacin
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Documentacin
Formulario de
Registro R-1
(Anexo 1)
Documentacin
Solicitud de CIF
con CURP
(Anexo 2)
Manual de
Trmites
Libreta de control
de folios
Factura 'Control
de Entrega de
Sobres Fiscales'
(Anexo 3)
Manual de
Trmites
25
Ejemplo (Continuacin)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
8
UNIDAD RESPONSABLE
DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
ACTIVIDAD
15. Recibe del Departamento de Control de Documentos
listado y Cdulas de Identificacin Fiscal para
entrega al contribuyente, acusa de recibo en un tanto
de listado.
Listado
Cdula de
Identificacin
Fiscal
Cdula de
Identificacin
Fiscal
Acuse de Recibo
Identificacin
Poder Notarial
Oficio
Relacin
Acuse de Recibo
Cdula de
Identificacin
Fiscal
Oficio
Relacin
Listado
26
7.
DIAGRAMA DE FLUJO
Representa en forma grfica la secuencia en que se realizan las actividades de un procedimiento. Para su
elaboracin se deber utilizar el paquete Visio 5.0.
El ttulo DIAGRAMA DE FLUJO deber ir con letra mayscula, centrado y con negritas, cuando el
Diagrama de Flujo contine en la pgina siguiente, se deber agregar (CONTINUACIN). El nombre
del procedimiento deber resaltarse en negritas y con letra mayscula.
En los diagramas de flujo cada una de las actividades debern identificarse con un nmero colocado
por fuera del cuadro en el ngulo superior derecho, conforme a la numeracin utilizada en la
descripcin de la actividad. Toda la informacin contenida dentro de los smbolos, deber ser escrita
con maysculas centradas y sin negritas, tipo de letra Arial 6, tamao uniforme de acuerdo a las
necesidades de presentacin.
Es importante diagramar las actividades, de tal forma que se logre una adecuada distribucin de los
smbolos utilizados.
Para la elaboracin del Diagrama de Flujo deber utilizarse la simbologa que a continuacin se
presenta:
27
SIMBOLOGA
SIMBOLO
NOMBRE
DESCRIPCION
Inicio, Fin, e
Interruptor
Interconexin
Actividad
Decisin
Documento
Archivo definitivo
Archivo
Temporal
Anotacin
28
SIMBOLOGA
SMBOLO
CONECTOR CONECTOR
DE ENTRADA DE SALIDA
A
A
FIN DE
PAGINA
NOMBRE
DESCRIPCIN
Comunicacin
remota
Conectores de
actividad
Conectores de
pgina
Direccin de flujo o
lnea de
unin
Diskette
Base de Datos
INICIO DE
PAGINA
29
Ejemplo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
02
2002
No. PAGINA
9
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: INSCRIPCION AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE PERSONAS
FISICAS
INICIO
5
SUBADMINISTRACION
DE ATENCION
PERSONAL
ENTREGA
FORMULARIO R-1,
SOLICITUD DE CIF
CON CURP Y
DOCUMENTACIN
FORMULARIO DE
REGISTRO R-1 O/1
GIRA INSTRUCCIONES
PARA BRINDAR
ASESORIA A LOS
CONTRIBUYENTES
SOLICITUD DE CIF
CON CURP
0/1
DOCUMENTACIN
RECEPTOR DE
TRMITES
DEPARTAMENTO DE
ATENCION Y
ORIENTACION
6
2
RECIBE Y VERIFICA EN
SISTEMA DARIO SI EL
CONTRIBUYENTE
ESTA EN BASE DE
DATOS Y DETERMINA
DA BIENVENIDA AL
CONTRIBUYENTE Y
PREGUNTA EL TIPO
DE TRMITE A
REALIZAR
FORMULARIO DE
REGISTRO R-1 O/1
SOLICITUD DE CIF
CON CURP
0/1
3
DOCUMENTACIN
INFORMA LOS
DOCUMENTOS QUE
DEBE PRESENTAR Y
DIRECCIONA
DOCUMENTACIN
RECEPTOR DE
TRMITES
4
SALUDA Y SOLICITA
FO RM ULA RIO DE RE G IS T RO
R-1, SOLICITUD DE CEDULA DE
FORMULARIO DE
REGISTRO R-1 O/1
SOLICITUD DE CIF
CON CURP
0/1
DOCUMENTACIN
CONTRIBUYENTE
30
Ejemplo (continuacin)
MANUAL
MANUAL DE
DE PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS
AL CONTRIBUYENTE
ADMINISTRACION
CENTRAL DE ATENCION AL
ADMINISTRACION
CENTRAL DE ATENCION AL
CONTRIBUYENTE
CONTRIBUYENTE
FECHA DE ELABORACION
No. PAGINA
FECHA DE ELABORACION
No. PAGINA
MES
AO
MES
AO
02
2002
02
2002
11
10
FISICAS
B
14
ELABORA AL FINAL DEL
DA FACTURA Y RECABA
ACUSE DEL DEPTO.
CONTROL DE
FACTURA CONTROL. DE
DOCUMENTOS Y
ENTREGA DE SOBRES SI
NO
ARCHIVA
EST EN BASE DE
FISCALES
DATOS?
MANUAL DE TRMITES
0/1
8
15
DOCUMENTACIN
INFORMA AL
CONTRIBUYENTE QUE
ESTA REGISTRADO Y LO
ORIENTA O DIRECCIONA
ACTA DE NACIMIENTO
CDULA DE
IDENTIFICACIN FISCAL
MANUAL DE TRMITES
16
NO
DOCUMENTACIN
CORRECTA?
SI
ENTREGA AL
CONTRIBUYENTE EN
LOS HORARIOS
ESTABLECIDOS LA CIF
PREVIA IDENTIFICACION
Y RECABA ACUSE
VASE
PROCED.
AVISO DE
AUMENTO
O DISM.
DE
OBLIG.
CDULA DE
IDENTIFICACIN FISCAL
IDENTIFICACIN
9
INFORMA AL
CONTRIBUYENTE
INCONSISTENCIA Y LO
ORIENTA PARA RECIBIR
CIF AL DA SIGUIENTE
DOCUMENTACIN
LISTADO
10
PODER NOTARIAL
ASIENTA RBRICA E
INICIALES EN DOCTOS.
COTEJADOS E INFORMA
AL CONTRIBUYENTE
TIPO DE TRMITE
17
DOCUMENTACIN
OFICIO
RECEPCIONA Y FOLIA
O/1
CON RELOJ
FRANQUEADOR R-1 EN
O/1, ENTREGA COPIA AL
CONTRIBUYENTE
RELACIN
ACUSE DE RECIBO
FORMULARIO DE
REGISTRO R-1
O/1
O/1
18
DOCUMENTACIN
DEVUELVE TERMINADO
12
EL PLAZO DE 10 DAS LAS
CIF'sR-1,
SOBRANTES AL
ENGRAPA
DE CONTROL
SOLICITUDDEPTO.
DE CIF CON
DE DOCUMENTOS
CURP Y DOCUMENTOS,
OFICIOIDENTIFICA ETIQUETA
PAQUETES
CDULA DE
O/1 PARA ENVO
A LA ALR
IDENTIFICACIN
FISCAL
FORMULARIO
DE
REGISTRO R-1
DOCUMENTACIN
RELACIN
O
O/1
SOLICITUD DE CIF CON
CURP
O/1
MANUAL DE TRMITES
LISTADO
13
ENTREGA
PROMOCIONES AL
DEPTO. DE CONTROL
FIN
DE DOCUMENTOS Y
RECABA ACUSE
LIBRETA DE
CONTROL
DE FOLIOS
31
8.
En caso de que alguna actividad utilice formas a requisitar, deber elaborarse el instructivo de llenado
correspondiente.
Las formas e instructivos de llenado, debern ordenarse de acuerdo a su aparicin en la columna de
Documentos Involucrados del o de los procedimientos que integran el manual, identificndolos con nmero
de Anexo 1, 2, 3, etc., segn corresponda e integrarse despus de cada procedimiento.
Cuando una forma se utilice en dos o ms procedimientos, sta deber incluirse en todos y cada uno de
los procedimientos.
Para vincular las indicaciones del instructivo de llenado con la forma, cada espacio de la forma se deber
identificar con un nmero arbigo progresivo dentro de un crculo ejem.:1 , 2 , 3 , etc., iniciando de arriba
hacia abajo y de izquierda a derecha hasta cubrir todos los campos de la forma.
Todas las formas e instructivos debern agruparse por procedimiento en este apartado, por lo que no es
necesario incluirles el encabezado o burbuja.
El formato de Instructivo de Llenado contiene el ttulo INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: y el
nombre de la forma, ambos debern ir con letra mayscula, justificado y con negritas, y tres columnas: No.,
CONCEPTO y SE DEBE ANOTAR, cada una de ellas lleva su ttulo propio, escrito con letra mayscula,
centrado, con negritas y sombreado. Ejemplo Pg. 36.
32
Ejemplo (Separador)
Ejemplo (Formas)
33
Ejemplo (Formas)
Anexo 1
34
Ejemplo (Formas)
Anexo 2
35
Ejemplo (Formas)
Anexo 3
1
DE:____________________________________________________
DIA
MES
AO
OBSERVACIONES
TRAMITE
01
______________
TRAMITE
02
______________
TRAMITE
03
______________
8
TRAMITE
04
______________
TRAMITE
05
______________
TOTAL
DEL
TOTALES DE
AL
PIEZAS
TOTAL
______________
______________
______________
______________
______________
_____________
_____________
_____________
_____________
_____________
______________
_____________
SELLO DE LA ALAC
MODULO SEDE
10
NOMBRE Y FIRMA
DEL RESPONSABLE
NOMBRE Y FIRMA
DEL RESPONSABLE
36
CONCEPTO
SE DEBE ANOTAR
DE:________________
DIA DE RECEPCIN
MES DE RECEPCIN
AO DE RECEPCIN
NUMERO DE FOLIO AL
REGISTRO DE PIEZAS
TIPO DE TRAMITE
10
SELLO Y FIRMA DE LA
ALAC
37
9.
INFORMACIN ADICIONAL
La unidad administrativa podr disponer de este apartado para sealar aspectos o conceptos
complementarios al manual, que no pudieran ser incluidos en los apartados que el ndice de forma
especfica contempla para la elaboracin del manual.
10.
CONTROL DE CAMBIOS
Este apartado se podr utilizar para Manuales ya registrados siempre y cuando el registro no tenga una
antigedad mayor a 6 meses, y para cambios mnimos entendiendo por stos, aquellos que no afecten de
manera sustancial el contenido del mismo, ejemplo, integracin o modificacin de un procedimiento, en el
caso de que el manual integre varios, modificacin o integracin de una poltica y cambio de nomenclatura.
CONTROL DE CAMBIOS
NOMBRE DEL MANUAL
FECHA DE REGISTRO
JUSTIFICACION DE CAMBIOS
FECHA DE MODIFICACION
38
CAPTULO III
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PROCESOS
1.
CONFORMACIN
CONTENIDO
El Manual de Procedimientos deber contener los siguientes apartados as como un encabezado y pie de
pgina en todo el documento a continuacin un ejemplo:
:
VII. GLOSARIO DE
TRMINOS
VII.
GLOSARIO DE
TRMINOS
VI. CONTROL DE
VERSIONES
VI. CONTROL DE
VERSIONES
V. ACTIVIDADES Y SU
DETALLE
V. ACTIVIDADES Y SU
DETALLE
IV FLUJO Y GUAS DE
IVOPERACIN
FLUJO Y GUAS DE
OPERACIN
III. POLTICAS DE
OPERACION
III. POLTICAS DE
OPERACION
II. OBJETIVO
II. OBJETIVO
I. INTRODUCCIN
I. INTRODUCCIN
NDICE
NDICE
FORMATO DE
"IDENTIFICACIN
DE
FORMATO DE
FIRMA (S) DE
"IDENTIFICACIN
DE
VALIDACIN"
FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
PORTADA
PORTADA
39
2.
PORTADA
Logo-smbolo del SAT: De acuerdo a lo dispuesto en el Manual de Identidad del Servicio de Administracin
Tributaria.
Datos del Proceso: En los campos correspondientes anotar la clave y el nombre del proceso, el nombre del
subproceso, y en su caso la ltima fecha de actualizacin.
Versin: Se deber mantener un nmero consecutivo 1.0, 1.1., 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 2.0. 2.1,
....2.9, 3.0, ...
Datos del manual: En la parte inferior anotar el nmero de la versin, la fecha de la vigencia (mes dos
dgitos y ao cuatro dgitos) y nmero de pginas.
Ejemplo Portada:
S E C R E TA R IA D E H A C IE N D A Y C R E D ITO P B L IC O
M A N U A L D E P R O C E D IM IE N TO S D E L
SUBPROCESO
(C lave y nom bre del S ubproceso)
V ersin
0.0
N o. de P gina
1 de 12
E ste M an ual ser valid o slo si se con sulta e n la p gina de IN T R A S A T y e n fo rm a im p re sa cu ando est certificado por la A C R H de A G IC
40
3.
Garantizan que el manual de procesos est debidamente autorizado por los responsables del subproceso,
y dan certeza jurdica a quienes lo aplican que es la versin vigente.
Para proceder al registro del manual debern validarlo requisitando el formato Identificacin de Firma (s)
de Validacin el dueo del subproceso, la instancia jurdica y/o normativa de la unidad administrativa
emisora del manual y el titular de la Administracin de Organizacin.
_________________________________
Nombre y cargo
rea Normativa y/o Jurdica
___________________________
Nombre
Titular de la Administracin de Organizacin de la
ACCH
41
4.-
ENCABEZADO
Leyenda MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DEL
SUBPROCESO NMERO
Y
NOMBRE
DEL
SUBPROCESO
Leyenda
PROCESO:
NUMERO
Y
NOMBRE
DEL
PROCESO
Versin: Se deber
mantener
un
nmero consecutivo
1.0, 1.1., 1.2, 1.3,
Versin
1.0
Nmero de pgina
consecutivo y total
de pginas que
integran el manual.
Fecha de Elaboracin
01/06/2006
No. de Pgina
39 de 39
Este manual ser valido slo si se consulta en la pgina Web del SAT y en forma impresa certificado por la ACCH de la AGIC
42
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
ESTILO DE DOCUMENTO
Los manuales administrativos, debern ser sistematizados, capturados en el paquete Word para
Windows (se sugiere el uso de tablas con el fin de evitar la desconfiguracin de la informacin), con
letra tipo Arial Narrow de 12 puntos, para los procesos de los componentes del proyecto Plataforma
debern contar con una liga a la diagramacin en ARIS en el subproceso, as como en las actividades y
tareas que integran el mismo.
Las hojas que se utilizarn para la formulacin del manual, debern ser tamao carta y en forma
vertical, con el siguiente formato:
-
El tipo de letra a utilizar en todo el documento debe ser Arial Narrow a 12 puntos.
Sangras y tabuladores de 1 cm.
Vietas de guin (-).
Maysculas y minsculas de acuerdo a las reglas gramaticales, evitar el uso de abreviaturas.
Izquierdo
3 cm.
Mrgenes:
Derecho
2 cm.
Superior
4 cm.
Inferior
2cm.
43
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
ESTRUCTURA
1.
NDICE: Es la relacin de los apartados que integran el manual. La paginacin deber ser
progresiva y con numeracin arbiga, deber contener hipervnculos dentro del mismo
documento.
NDICE
Pgina
I.
Introduccin
II.
III.
IV.
V.
VI.
Control de versiones
VII.
Glosario de trminos
44
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
2.
INTRODUCCIN
Es la presentacin del manual, debe escribirse con un lenguaje claro y conciso. Esta parte del manual
debe contener:
3.
Es la razn fundamental tanto operativa como estructural dentro de la administracin tributaria. Slo
puede haber un objetivo por subproceso y debe cumplir con lo siguiente:
4.
Es el lineamiento interno de carcter general que orienta la toma de decisiones en cuanto al desarrollo
de actividades que se llevan a cabo en cada subproceso. Debe de establecer el o los roles
responsables de la toma de decisiones; se debe sealar el rea o reas de carcter interno o externo a
quin aplica.
En caso de ser necesario sealar aspectos cronolgicos (ubicar tiempo y espacio, fecha de entrega,
plazos cumplidos, perodos sancionados, as como lugar de aplicacin).
45
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
FLUJO
Es una representacin grfica de la secuencia en que se realizan las actividades de un subproceso.
Este apartado necesita una liga al mapa del Subproceso en ARIS. Por lo anterior, el responsable de
documentar el manual, debe identificar la direccin electrnica del mapa y vincularla en el icono
correspondiente, informacin proporcionada por el rea de Metodologa de Procesos de Plataforma a
cargo de Carlos Montes Garca, Telfono 51 30 76 46, ext. 23246, correo electrnico
carlos.montes@sat.gob.mx,.
Ejemplo: IV. FLUJO DEL SUPROCESO 9.11.5 Elaborar Planes de Carrera y Sucesiones
9.9.1 Definir la
estrategia de
recursos
humanos
9.10.1 Disear y
administrar la
estructura
organizacional
Posiciones clave
definidas
Trayectorias de
carrera
ingresadas
9.11.5.1
Comunicar las
trayectorias de
carrera
Liga a mapa
ARIS
mapa en ARIS
(una vez aplicado el vnculo)
9.11.5.6 Crear
rbol de
sucesiones
Trayectorias
de carrera
difundidas
rbol de
sucesiones
creado
9.11.5.2 Acordar
trayectorias con
el empleado
rbol de
sucesiones
actualizado
Trayectorias con
el empleado
acordadas
9.11.5.7
Gestionar planes
de sucesin
9.11.5.3 Decidir
tipo de
informacin que
se requier...
Resultado de
evaluacin del
desempeo
consultado
Competencias
solicitadas
revisadas
Plan de
sucesiones
creado
Logros
solicitados
revisados
Plan de sucesin
actualizado
9.11.5.4 Definir y
calendarizar
compromisos de
carrera
Plan de
formacin de
carrera definido
Acciones de
desarrollo
realizadas
9.11.5.5 Dar
seguimiento a
objetivos y
compromisos
Compromisos no
cumplidos
Compromisos
cumplidos
9.11.1 Reclutar,
seleccionar,
nombrar y/o
contratar
46
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
47
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
6.
La relacin de actividades se debe vincular a una tabla con el detalle de las tareas que componen la
actividad. Esta tabla se integra por: puesto responsable, descripcin de la tarea, documentos
involucrados, datos de entrada, datos de salida.
Este apartado necesita una liga al mapa de las actividades y tareas en ARIS. Por lo anterior, el
responsable de documentar el manual, debe identificar la direccin electrnica del mapa y vincularla en
el icono correspondiente, informacin proporcionada por el rea de Metodologa de Procesos de
Plataforma a cargo de Carlos Montes Garca, Telfono 51 30 76 46, ext. 23246, correo electrnico
carlos.montes@sat.gob.mx,.
Trayectorias de
carrera
ingresadas
9.11.5.1.1
Integrar catlogo
de trayectorias
de carrera
Catlogo de
trayectorias
integrado
9.11.5.1.2 Dar a
conocer las
trayectorias de
carrera
Trayectorias
de carrera
difundidas
DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Puesto Responsable
CPE
Documentos
involucrados
Gua rpida 312
Crear Trayectoria
de Carrera
Descripcin de la tarea
Central
9.11.5.1.1 Integrar catlogo de trayectorias de carrera
Subadministrador de Plan
de Carrera
Datos de entrada
Estructura
autorizada,
Puestos, roles y
posiciones.
DAF
Datos de
Salida
Trayectorias
Jefe de Departamento de
Integracin de Trayectorias
Analista de
Humanos.
Recursos
Central
Administrador de
Desarrollo de Personal
Enlace de servicios
administrativos de las
unidades de negocio.
Estrategia de
difusin
Campaa de
difusin.
Cuando una actividad requiera mas de una pgina, la tabla deber conservar el encabezado agregando
(continuacin)
DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Puesto Responsable
Descripcin de la tarea
Central
9.11.5.1.3 Integrar catlogo de trayectorias de carrera
Subadministrador de Plan
de Carrera
CPE
Datos de entrada
Estructura
autorizada,
Puestos, roles y
posiciones.
DAF
Datos de
Salida
Trayectorias
Jefe de Departamento de
Integracin de Trayectorias
48
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
6.1.-
Puesto Responsable
Puesto que realiza la tarea, deber mencionar todos los puestos y ubicacin de acuerdo al modelo
operativo involucrados en el desarrollo de la tarea (dueos del subproceso, centro de servicio, mdulo,
presencia y enlace administrativo) y los mismos debern coincidir con la nomenclatura de la estructura
autorizada.
Descripcin de la tarea
Tarea
Las tareas son las acciones que de forma secuencial se realizan en una actividad. Cada una de las
tareas debe transcribirse textualmente respetando el nmero y nombre reflejado en ARIS y tener una
liga directa al mapa correspondiente Diagrama de Asignacin de Funciones (DAF).
Descripcin
Es la relatora secuencial y cronolgica que precisa la realizacin de una tarea. El responsable de
elaborar el manual debe describir en forma clara y precisa las diferentes opciones para desarrollar la
tarea.
Documentos involucrados
Anotar nombres y claves de aquellos documentos implicados en el desarrollo de la tarea, stos estarn
relacionados de acuerdo a la secuencia en que deben ser consultados o utilizados, todos los
documentos y/o formatos involucrados debern ser integrados por el dueo del subproceso a
documentum y contar con un instructivo de llenado.
Ejemplo: Guas rpidas, lineamientos, metodologa, formatos.
En qu se hace?
Mencionar el nombre de los sistemas que se utilizan para realizar la tarea ya sea de un sistema legado
o PS, en cualquier caso, especificar el mdulo correspondiente.
Guas Rpidas
Se debe mencionar el nmero y ttulo de la Gua Rpida que apoyar en la realizacin de la tarea.
Datos de entrada
Informe requerido para iniciar la tarea, dato, documento, dictamen o catlogo.
Datos de salida
Informe que resulta del desarrollo de la tarea, dato, documento, dictamen o catlogo.
49
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
7.
CONTROL DE VERSIONES
En forma rpida permite identificar el histrico de las modificaciones que ha tenido el manual.
Versin
No.
0.0
Fecha de
revisin
15/12/2005
Aprobado por
8.
GLOSARIO DE TRMINOS
Concepto
Personal
SAT
Puesto
Significado
del
ACRH
SAT
reas
Administrativas
50
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
CAPTULO IV
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE SERVICIOS
CONFORMACIN
1.
CONTENIDO
VIIII. GLOSARIO DE
TRMINOS
VIIII.
GLOSARIO DE
VII. CONTROLTRMINOS
DE
VERSIONES
VII. CONTROL DE
VERSIONES
VI. GUAS DE
OPERACIN
VI. GUAS DE
OPERACIN
V. ACTIVIDADES
Y
SU
DETALLE
V. ACTIVIDADES
Y
IV. FLUJO SU
DE DETALLE
OPERACIN
IV. FLUJO DE
OPERACIN
III. POLTICAS
DE
OPERACIN
III. POLTICAS DE
OPERACIN
II. OBJETIVO
II. OBJETIVO
I.- INTRODUCCIN
I.- INTRODUCCIN
NDICE
NDICE
FORMATO DE
"IDENTIFICACIN
FORMATO DE
DE"IDENTIFICACIN
FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
DE FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
PORTADA
PORTADA
51
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
2. PORTADA
Es la identificacin del manual y deber contener los siguientes datos:
Datos del servicio: En los campos correspondientes anotar el nombre y clave del servicio, el
nombre del subservicio, y en su caso la ltima fecha de revisin.
Versin: Se deber mantener un nmero consecutivo 1.0, 1.1., 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8,
1.9, 2.0. 2.1, ....2.9, 3.0, ...
Datos del manual: en la parte inferior anotar el nmero de la versin, la fecha de la vigencia y
nmero de pginas.
Ejemplo Portada:
Versin
2.0
Fecha de Elaboracin
15/04/2006
No. de Pgina
1 de 12
Este Manual ser valido slo si se consulta en la pgina de INTRASAT y en forma impresa cuando est certificado por la ACRH de AGIC
52
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
NMERO DE
VERSIN
FECHA
Versin 1.0
31/05/2006
____________________________________
(Nombre y puesto).
OPERADOR DEL SERVICIO
________________________________________
(Nombre y puesto).
AREA NORMATIVA Y/O JURIDICA
________________________________________
(Nombre y puesto)
________________________________________
(Nombre y puesto)
53
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
4.-
ENCABEZADO
Leyenda MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DEL
SUBSERVICIO NMERO
Y
NOMBRE
DEL
SUBSERVICIO
Logosmbolo del
Servicio
de
Administracin
Tributaria.
Versin: Se deber
mantener
un
nmero consecutivo
1.0, 1.1., 1.2, 1.3,
Versin
1.0
Fecha de Elaboracin
01/06/2006
Nmero de pgina
consecutivo y total
de pginas que
integran el manual.
No. de Pgina
51 de 13
Este manual ser valido slo si se consulta en la pgina Web del SAT y en forma impresa certificado por la ACCH de la AGIC
54
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
ESTILO DE DOCUMENTO
Los manuales administrativos, debern ser sistematizados, capturados en el paquete Word para
Windows (se sugiere el uso de tablas con el fin de evitar la desconfiguracin de la informacin), con
letra tipo Arial Narrow de 12 puntos, para los servicios de los componentes del proyecto Plataforma.
Las hojas que se utilizarn para la formulacin del manual, debern ser tamao carta y en forma
vertical, con el siguiente formato:
-
El tipo de letra a utilizar en todo el documento debe ser Arial Narrow a 12 puntos.
Sangras y tabuladores de 1 cm.
Vietas de guin (-).
Maysculas y minsculas de acuerdo a las reglas gramaticales
Encabezado
Mrgenes:
Izquierdo
Derecho
Superior
Inferior
2,5 cm.
1.5 cm.
4 cm.
2 cm.
55
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
ESTRUCTURA
1.
NDICE: Es la relacin de los apartados que integran el manual. La paginacin deber ser
progresiva y con numeracin arbiga y contener hipervnculos dentro del mismo documento.
NDICE
Pgina
I.
Introduccin
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Control de versiones
VIII.
Glosario de trminos
56
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
2.
INTRODUCCIN
Es la presentacin del manual, debe escribirse con un lenguaje claro y conciso. Esta parte del manual
debe contener:
Propsito bsico del manual
Descripcin breve del subservicio
Mencionar el rea duea del subservicio
Observaciones y consideraciones de carcter general que se juzguen convenientes,
como por ejemplo la importancia de mantener actualizado el manual.
Fundamento legal bajo el cual se ha elaborado el manual.
3.
Es la razn fundamental del servicio o subservicio tanto operativa como estructural dentro de la
administracin tributaria. Slo puede haber un objetivo por servicio o subservicio y deben cumplir con lo
siguiente:
4.
Es el lineamiento interno de carcter general que orienta la toma de decisiones en cuanto al desarrollo
de actividades que se llevan a cabo en cada servicio o subservicio. Debe de establecer el o los roles
responsables de la toma de decisiones; se debe sealar el rea o reas de carcter interno o externo a
quin aplica.
En caso de ser necesario sealar aspectos cronolgicos (ubicar tiempo y espacio, fecha de entrega,
plazos cumplidos, perodos sancionados, as como lugar de aplicacin).
57
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
Es flujo de operacin que muestra de manera estructurada las actividades generales del servicio o
subservicio. A continuacin se muestra un ejemplo de dicho Flujo de Operacin de un Subservicio.
58
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
6.
La relacin de actividades se debe vincular a una tabla con el detalle de las tareas que componen la
actividad. Esta tabla se integra de roles de los responsables, tarea, descripcin de la tarea y
documentos involucrados.
V. DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Rol Responsable
Agente de
Atencin
VI.1
Tarea
2.1.1.1 Aplicar
protocolo de
comunicacin
Documentos
involucrados
Rol Responsable
Puesto que realiza la tarea, debern mencionar todos los puestos involucrados en el desarrollo de la
tarea.
Tarea
Las tareas son las acciones que de forma secuencial se realizan en una actividad. Cada una de las
tareas debe describirse y numerarse progresivamente.
Descripcin de la tarea
Descripcin
Es la relatora secuencial y cronolgica que precisa la realizacin de una tarea. El responsable de
elaborar el manual debe describir las diferentes opciones o criterios para desarrollar la tarea.
En qu se hace?
Mencionar el nombre de los sistemas que se utilizan para realizar la tarea ya sea de un sistema legado
o PeopleSoft, en cualquier caso, especificar el mdulo correspondiente.
Guas Rpidas
Se debe mencionar el nmero y nombre de la Gua Rpida que nos apoyar para la realizacin de la
tarea.
Documentos involucrados
Anotar nombres, claves, de aquellos documentos implicados en el desarrollo de la tarea.
59
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
7.
8.
CONTROL DE VERSIONES
Permite identificar el histrico de las modificaciones que ha tenido el manual en forma rpida.
Versin
No.
0.0
Fecha de
revisin
24/03/06
Aprobado por
----------------------------------------(Nombre y puesto)
TITULAR QUE REGISTRA EL MANUAL
_________________________
Lic. Santiago Hernndez Villegas
Administrador de Organizacin de la ACCH
60
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
9.
GLOSARIO DE TRMINOS
Significado
61
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
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CAPTULO V
MANUAL DE ORGANIZACIN ESPECFICO
CONFORMACIN
1.
CONTENIDO
VIII. CONTROL DE
CAMBIOS
VIII.
CONTROL DE
CAMBIOS
VII. INFORMACIN
ADICIONAL
VII.
INFORMACIN
VI. OBJETIVO
Y
ADICIONAL
FUNCIONES
POR Y
VI. OBJETIVO
REA
FUNCIONES
POR
V. ESTRUCTURAREA
ORGANICA
V. ESTRUCTURA
ORGANICA
IV. ORGANIGRAMA
IV. ORGANIGRAMA
III. ATRIBUCIONES
III. ATRIBUCIONES
II. MARCO JURIDICOADMINISTRATIVO
II. MARCO JURIDICOADMINISTRATIVO
I. ANTECEDENTES
I. ANTECEDENTES
INTRODUCCIN
INTRODUCCIN
NDICE
NDICE
FORMATO DE
"IDENTIFICACIN
FORMATO DE
DE"IDENTIFICACIN
FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
DE FIRMA (S) DE
VALIDACIN"
PORTADA
PORTADA
62
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
2.
PORTADA
En la parte inferior central la fecha de elaboracin del manual: mes (con letra) y ao (cuatro
dgitos).
Ejemplo
Logosmbolo de
Identidad
Nombre del
Manual,
Arial 18, negritas
(Maysculas)
Fecha de elaboracin
del Manual,
Arial 14, negritas
Octubre, 2003
63
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
3.
Ejemplo
IDENTIFICACIN DE
FIRMA(S) DE
VALIDACIN DEL
MANUAL DE
ORGANIZACIN
ESPECFICO DE..., Arial
12, negritas (Maysculas)
IDENT IFICACION DE FIRMA(S) DE VALIDACION DEL MANUAL DE
ORGANIZACION ESPECIFICO DE LA ADMINISTRACION GENERAL DE
ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE
NOMBRE Y PUESTO
FIRMA
Ttulos, Arial 12
Subrayado y negritas
Lic. - - - - - - - - - - - - Administrador General de Asistencia
al Contribuyente
Nombre del
Administrador de
Organizacin,
Arial 12
64
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
4.
ENCABEZADO
Logosmbolo
del Servicio
de
Administracin
Tributaria.
Leyenda MANUAL
ORGANIZACIN
ESPECIFCO, Arial
negritas.
FECHA DE ELABORACION
MES
No. PAGINA
AO
65
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
ESTILO DE DOCUMENTO
Los manuales administrativos, debern ser sistematizados, capturados en el paquete Word para
Windows (se sugiere el uso de tablas con el fin de evitar la desconfiguracin de la informacin),
con letra tipo Arial Narrow de 12 puntos, respecto a los organigramas debern realizarse en el
Paquete Visio 5.0.
Las hojas que se utilizarn para la formulacin del manual, debern ser tamao carta y en forma
vertical, con el siguiente formato:
Izquierdo
Derecho
Superior
Inferior
3 cm.
2 cm.
5 cm.
2 cm.
Mrgenes:
Encabezado
Vietas de guin ( - )
66
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
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ESTRUCTURA
1.
NDICE
Es la relacin de los apartados que integran el manual. La paginacin deber ser progresiva y con
numeracin arbiga.
Ejemplo
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
10
2003
No. PAGINA
1
INDICE
Pgina
INTRODUCCIN
I. ANTECEDENTES
III. ATRIBUCIONES
IV. ORGANIGRAMA
V. ESTRUCTURA ORGNICA
12
24
67
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
2.
INTRODUCCIN
Es la presentacin del manual al usuario, se sugiere utilizar un lenguaje claro, conciso y como
mximo dos cuartillas. Toda introduccin deber contener:
Fundamento legal bajo el cual se ha elaborado el manual, tal como lo sealan los Artculos 14
fraccin IV de la Ley del Servicio de Administracin Tributaria y los correspondientes del
Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria.
Propsito bsico.
Ejemplo
MANUALDE ORGANIZACION E S P E CIFICO
SECR
ET R
A IA D E H A C
I N
EDAYCR
E D IT O P U
B L IC O
AO
No. PAG I NA
2
2003
INTRODUCCIN
LaAdm inistr acin Gener alde AsistenciaalContr ibuyente, (AGAC)en atencin alo dispuesto por los
ar tculos14fr accinIV ,delaLeydelS er viciodeAdm inistr acinTr ibutar ia;4fr accinX V II,7y32fr accinV
de suReglam ento Inter ior vigente,em ite elpr esente Manualde Or ganizacinE specfico afin dedar a
conocer la estr uctur ay funcionam ientode laAdm inistr acin Gener aldeAsistencia alContr ibuyente,
br indandola infor m acinor denada ysistem tica par ael desar r ollodelas tar easadm inistr ativas que
desem pea,y conesto coadyuvar allogr o delosobjetivos institucionalessealados par aelS er vicio de
Adm inistr acinTr ibutar ia;par aeldebidocum plim ientodeestagr antar eaelS ATencam inasusfunciones
endifer entesver tientes,destacando dur antelosltim osaosladeatencinal contr ibuyente.
E lpr opsito deeste Manuales establecer las funciones,alcancesy r esponsabilidadesde lasUnidades
Adm inistr ativasquelaintegr analaAdm inistr acinGener aldeAsistenciaalContr ibuyente,par afacilitar ,
difundir ylogr ar unaeficazcom unicacinconel per sonalquelaconfor m a,ascom o eldeidentificar alas
r easquedesar r ollar nlasaccionestendientesafor talecer elsistem adeor ientacintr ibutar ia,m ediante
elem entosyher r am ientasgilesdeinfor m acinyor ientacinintegr alalcontr ibuyente.
S iendor elevantepar alaactualAdm inistr acinGener alm otivar alcontr ibuyentepar aquecum placonsus
obligaciones tr ibutar ias, se pondr en m ar cha el establecim iento denor m as, polticas, m todos y
pr ocedim ientos,ascom olaim plem entacindeP r ogr am asIntegr alesdeAsistenciaalContr ibuyente.
E staAdm inistr acinenfr entadiver sosr etos,com oelelevar sucalidadyofr ecer m sym ejor esser viciosa
loscontr ibuyentes,m oder nizandosusesquem asdeatencin,por loquer esultnecesar ioeindispensable
instr um entar elP r ogr am adeAtencinIntegr alalContr ibuyente,m edianteelcualsebr indaor ientacinyse
pr opor ciona lainfor m acin necesar iaen m ater iatr ibutar ia noslo aquienes por sus actividadesson
sujetosde obligaciones,sinotam bina quienesahor asoncontr ibuyentes potenciales,enunesquem a de
ser vicios m oder no y gil quelos induzca y aliente a cum plir voluntar iam ente consus obligaciones
tr ibutar ias. Lo anter ior ,dio com or esultado la cr eacinde losMdulos deAtencin Integr al(MAICs),
m ism osqueconjuntanyar ticulanlosser viciosdeor ientacinalcontr ibuyente.
E lpr esenteManualm uestr aunavisinconjuntadelanuevaor ganizacindelaAdm inistr acinGener alde
AsistenciaalContr ibuyente,pr ecisandolasfuncionesdecadaUnidad,delim itandosusr esponsabilidades
par aevitar par alelism os,coadyuvandoalacor r ectaejecucindelafuncindeasistenciaintegr alhacialos
contr ibuyentespar aeldebidocum plim ientodesusobligacionesfiscales.
P or todo loque estosignifica, esde r elevanteim por tanciam antener actualizadoel pr esenteManual de
Or ganizacin,yaquecontr ibuye alm ejor cum plim ientodelobjetivoydelas funcionesdelegadasatr avs
delReglam ento Inter ior del S er viciodeAdm inistr acin Tr ibutar ia,aesta Adm inistr acinGener al de
AsistenciaalContr ibuyente.
68
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
3.
ANTECEDENTES
Son los datos histricos de la unidad administrativa que emite el manual, en los cuales se deber
considerar lo siguiente:
Se indicarn las disposiciones jurdico-administrativas que hayan dado origen y/o modificado
aspectos de su organizacin.
Ejemplo
MANUAL DE ORGANIZACION ESPECIFICO
SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
01
2002
No. PAGINA
3
I. ANTECEDENTES
La Administracin General de Asistencia al Contribuyente, fue creada el da 22 de marzo de 2001 como
parte de la reestructuracin del Servicio de Administracin Tributaria. Sus antecedentes parten del ao
de 1966, en donde el Departamento de Relaciones Pblicas, proporciona abogados altamente
calificados para brindar asesora personal a los contribuyentes, y de manera espordica va telefnica.
A partir de entonces se difunda a travs de la televisin y de peridicos, informacin relativa al Cdigo
Fiscal y al Impuesto Sobre la Renta; tambin en ese ao se public la revista de Investigacin Fiscal, as
como la edicin de folletos e instructivos solicitados por contadores y abogados del pas. Asimismo, se
impartieron los primeros cursos para el llenado de declaraciones y talleres a funcionarios dentro del
ciclo de conferencias para abogados del fisco.
En 1973 se cre el rea de Difusin Fiscal, cuya funcin principal consista en impartir conferencias en
toda la Repblica, contando con el apoyo del Departamento de Relaciones Pblicas y apoyada por una
plantilla de diez orientadores y dos edecanes capacitados en conocimientos bsicos de impuestos.
En 1988 se crearon en todo el pas 45 Administraciones Fiscales Federales ms, como parte del
proceso de desconcentracin y descentralizacin; en materia de servicios de atencin a contribuyentes.
Se establece a nivel regional un rea que tuvo por funcin dirigir, supervisar y coordinar la operacin y
ejecucin de los programas de las Administraciones Fiscales Federales.
En 1993, se crea la Administracin General Jurdica de Ingresos, dando paso a un nuevo esquema de
administracin tributaria en el cual desaparecen las Oficinas Federales de Hacienda y se instaura a nivel
nacional un rea especfica para dar el servicio de asistencia al contribuyente, por lo que la Direccin
de Orientacin y Resolucin de Problemas, se convierte en la Administracin Central de Asistencia al
Contribuyente. Asimismo,
a nivel regional se conforman ocho Administraciones Regionales Jurdicas de Ingresos en las cuales se
encuentran adscritas las 65 Administraciones Locales Jurdicas de Ingresos (ALJI's) donde se realiza la
funcin de asistencia al contribuyente.
Con fecha 1 de julio de 1997, se crea como rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico al Servicio de Administracin Tributaria (SAT), implementndose con esta misma fecha
los Mdulos de Atencin Integral a Contribuyentes (MAIC's) como un modelo de atencin que integra un
frente nico de servicios y contacto inicial en cualquier gestin que el contribuyente deba hacer ante la
autoridad tributaria y proyecta una imagen institucional homognea.
En 1999, se lleva a cabo la 2 Jornada Fiscal, as mismo se particip en la Expo Gobierno 2000, eventos
enmarcados por los avances tecnolgicos que actualmente sirven de apoyo en la prestacin de los
servicios de asistencia al contribuyente: DeclaraSAT, DigiSAT, Internet, Audio Respuesta. En este
mismo ao, se instalaron Mdulos de Atencin Integral al Contribuyente, completando localidades en el
pas con este servicio.
Por otra parte, se planteo un Modelo de Atencin Integral al Contribuyente en torno al que sea factible
determinar, actualizar y ampliar acciones que permitan contar con un esquema dinmico de servicio a
travs del cul sea posible cumplir con sus expectativas dentro del mbito jurdico y normativo que rige la
actuacin del Servicio de Administracin Tributaria.
69
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
4.
MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO
Dentro de cada grupo, los ordenamientos debern relacionarse de acuerdo a su fecha de emisin
en orden cronolgico (ascendente o descendente) y para cada uno, citar la fecha en la que fue
publicado en el Diario Oficial de la Federacin y en su caso la ltima reforma.
Ejemplo
MANUAL DE ORGANIZACION ESPECIFICO
S E CRE T A RI A DE HA CIE NDA Y CRE DIT O P UB L ICO
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
10
2003
No. PAGINA
5
Leyes
Ley de Amparo, Reglamentaria de los Artculos 103 y 107 de la Constitucin Poltica de los
Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 10-I-1936, ltima reforma D.O.F. 17-V-2001.
Ley Reglamentaria del Artculo 5o. Constitucional relativo al Ejercicio de las Profesiones en
el DistritoFederal.
D.O.F. 26-V-1945, ltima reforma D.O.F. 22-XII-1993.
Reglamentos
Reglamento de Escalafn para los Empleados de Base de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico.
D.O.F. 18-VI-1945.
Reglamento de la Ley Reglamentaria del Artculo 5o. Constitucional relativo al Ejercicio de las
Profesiones en el Distrito Federal.
D.O.F. 01-X-1945.
Decretos
Decreto por el que se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006.
D.O.F. 30-V-2001.
Acuerdos
Acuerdo por el que se fijan criterios para la aplicacin de la Ley Federal de Responsabilidades en
lo referente a familiares de los servidores pblicos.
D.O.F. 11-II-1983.
Acuerdo por el que se crea la Comisin Intersecretarial del Servicio Civil como un instrumento de
coordinacin y asesora del Ejecutivo Federal para la instauracin del Servicio Civil de Carrera de
la Administracin Pblica Federal.
D.O.F. 29-VI-1983.
70
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
5.
ATRIBUCIONES
Son las facultades que el Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria confiere a cada
administracin general, por lo que se debern transcribir textualmente el (los) artculo (s) respectivo (s).
Ejemplo
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
10
2003
No. PAGINA
7
III. ATRIBUCIONES
- Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria.
D.O.F. 22-III-2001.
Artculo 14. Compete a la Administracin General de Asistencia al Contribuyente
I.
Establecer la poltica y los programas que deben seguir las unidades administrativas que le sean
adscritas en las materias de su competencia y las autoridades fiscales de las entidades federativas
coordinadas, respecto a la orientacin y atencin de trmites en materia de impuestos, derechos,
contribuciones de mejoras, aprovechamientos y sus accesorios de carcter federal y en materia
aduanera; y participar en la elaboracin de la normatividad que competa a otras unidades
administrativas del Servicio de Administracin Tributaria.
II.
III.
IV.
Planear y evaluar la operacin en las materias de su competencia y proponer, en su caso, las medidas
que procedan.
V.
VI.
Colaborar con las unidades administrativas de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y del
Servicio de Administracin Tributaria para realizar las observaciones que procedan tendientes a
simplificar y mejorar los esquemas de comunicacin masiva a los contribuyentes.
VII.
IX
Prestar a los contribuyentes los servicios de asistencia en el cumplimiento de las obligaciones fiscales
y aduaneras; normar y ejercer las acciones del Programa de Prevencin y Resolucin de Problemas
del Contribuyente y Sndicos del Contribuyente.
71
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
6.
ORGANIGRAMA
72
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
Ejemplo
IV. ORGANIGRAMA
SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
ADMINISTRACIN GENERAL DE ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE
ADMINISTRACION
GENERAL DE
ASISTENCIA AL
CONTRIBUYENTE
ADMINISTRACION
CENTRAL DE
ATENCION AL
CONTRIBUYENTE
ADMINISTRACION
DE ATENCION
PERSONAL
ADMINISTRACION
CENTRAL DE
ENLACE
NORMATIVO Y
DIFUSION INTERNA
ADMINISTRACION
CENTRAL DE PAGO
EN ESPECIE Y
DIFUSION MASIVA
ADMINISTRACION
DEL CENTRO DE
CONTACTO
TELEFONICO
ADMINISTRACION
DE PAGO EN
ESPECIE Y ARTES
PLASTICAS
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
DE ATENCION
PERSONAL
DE COMERCIO
EXTERIOR
DE ATENCION
TELEFONICA
DE CONSULTAS
ELECTRONICAS
DE REGISTRO,
CONTROL Y
NORMATIVIDAD
DEPARTAMENTO
DEL CENTRO
NACIONAL DE
CONSULTA
DEPARTAMENTO DE
ORIENTACION
PERSONAL Y
TELEFONICA DE
COMERCIO
EXTERIOR
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
EDO. DE MEX. Y D.F.
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
ISR
DEPARTAMENTO DE
REGISTRO
DEPARTAMENTO DE
APOYO Y SERVICIOS
DEPARTAMENTO DE
ORIENTACION EN
MEDIOS
ELECTRONICOS DE
COMERCIO
EXTERIOR
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
NORTE CENTRO Y
NOROESTE
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
IVA
DEPARTAMENTO DE
CONTROL Y
NORMATIVIDAD
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
NORESTE Y CENTRO
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
CFF
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
OCCIDENTE
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
IMPAC Y LEY DE
INGRESOS
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
SUR Y SURESTE
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
IEPS
DEPARTAMENTO DE
ATENCION
TELEFONICA ZONA
PACIFICO CENTRO
DEPARTAMENTO DE
CONSULTAS
ELECTRONICAS DEL
ISAN, TENENCIA Y
LEY DEL SAT
SUBADMINISTRACION
DE DESARROLLO
REGIONAL
ADMINISTRACION
DE DIFUSION
MASIVA
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
ADMINISTRACION
DE SUPERVISION Y
EVALUACION
ADMINISTRACION
DE DIFUSION
INTERNA
ADMINISTRACION
CENTRAL DE
OPERACION,
DESARROLLO Y
SERVICIOS
ADMINISTRACION
DE PROYECTOS
ESPECIALES
SUBADMINISTRACION
ADMINISTRACION
DE DESARROLLO DE
SERVICIOS
SUBADMINISTRACION
ADMINISTRACION
DE OPERACION
SUBADMINISTRACION
ADMINISTRACION
CENTRAL DE
SISTEMAS DE
CALIDAD
ADMINISTRACION
DE
ESTANDARIZACION
DE SERVICIOS
ADMINISTRACION
DE CALIDAD Y
MEJORA CONTINUA
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
DE SISTEMAS DE
CALIDAD
DE MEJORA
CONTINUA
DE PLANEACION DE
SISTEMAS
DE RECURSOS
HUMANOS
DE RECURSOS
MATERIALES Y
SERVICIOS
GENERALES
DEPARTAMENTO DE
DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
DEPARTAMENTO DE
BASES DE DATOS
DEPARTAMENTO DE
MOVIMIENTOS DE
PERSONAL
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE
ANALISIS DE
SISTEMAS
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS AL
PERSONAL
DEPARTAMENTO DE
PRESUPUESTO
SUBADMINISTRACION
DE EVALUACION
DE DIFUSION Y
CAPACITACION
NACIONAL
SUBADMINISTRACION
DE SUPERVISION
DE PROYECTOS
DE DESARROLLO Y
ESTUDIOS
DE OPERACION Y
SEGUIMIENTO DE
PROGRAMAS
DEPARTAMENTO DE
EDICION Y
REDACCION
DEPARTAMENTO DE
SUPERVISION ZONA
NORTE, CENTRO Y
SUR
DEPARTAMENTO DE
EVALUACION ZONA
NORTE, CENTRO Y
SUR
DEPARTAMENTO DE
CAPACITACION Y
DIFUSION FISCAL
DEPARTAMENTO DE
INVESTIGACION
FISCAL
DEPARTAMENTO DE
DESARROLLO DE
NUEVOS SERVICIOS
DEPARTAMENTO DE
DESARROLLO DE
LINEAMIENTOS
OPERATIVOS
DEPARTAMENTO DE
PROCEDOS DE
POLITICAS
INTERNAS DE
CALIDAD
DEPARTAMENTO DE
DISEO E IMAGEN
DEPARTAMENTO DE
PROGRAMACION Y
ESTADISTICA
DEPARTAMENTO DE
ANALISIS DE
EVALUACION
DEPARTAMENTO DE
CAPACITACION Y
DIFUSION
OPERATIVA
DEPARTAMENTO DE
DE ESTUDIOS
DEPARTAMENTO DE
SEGUIMIENTO A
PROGRAMAS
REMOTOS Y DE
ATENCION
PERSONAL
DEPARTAMENTO DE
GESTION Y
ASEGURAMIENTO
DE CALIDAD
DEPARTAMENTO DE
COMUNICACION
INTERNA Y
SEGUIMIENTO
DEPARTAMENTO DE
INVESTIGACION
DEPARTAMENTO DE
ANALISIS Y
CUANTIFICACION DE
RESULTADOS DE
SERVICIOS
INTEGRALES
DE PRODUCCION
EDITORIAL
DEPARTAMENTO DE
ENLACE
INSTITUCIONAL
DEPARTAMENTO DE
DIFUSION
AUDIOVISUAL E
IMPRESA
DEPARTAMENTO DE
SEGUIMIENTO
DEPARTAMENTO DE
ESTRATEGIAS DE
COMUNICACION
ADMINISTRACION
DE SISTEMAS
ADMINISTRACION
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
SUBADMINISTRACION
SUBADMINISTRACION
DE DIFUSION
ADMINISTRACION
CENTRAL DE
DESARROLLO
INFORMATICO
DEPARTAMENTO DE
APOYO TECNICO
74
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
7.
ESTRUCTURA ORGNICA
Ejemplo
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
10
2003
No. PAGINA
12
Pgina
V. ESTRUCTURA ORGANICA
33
38
40
42
44
45
46
48
49
50
52
53
54
56
56
56
56
56
56
57
59
61
61
61
61
61
61
61
62
65
67
68
69
70
71
72
75
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDAD
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
8.
Se relacionarn objetivo y funciones por rea en hoja por separado, de acuerdo al orden especificado en
el apartado de Estructura Orgnica.
OBJETIVO
Es el propsito que se pretende alcanzar con el desarrollo de las funciones. Su contenido deber
responder a los cuestionamientos qu hace? y para qu se hace?.
Se deber iniciar con un verbo en infinitivo, manifestando el fin que se pretende cumplir con
la realizacin de las funciones por rea, evitando el uso de adjetivos calificativos y en un
mximo de siete lneas.
Se deber incluir un solo objetivo por rea, independientemente de las funciones que se realicen.
FUNCIONES
Es el conjunto de actividades inherentes y afines a cada una de las reas, que le permitirn cumplir
con las atribuciones conferidas.
Se debern iniciar con un verbo en infinitivo, describiendo las ms relevantes de carcter sustantivo
o administrativo, de acuerdo con el mbito de su competencia.
Para la redaccin del objetivo y funciones, se sugiere utilizar la Matriz Estructural de Distribucin de
Acciones por Nivel Jerrquico. (Pgina 77).
Los ejemplos que se relacionan en la Matriz mencionada no son limitativos; sin embargo, el verbo
que se utilice debe describir por s mismo la actividad principal del rea.
76
ADMINISTRACIN GENERAL DE INNOVACIN Y CALIDA
ADMINISTRACIN CENTRAL DE CAPITAL HUMANO
ADMINISTRACIN DE ORGANIZACIN
GUA TCNICA PARA ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS
Acordar
Aprobar
Autorizar
Colaborar
Concurrir
Contribuir
Controlar
Coordinar
Acreditar
Administrar
Analizar
Aplicar
Apoyar
Asesorar
Autorizar
Coadyuvar
Conducir
Consolidar
Contribuir
Convocar
Coordinar
Coparticipar
ADMINISTRACION DE AREA
Formular
Definir
Generar
Designar
Informar
Determinar
Difundir
Instruir
Intervenir
Dirigir
Jerarquizar
Disponer
Notificar
Divulgar
Emitir
Opinar
Ordenar
Establecer
Organizar
Estudiar
Orientar
Evaluar
Otorgar
Expedir
Participar
Fijar
Fomentar
Planear
Apoyar
Auxiliar
Aplicar
Coadyuvar
Controlar
SUBADMINISTRACION DE AREA
Integrar
Coordinar
Investigar
Colaborar
Instrumentar
Efectuar
Orientar
Evaluar
Presentar
Informar
JEFATURA DE DEPARTAMENTO
Desarrollar
Incrementar
Operar
Efectuar
Elaborar
Optimizar
Practicar estudios
Enviar
Procesar
Estudiar
Fomentar
Programar
Actualizar
Analizar
Aplicar
Captar
Clasificar
Cuidar
Promover
Proponer
Representar
Resolver
Suscribir
Poner
Procurar
Programar
Promover
Proponer
Reclutar
Rendir
Representar
Resolver
Seleccionar
Servir
Sistematizar
Suministrar
Supervisar
Vigilar
Proporcionar
Representar
Revisar
Supervisar
Vigilar
Promover
Recabar
Sistematizar
Verificar
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Para el nivel de administracin general, las funciones debern ser transcritas textualmente de
las atribuciones conferidas por el Reglamento Interior del SAT vigente.
A partir de administracin central hasta jefatura de departamento, se debern describir las funciones
que permitan cumplir con el objetivo particular del rea y a su vez acordes con el objetivo establecido
para la administracin general. Es importante anotar cinco funciones como mnimo, que muestren
en su conjunto el quehacer del rea descrita.
Ejemplo
FECHA DE ELABORACION
MES
AO
10
2003
No. PAGINA
24
Planear, organizar, programar, establecer y dirigir el desarrollo de las acciones en materia de atencin
al contribuyente en los diversos esquemas de servicio (orientacin personal, por escrito, por va
telefnica y por correo electrnico).
Organizar reuniones permanentes con los responsables operativos de las reas a su cargo.
Dirigir y coordinar los trabajos para la implementacin del Centro de Atencin Telefnico Call Center.
Participar con grupos y sectores de contribuyentes de todo el pas, que manifiesten alguna
problemtica en particular.
Presentar los resultados a la Administracin General, respecto de las diversas acciones y proyectos
llevados a cabo en esta Administracin Central.
Coordinar las propuestas de aquellos temas que requieran tratarse y difundirse a travs de folletos,
instructivos, dpticos, trpticos, carteles y avisos a travs de los medios de comunicacin a la
Administracin Central de Pago en Especie y Difusin Masiva.
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9.
INFORMACIN ADICIONAL
La Administracin General podr disponer de este apartado para sealar aspectos o conceptos
complementarios al manual, que no pudieran ser incluidos en los apartados que el ndice de forma
especfica contempla para la elaboracin del manual.
10. CONTROL DE CAMBIOS
Este apartado se podr utilizar para Manuales ya registrados siempre y cuando el registro no tenga una
antigedad mayor a 6 meses, y para cambios mnimos entendiendo por stos, aquellos que no afecten de
manera sustancial el contenido del mismo, ejemplo, Integracin o modificacin de un objetivo, funcin o
cambio de nomenclatura.
CONTROL DE CAMBIOS
NOMBRE DEL MANUAL
FECHA DE REGISTRO
JUSTIFICACION DE CAMBIOS
FECHA DE MODIFICACION
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