RIESGOS DE CRDITO

MANIFESTACIONES
DEL RIESGO DE CREDITO
RIESGO DE CRDITO
DEFINICIN
Probabilidad de incurrir en prdidas (Capital
y/o Intereses) por incumplimiento de las
condiciones pactadas en el contrato de
crdito, en forma, plazo, tasa o colaterales.

MANIFESTACIONES DEL RIESGO DE CRDITO

RIESGO DE LIQUIDEZ
RIESGO DE OPERACIN
RIESGO DE APALANCAMIENTO

RIESGO PATRIMONIAL
RIESGO COMERCIAL

RIESGO DE LIQUIDEZ: Probabilidad de cambio en el ingreso,

provocado por alteraciones de los flujos esperados en el corto
plazo.

RIESGO DE PATRIMONIAL: Probabilidad de exposicin de los

recursos patrimoniales a cambios en su valor por
improductividad o prdidas de los activos o por resultados
adversos.

RIESGO DE APALANCAMIENTO: Probabilidad de exceder los

lmites admisibles de endeudamiento y gastos financieros para
soportar inversiones improductivas o de bajo rendimiento

RIESGO DE OPERACIN: Probabilidad de no estar en

capacidad de atender oportuna y adecuadamente los costos de
operacin.

RIESGO COMERCIAL: Probabilidad de generar prdidas por

vinculacin de clientes con debilidades financieras
u
operacionales o por desvinculacin de clientes con positivo
pronostico de negocios.
RIESGO DEL PORTAFOLIO DE CARTERA: Probabilidad de
prdidas estimadas para el conjunto de clientes de crdito
(Cuentas por Cobrar).

DETERMINANTES DEL RIESGO DE CREDITO

Deficiente conocimiento del cliente deudor (personal y
documental)
Otorgamiento de crditos sin respaldo de capacidad de pago
Insuficiencia de garantas y amparos del riesgo de crdito
Concentracin de riesgo crediticio
Infidelidad y fraudes internos

DETERMINANTES DEL RIESGO DE CREDITO

Relajamiento de los perfiles de riesgo crediticio
Mala Calidad de la cartera
Cartera de inters propio: vinculados, filiales,
Directores y Ejecutivos
Excesivo crecimiento de la cartera con relacin a la
capacidad patrimonial y sistemas de control de
exposicin
Deficientes sistemas de seguimiento de la cartera.
Sistemas deficientes para la detencin temprana de
cartera problema

DETERMINANTES DEL RIESGO DE CREDITO

Prdida de la Capacidad de Pago del cliente deudor

Deficiencias en los Sistemas de Regulacin y Supervisin
Financiera

Inexistencia de Polticas de Manejo de Activos y

Pasivos
Ineficiente manejo y pobre supervisin de directorios
y funcionarios con control de decisiones
Recesin Econmica

EFECTOS DEL RIESGO

Flujo de Caja
Calidad de los activos
Resultados
Patrimonio

EFECTOS DEL RIESGO

Siniestros
Menor EVA
Insolvencia
Viabilidad

EFECTOS DEL RIESGO

QUIEBRA
Social

RESPONSABILIDAD

Econmica

BALANCE GENERAL
Caja
Ttulos Valores
Inmuebles y equipo
Prs tamos
Total Activo

Deps itos
Deudas de corto plazo
Deudas de largo plazo
Capital
Total Pas ivo
Partidas fuera del Balance

ESTADO DE RESULTADOS
Interes es ganados
Interes es pagados
Utilidad bruta
Otros ingres os y Gas tos
Utilidad Neta
Dividendos

ANALISIS DEL RIESGO

DE CREDITO

ANLISIS DEL RIESGO DE CREDITO

Aplicar Conocimiento Y CRITERIO a Interpretar y
Evaluar la informacin Cualitativa y Cuantitativa de
personas y/o empresas Solicitantes de Crdito - con
el
propsito
de
Diagnosticar
Fortalezas,
Oportunidades,
Debilidades
y
Amenazas,
relacionadas con el Riesgo de Crdito, para
Proponer soluciones alternativas que mejoren el
desempeo y estabilidad de la Entidad otorgante.

EVALUACIN DEL
RIESGO DE CREDITO
INFORMACIN
CRITERIO

PERFIL DE RIESGO

VARIABLES
CRITERIOS
PARAMETROS
PUNTO DE CORTE
SCORE CARD

GENERALES
EDAD
PROFESIN
ACTIVIDAD
CARGO
DESTINO DEL CRDITO
ANTIGEDAD

CENTRALES RIESGO
EQUIFAX
CREDIT REPORT
CUENTAS CORRIENTES
DEUDAS CASTIGADAS
HABITOS DE PAGO

ENTORNO INSTITUCIONAL DEL

ANLISIS DE CRDITO
CLIENTES

QUE RIESGOS SE
ASUMEN ?

PRODUCTOS
ESTIMACION DE PERDIDAS

ENTORNO INSTITUCIONAL DEL

ANLISIS DE CRDITO
POLITICAS
ESTRATEGIAS
PLANES
NORMATIVIDAD

RECURSOS
COMO
ADMINISTRAN
EL RIESGO ?

ORGANIZACIN
PRESUPUESTOS

PROCEDIMIENTOS

ENTORNO EXTERNO DEL ANLISIS DE

CRDITO

CLIENTE
(SUJETO DE CRDITO)

MERCADO
(ENTORNO)

EXIGENCIAS DEL
ANLISIS DEL RIESGO DE CRDITO
1. Institucional
Minimizar el Riesgo del Crdito
2. Comercial
Respuesta oportuna al cliente
3. Operacional
Eficiencia y eficacia

EXIGENCIAS PARA EL
ANLISISTA DE CRDITO

CONOCIMIENTO

CRITERIO

COMPROMISO

EXIGENCIAS DEL
ANLISIS DE CRDITO
TIPO DE SOLICITUD
CLIENTE

PRODUCTO
POLTICA

EXIGENCIAS DEL
ANLISIS DE CRDITO

INFORMACION
TECNOLOGA

CRITERIO

EXIGENCIAS DEL
ANLISIS DE CRDITO
INFORMACIN
INUTIL

TIL
DETERMINANTE

COMPLEMENTARIA

DECISIN ( RIESGO )

ASPECTOS COMERCIALES
DEL CRDITO

ASPECTOS COMERCIALES
DEL CRDITO

PREVENTA
EVALUACIN

VENTA

POSTVENTA

COBRANZA

ADMINISTRACION DE RIESGOS

CRDITO

CICLO DE NEGOCIO

VENTAS
CONTADO

CRDITO
VENTAS

RECAUDO

APOYO A LAS METAS DE CRECIMIENTO

VENTAS

CONTADO

CRDITO

EJ: CERCA DEL 60% DE LAS VENTAS DE LA INDUSTRIA SE

EFECTAN A CRDITO

SOPORTE OPERATIVO DEL CAPITAL DE TRABAJO

INVERSIN
FIJA

CAPITAL DE TRABAJO
CUENTAS POR COBRAR

EJ: EL PESO RELATIVO PROMEDIO DE LA CARTERA EN LA

ESTRUCTURA DE LOS BALANCES INDUSTRIALES ES DEL 23%

LA CARTERA COMPROMETE EL CAPITAL SOCIAL

FINANCIAMIENTO

CAPITAL

CRDITO

30%

70%

EL RIESGO DE INCURRIR EN PROVISIONES DE CARTERA ES

EQUIVALENTE AL CAPITAL SOCIAL

EL EVA DEPENDE DE LA CALIDAD DE LA CARTERA

RETORNO PARA EL ACCIONISTA
MARGEN EN VENTAS

CARGA FINANCIERA

PROVISIONES CARTERA

COSTO DE CAPITAL
ACTIVOS IMPRODUCT.

LA TASA DE RETORNO PARA EL ACCIONISTA BAJA COMO

PRODUCTO DE LOS SINIESTROS DE CARTERA

SINIESTROS DE CARTERA

DEFICIENTE

DEFICIENTE

SELECCIN DE CLIENTES

PROCESO DE
COBRANZAS

LA CALIDAD DE LA CARTERA ES RESPONSABILIDAD

COMPARTIDA DE LA FUERZA DE VENTAS Y LOS AGENTES DE
CREDITO CARTERA Y COBRANZA

CALIDAD DE LA CARTERA

SELECCIN DE CLIENTES

PROCESO DE
COBRANZAS

LA ADECUADA SELECCIN DE CLIENTES POR LA FUERZA DE

VENTAS GARANTIZA, EN PRIMERA INSTANCIA, UNA CARTERA
SANA

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS DEL

RIESGO DE CREDITO
PROCESOS DE CRDITO

MANERA
COMO SE DESARROLLA
LA FINALIDAD DEL CRDITO
ADMINISTRATIVOS

OPERATIVOS

FINALIDAD DEL CRDITO

VENDER
COMPETIR PARA VENDER

SERVIR CON OPORTUNIDAD PARA VENDER

FACILITAR LA COMPRA PARA VENDER

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

PLANEACIN

COMERCIAL

FINANCIERA
RIESGOS

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

VENTAS

MERCADEO
POLTICAS

RIESGOS

ATRIBUCIONES

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

DISEO

NECESIDADES

RIESGOS

ATRIBUTOS

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

PRESUPUESTO

INGRESOS

GASTOS

RIESGOS

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

SELECCIN CLIENTES

PERFIL

SEGMENTACIN

RIESGOS

PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE CRDITO

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

EXPOSICIN

SEGUIMIENTO

GARANTAS

PROTECCIN

PROCESOS OPERATIVOS DE CREDITO

solicitud

Desembolso

Recaudo

Normalizac.

Document.

Garanta

Facturacin

Prejurdico

Evaluacin

Legalizacin

Aplicacin $

Conciliacin

Decisin

Tesorera

Calificacin

Jurdica

Contabilizac.

Evaluacin

Reestruc.
Dacin pago

MODELOS ORGANIZACIONALES
EVALUACIN DE UNA ESTRUCTURA
Cmo es
nuestra
gerencia?

Hay congruencia
entre carcter y
estructura?

La estructura
responde al
entorno

NUESTRA NECESIDAD = ADMINISTRAR CRDITO

ADMINISTRAR RIESGOS.

QU TIPO DE ORGANIZACIN

ES ADECUADA?

RELACIONES ENTRE
REA COMERCIAL Y DE CRDITO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

INFORMACIN Y DOCUMENTACIN DE CLIENTE

EXPANSIN DE LAS VENTAS A CLIENTES
ASIGNAR Y CONTROLAR CUPOS DE CRDITO A CLIENTES
SEGUIMIENTO DE LOS SALDOS EN CUENTA DE CLIENTES
FIDELIZACIN DE CLIENTES
RECUPERACIN DE SALDOS VENCIDOS DE CARTERA
DEFINICIN DE POLTICAS DE RIESGO
CONTROL Y MEDICIN DE GESTIN

RELACIONES ENTRE
REA CONTABLE Y DE CRDITO
1.
2.
3.
4.
5.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
PREVISIN DE COBROS
CONCILIACIN DE SALDOS
APLICACIN DE PAGOS
INFORMACIN PARA AUDITORES

RELACIONES ENTRE
REA FINANCIERA Y DE CRDITO
1.
2.
3.
4.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONTROL DE EXPOSICIN AL RIESGO
GESTIN DE TESORERA Y FLUJO DE CAJA
COSTOS DE OPERACIN Y GASTOS DE RECUPERACIN

RELACIONES ENTRE
REA INFORMTICA Y DE CRDITO
1.
2.
3.
4.
5.

SISTEMAS DE INFORMACIN
COMUNICACIONES
SERVICIO AL CLIENTE
EXTRACTOS, ESTADSTICAS, CALIFICACIN DE CARTERA,
SELECCIN SUJETOS DE CRDITO
INDICADORES DE GESTIN

ARMONIA ADMINISTRATIVA Y FUNCIONAL

LAS REAS DE CRDITO Y CARTERA TIENEN IMPACTO EN TODA
LA ORGANIZACIN
EL IMPACTO DE CRDITO Y CARTERA EN LAS REA
FUNCIONALES CRECE, MAS QUE PROPORCIONALMENTE
CON EL TAMAO DE LA ENTIDAD
ROMPER LA ARMONIA FUNCIONAL DEL CRDITO Y CARTERA
PUEDE CONDUCIR A MENOSPRECIAR EL IMPACTO DEL
RIESGO SOBRE EL PATRIMONIO, LAS UTILIDADES
Y EL FLUJO DE CAJA

RESPONSABILIDADES FUNCIONALES DE CRDITO

1)

CREACIN Y DESARROLLO DE PRODUCTOS FINANCIADORES Y SOLICITUD

DE CRDITO.

2)

VERIFICACIN DE INFORMACIN.

3)

SELECCIONAR RIESGOS DE COLOCACIN.

4)

DETERMINACIN Y SEGUIMIENTO CUPOS DE CRDITO.

5)

CONSTITUCIN DE GARANTAS Y LEGALIZACIN CRDITOS.

6)

SELECCIN, ADMINISTRACIN Y CONSULTA DE MEDIOS DE INFORMACIN

(CENTRALES, ENTIDADES ESPECIALIZADAS)

7)

ADMINISTRACIN DE SISTEMAS DE INFORMACIN.

8)

PLANEACIN Y CONTROL DE DESEMBOLSOS.

RESPONSABILIDADES FUNCIONALES DE CREDITO

9)

DISEAR POLTICAS DE RECAUDO Y COBRANZAS.

10) EVALUACIN DE LA CARTERA Y MEDICIN DEL RIESGO.

11) ADMINISTRACIN SISTEMAS DE INFORMACIN.
12) PREPARAR, EJECUTAR
RECUPERACIN.

CONTROLAR

EL

PRESUPUESTO

DE

13) CUSTODIA Y CONSERVACIN DE PAGARES Y GARANTAS.

14) CONTABILIZACIN, CONTROL DE SALDOS Y FACTURACIN.
15) ADMINISTRACIN DE PROCESOS DE COBRANZA PREVENTIVA,
ORDINARIA,
PREJURDICA,
JURDICA,
ACUERDOS
Y
REESTRUCTURACIONES, CONCORDATARIOS, LEY 550 Y DACIONES EN
PAGO.
16) ARQUEOS (GARANTAS, PAGARS, FACTURACIN).

Bibliografa
Suarez, R. 2012. Administracin del riesgo de crdito.

[Online]. Consultado el 10/12/2014.

www.acef.com.co/mat_virtual/albums/.../adm%20riesgo
%20crediticio.ppp