PARCIAL II DE 2015

NOMBRE DEL ALUMNO

CODIGO

PARCIAL II DE 2015

EMPRESA DE SERVICIOS
NIT. 900,000,000-9

BALANCE GENERAL COMPARATIVO EN DICIE

CUENTA

2014

2013

801 N
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS

$
$

425,000,000 $
189,000,000 $

380,000,000
405,000,000

TOTAL DISPONIBLE

614,000,000 $

785,000,000

$
$

900,000,000 $
900,000,000 $

600,000,000
600,000,000

INVERSIONES
Inversiones Temporales

DEUDORES
CLIENTES
ANTICIPOS Y AVANCES
INGRESOS POR COBRAR
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
DEUDAS DE DIFICIL COBRO
PROVISION DEUDORES
TOTAL DEUDORES

$
$
$
$
$
$
$
-$
$

INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA
TOTAL INVENTARIOS

2,092,000,000
30,227,000
100,000,000
130,000,000
960,000
79,000,000
90,000,000
110,000,000
2,412,187,000

$
$
$
$
$
$
$
-$
$

1,200,000,000
35,000,000
125,000,000
10,000,000
1,200,000
150,000,000
70,000,000
120,000,000
1,471,200,000

$
$

800,000,000 $
800,000,000 $

900,000,000
900,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4,726,187,000 $

3,756,200,000

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$
$

600,000,000 $
2,500,000,000 $

500,000,000
2,200,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

$
$
$
$
-$
$

INTANGIBLES
LICENCIAS
AMORTIZACION ACUMULADA
TOTAL INTANGIBLES

80,000,000
70,000,000
80,000,000
600,000,000
1,234,000,000
2,696,000,000

$
$
$
$
-$
$

90,000,000
50,000,000
40,000,000
700,000,000
867,900,000
2,712,100,000

$
-$
$

90,000,000 $
34,000,000 -$
56,000,000 $

40,000,000
17,000,000
23,000,000

DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL DIFERIDOS

$
$
$

40,000,000 $
10,000,000 $
50,000,000 $

55,000,000
8,000,000
63,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

2,802,000,000 $

2,798,100,000

VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TOTAL VALORIZACIONES

$
$

2,400,000,000 $
2,400,000,000 $

2,300,000,000
2,300,000,000

TOTAL DEL ACTIVO

9,928,187,000 $

8,854,300,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

$
$

300,000,000 $
300,000,000 $

200,000,000
200,000,000

PROVEEDORES
NACIONALES
TOTAL PROVEEDORES

$
$

302,000,000 $
302,000,000 $

546,000,000
546,000,000

CUENTAS POR PAGAR

COSTOS Y GASTOS X PAGAR
DEUDAS CON SOCIOS Y ACCIONISTAS
DIVIDENDOS POR PAGAR

$
$
$

31,501,000 $
204,920,000 $
75,210,000 $

28,900,000
300,000,000
69,000,000

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

RETENCIONES EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
TOTAL CUENTAS POR PAGAR

$
$
$
$
$

3,161,000
2,725,000
4,251,000
370,600,000
692,368,000

$
$
$
$
$

4,000,000
5,000,000
3,900,000
390,000,000
800,800,000

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

IMPUESTO DE RENTA Y CREE POR PAGAR
IVA POR PAGAR
ICA POR PAGAR
TOTAL IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES

$
$
$
$

95,000,000
35,000,000
40,000,000
170,000,000

$
$
$
$

90,000,000
37,000,000
25,000,000
152,000,000

OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

$
$
$
$

31,290,000
3,129,000
9,000,000
43,419,000

$
$
$
$

16,000,000
1,900,000
8,200,000
26,100,000

ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPOS RECIBIDOS
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
TOTAL ANTICIPOS

$
$
$

50,000,000 $
5,400,000 $
55,400,000 $

25,000,000
10,000,000
35,000,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

1,563,187,000 $

1,759,900,000

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
BANCOS NACIONALES
OTRAS OBLIGACIONES
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

$
$
$

350,000,000 $
23,000,000 $
373,000,000 $

300,000,000
50,000,000
350,000,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

373,000,000 $

350,000,000

TOTAL PASIVO

1,936,187,000 $

2,109,900,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
TOTAL CAPITAL

$
$

3,500,000,000 $
3,500,000,000 $

2,500,000,000
2,500,000,000

SUPERAVIT DE CAPITAL

DONACIONES
TOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL

$
$

8,000,000 $
8,000,000 $

6,000,000
6,000,000

RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
TOTAL RESERVAS

$
$

315,000,000 $
315,000,000 $

230,000,000
230,000,000

REVALORIZACION PATRIMONIO
AJUSTES POR INFLACION
TOTAL REVALORIZACION

$
$

13,000,000
13,000,000 $

###
13,000,000

RESULTADO DEL EJERCICIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO

$
$

856,000,000 $
856,000,000 $

825,400,000
825,400,000

UTILIDADES ACUMULADAS

900,000,000 $

870,000,000

TOTAL RESULTADO EJ. ANTERIORES

900,000,000 $

870,000,000

DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

2,400,000,000 $

2,300,000,000

TOTAL SUPERAVIT POR VALORIZACIONES

2,400,000,000 $

2,300,000,000

TOTAL PATRIMONIO

7,992,000,000 $

6,744,400,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9,928,187,000 $

8,854,300,000

3,049,218 $

2,573,216

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES

RVICIOS S.A.S.

00,000-9

EN DICIEMBRE 31 DE 2014 Y 2013

VARIACION
ABSOLUTA

FUENTES

$45,000,000
-$216,000,000

11.84%
-53.33%

-$171,000,000

-21.78%

$300,000,000
$300,000,000

50.00%
50.00%

$892,000,000
-$4,773,000
-$25,000,000
$120,000,000
-$240,000
-$71,000,000
$20,000,000
$10,000,000
$940,987,000

74.33%
-13.64%
-20.00%
1200.00%
-20.00%
-47.33%
28.57%
-8.33%
63.96%

-$100,000,000
-$100,000,000

-11.11%
-11.11%

$969,987,000

25.82%

$100,000,000
$300,000,000

20.00%
13.64%

USOS

-$10,000,000
$20,000,000
$40,000,000
-$100,000,000
-$366,100,000
-$16,100,000

-11.11%
40.00%
100.00%
-14.29%
42.18%
-0.59%

$50,000,000
-$17,000,000
$33,000,000

125.00%
100.00%
143.48%

-$15,000,000
$2,000,000
-$13,000,000

-27.27%
25.00%
-20.63%

$3,900,000

0.14%

$100,000,000
$100,000,000

4.35%
4.35%

$1,073,887,000

12.13%

$100,000,000
$100,000,000

50.00%
50.00%

-$244,000,000
-$244,000,000

-44.69%
-44.69%

$2,601,000
-$95,080,000
$6,210,000

9.00%
-31.69%
9.00%

-$839,000
-$2,275,000
$351,000
-$19,400,000
-$108,432,000

-20.98%
-45.50%
9.00%
-4.97%
-13.54%

$5,000,000
-$2,000,000
$15,000,000
$18,000,000

5.56%
-5.41%
60.00%
11.84%

$15,290,000
$1,229,000
$800,000
$17,319,000

95.56%
64.68%
9.76%
66.36%

$25,000,000
-$4,600,000
$20,400,000

100.00%
-46.00%
58.29%

-$196,713,000

-11.18%

$50,000,000
-$27,000,000
$23,000,000

16.67%
-54.00%
6.57%

$23,000,000

6.57%

-$173,713,000

-8.23%

$1,000,000,000
$1,000,000,000

40.00%
40.00%

$2,000,000
$2,000,000

33.33%
33.33%

$85,000,000
$85,000,000

36.96%
36.96%

$0
$0

0.00%
0.00%

$30,600,000
$30,600,000

3.71%
3.71%

$30,000,000

3.45%

$30,000,000

3.45%

$100,000,000

4.35%

$100,000,000

4.35%

$1,247,600,000

18.50%

$1,073,887,000

12.13%

$0

EMPRESA DE SERVICIOS S.A.S.

NIT. 900,000,000-9
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (mtodo Indirecto)

DICIEMBRE 31 DE 2014

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE

OPERACION
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
Gasto Depreciacin
Gasto por Provisin
Gasto por Amortizacin
Efectivo Generado en Operaciones

Cambios en partidas Operacionales

(Aumento) disminucin Deudores
(Aumento) disminucin Inventarios
(Aumento) disminucin Diferidos
Aumento (disminucin) Proveedores
Aumento (disminucin) Cuentas por Pagar
(Aumento) disminucin Impuestos por pagar
(Aumento) disminucin Obligaciones laborales
(Aumento) disminucin Anticipos Recibidos
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

INVERSION
(Aumento) disminucin Inversiones
(Aumento) disminucin Propiedad, Planta y Equipo
(Aumento) disminucin Intangibles
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento (disminucin) Obligaciones Financieras

Aumento (disminucin) Capital Social
Aumento (disminucin) Donaciones
Aumento (disminucin) Reservas
Utilidades Aplicadas (pago)

EFECTIVO NETO APLICADO POR LAS ACTIVIDADES DE

FINANCIACION
AUMENTO (DISMINUCION) NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL AO (Caja y Bancos)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL

DEL AO ( Caja y Bancos)

CIOS S.A.S.
00-9

mtodo Indirecto)

2014
801 N

801 N

Valoracion de Inversiones TES

TES vencimiento 11 de septiembre de 2019
Fecha de liquidacin
Fecha de vencimiento
Cupn
Tir
Amortizacin
Frecuencia
Base
Precio limpio
Cupon L Fecha 1
Cupon L Fecha 2
Interes acumulado
Precio sucio
Vr nominal
Vr RAZONABLE

GANANCIA

801 N

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

801 N

VALOR RAZONABLE CDT

FECHA DE LIQUIDACION
FECHA DE CONSTITUCION
FECHA DE VENCIMIENTO
VR CDT
TASA DE INTERES E.A.

2014-12-31
2014-11-01
2015-05-01
90,000,000
10.0%

VALOR AL VENCIMIENTO
INTERESES AL VENCIMIENTO
1. TASA DE INTERES EFECTIVA
FLUJOS FUTUROS
INTERESES AL VENCIMIENTO
PRINCIPAL
Total
CALCULO DE LA TIR
FECHA DE CONSTITUCION
FECHA DE VENCIMIENTO
TIR

VALORACION DEL TITULO NIIF

FECHA

INVERSION

AJUSTE VALORIZACION NIIF

DIAS

VR ACTUAL

MODELO COSTO AMORTIZADO

VR CREDITO
PLAZO EN AOS
TASA EFECTIVA ANUAL
TASA NOMINAL

FECHA DEL DESEMBOLSO

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

VR. CUOTA

500,000,000
4
22.0%

2013-01-02
ABONO A
CAPITAL

INTERESES

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
TOTALES

TABLA DE AMORTIZACION DE NIIF

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

VR. CUOTA

REEMBOLSO DE
PRINCIPAL

INTERESES

24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
TOTAL

DEFINICION DE COSTO AMORTIZADO

IMPORTE INICIAL DEL TITULO
(-) ABONOS A CAPITAL (REEMBOLSOS DEL PRINCIPAL)
(+/-) LA AMORTIZACION ACUMULADA CALCULADA A
LA TASA EFECTIVA
(-) EL DETERIORO
(=) COSTO AMORTIZADO
VALOR AJUSTE NIIF

ZADO

801 N

SALDO

TASA FECTIVA

TIR

ACION DE NIIF
SALDO

AMORTIZACION
ACUMULADA