ADMINISTRACIN

INTEGRAL DE RIESGOS

Contenido
rea y lnea de negocio
Anlisis de Riesgo-rentabilidad
Diagrama de flujo

reas y lneas de negocio

La actividad financiera se puede clasificar en tres
grandes actividades o reas, donde pueden recogerse
varias lneas de negocio.

Intermediacin financiera
Prestacin de servicios
Negociacin por cuenta propia o tesorera
La lnea de negocio se puede definir como un conjunto
de servicios o productos que comparten una agrupacin
comn de clientes.

reas y lneas de negocio

INTERMEDIACIN
FINANCIERA

INVERSIN
CREDITICIA

SECTOR PBLICO

Gobierno Central
Banco Central
Entidades Pblicas

PARTICULARES

Vivienda
Consumo
Tarjeta de crdito

EMPRESARIAL

Corporativo
Comercial
Microcrdito

SECTOR PBLICO

DEPSITOS

Gobierno Central
Entidades Pblicas

PARTICULARES

Monetarios
Ahorro
Ahorro programado
Plazo fijo

EMPRESARIAL

Monetarios
Ahorro
Plazo fijo

Riesgo-rentabilidad
EL RORAC: UNA MEDIDA DE RENTABILIDAD AJUSTADA A RIESGO

RORAC= Return on Risk Adjusted Capital

Retorno sobre el Capital Ajustado a Riesgo
BENEFICIO
CAPITAL

RENTABILIDAD SOBRE
RECURSOS PROPIOS

Medida clsica: ROE

RORAC

-Beneficio contable
-Capital en libros

-Beneficio esperado (ajustado a riesgo)

-Capital Econmico (capital en riesgo)

NO AJUSTADA A RIESGO

AJUSTADA A RIESGO

Riesgo-rentabilidad
MARGEN
FINANCIERO

COMISIONES

GASTOS
ADMON.

BENEFICIO

ROE
CAPITAL
REGULATORIO

BENEFICIO
ESPERADO

RORAC
CAPITAL
ECONMICO

1IMPUESTOS

PRDIDAS
ESPERADAS

Riesgo-rentabilidad
RORAC
(%)

Beneficio Esperado
Capital en Riesgo

(MF + C GA PE) * (1 t)
CER

MF = Margen Financiero = T.Act T.Pas Costo captacin

C = Comisiones
GA = Gastos Administrativos
PE = Prdida Esperada
t = tasa de impuestos
CER = Capital Econmico o Capital en Riesgo

Riesgo-rentabilidad
Prdidas esperadas
PRDIDAS ESPERADAS: LOS COMPONENTES DEL RIESGO DE CRDITO

RIESGO INHERENTE AL
PRODUCTO

RIESGO INHERENTE AL
CLIENTE

PRDIDA REAL EN
CASO DE FALLO

TIPO DE PRODUCTO Y
CALIDAD CREDITICIA

CALIDAD CREDITICIA
RATING DEL CLIENTE

GARANTAS DE
LA OPERACIN

IMPORTE EQUIVALENTE
EN BALANCE

PROBABILIDAD DE
INCUMPLIMIENTO

SEVERIDAD

Riesgo-rentabilidad
Capital econmico
El capital econmico es el que un banco determina
que debe mantener para soportar los riesgos que
asume, con base en la tolerancia al riesgo
preestablecida por los accionistas o directores.
CAPITAL
ECONMICO
CAPITAL
REGULATORIO
CAPITAL CONTABLE
Capital en
acciones
Reservas
Utilidades

Requerimientos
regulatorios
En funcin de los
activos
ponderados por
riesgo

Relaciona
prdidas
potenciales al
capital
Especfico a cada
banco
Hecho a la
medida

RIESGO
OPERATIVO
RIESGO
DE CRDITO

RIESGO DE
MERCADO

Riesgo-rentabilidad
Ejemplo en Excel

Proceso crediticio
Solicitud

Formalizacin

Agrupacin de
la solicitud

Aprobacin

Evaluacin

Categora de
clasificacin
del crdito

Estructuracin

Clculo de la
reserva
No

Concesin

Seguimiento

Recuperacin
Si
Caja

Diagrama de flujo proceso

crediticio
ANLISIS DEL PAS
Factores polticos internos/externos
Factores econmicos internos/externos
Factores sociales

MERCADO OBJETIVO
Evaluacin
Criterios aceptables para la extensin del crdito
Estrategia definida
Competencia

ORIGEN DE LA
RELACIN
Clientes
requeridos
prospectos
marginales con
potencial
marginales sin
potencial

EVALUACIN

NEGOCIACIN

Propsito
Negocio
Anlisis de
informacin
Habilidad y experiencia gerencial
Anlisis financiero y
crediticio

Plazos/montos
Pagos
Convenios
Rentabilidad
Garantas/colaterales
Otros factores

APROBACIN
Niveles mnimos:
monto y plazo
Lmites legales

Diagrama de flujo proceso

crediticio
ANLISIS DEL PAS
Factores polticos internos/externos
Factores econmicos internos/externos
Factores sociales

RIESGO PAS

MERCADO OBJETIVO
Evaluacin
Criterios aceptables para la extensin del crdito
Estrategia definida
Competencia

ORIGEN DE LA
RELACIN
Clientes
requeridos
prospectos
marginales con
potencial
marginales sin
potencial

EVALUACIN

NEGOCIACIN

Propsito
Negocio
Anlisis de
informacin
Habilidad y experiencia gerencial
Anlisis finan-ciero y
crediticio

Plazos/montos
Pagos
Convenios
Rentabilidad
Garantas/colaterales
Otros factores

APROBACIN
Niveles mnimos:
monto y plazo
Lmites legales

Diagrama de flujo proceso

crediticio
ANLISIS DEL PAS
Factores polticos internos/externos
Factores econmicos internos/externos
Factores sociales

MERCADO OBJETIVO
Evaluacin
Criterios aceptables para la extensin del
crdito
Estrategia definida
Competencia

ORIGEN DE LA
RELACIN
Clientes
requeridos
prospectos
marginales con
potencial
marginales sin
potencial

RIESGO OPERACIONAL
Informacin incompleta
Anlisis dbil
Procedimientos inadecuados

EVALUACIN

NEGOCIACIN

Propsito
Negocio
Anlisis de
informacin
Habilidad y experiencia gerencial
Anlisis finan-ciero y
crediticio

Plazos/montos
Pagos
Convenios
Rentabilidad
Garantas/colaterales
Otros factores

APROBACIN
Niveles mnimos:
monto y plazo
Lmites legales

Diagrama de flujo proceso

crediticio
1

DOCUMENTACIN Y
DESEMBOLSO

DOCUMENTACIN
Suficiencia
Adecuacin legal
Ejecutabilidad
Revisin de colaterales
Revisin prendas
Consultas legales

DESEMBOLSO
Documentacin
convenientemente aprobada y
registrada
Contabilizacin de facilidad
crediticia

Diagrama de flujo proceso

crediticio
1

DOCUMENTACIN Y
DESEMBOLSO

DOCUMENTACIN
Suficiencia
Adecuacin legal
Ejecutabilidad
Revisin de colaterales
Revisin prendas
Consultas legales

DESEMBOLSO
Documentacin
convenientemente aprobada y
registrada
Contabilizacin de facilidad
crediticia

RIESGO LEGAL

Diagrama de flujo proceso

crediticio
1

DOCUMENTACIN Y
DESEMBOLSO

DOCUMENTACIN
Suficiencia
Adecuacin legal
Ejecutabilidad
Revisin de colaterales
Revisin prendas
Consultas legales

RIESGO DE LIQUIDEZ

DESEMBOLSO
Documentacin
convenientemente aprobada y
registrada
Contabilizacin de facilidad
crediticia

RIESGO LEGAL

Diagrama de flujo proceso

crediticio
2

CUMPLIMIENTO CORRECTO
SITUACIONES ADVERSAS

ADMINISTRACIN
DE
CRDITOS
Seguimiento
Recepcin y anlisis
peridico de EF
Cumplimiento de
convenios
Inspeccin de
garantas
Pagos
Revisiones de
crditos

RIESGO OPERACIONAL
RIESGO DE CRDITO

Deteccin temprana
Revisin completa del prstamo
Inclusin en lista de control
Revisiones

ADMN CRDITOS
CONTENCIOSOS
Deteccin temprana
Estrategia y reconocimiento de
situacin adversa
Renegociacin de trminos
Mejora de garantas
Cobrabilidad constante
Acciones legales
Revisiones peridicas

PAGO
Principal
Intereses

PRDIDA
Principal
Intereses

Diagrama de flujo proceso

crediticio
2

ADMINISTRACIN
DE
CRDITOS
Seguimiento
Recepcin y anlisis
peridico de EF
Cumplimiento de
convenios
Inspeccin de
garantas
Pagos
Revisiones de
crditos

RIESGO LEGAL
RIESGO DE
CRDITO

CUMPLIMIENTO CORRECTO

PAGO

SITUACIONES ADVERSAS

Principal
Intereses

Deteccin temprana
Revisin completa del prstamo
Inclusin en lista de control
Revisiones

ADMN CRDITOS
CONTENCIOSOS
Deteccin temprana
Estrategia y reconocimiento de
situacin adversa
Renegociacin de trminos
Mejora de garantas
Cobrabilidad constante
Acciones legales
Revisiones peridicas

RIESGO DE
LIQUIDEZ
PRDIDA
Principal
Intereses