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Trabajo Excell
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Para concluir el estudio, se realizar el clculo para definir los montos de inversin fija y capital
de trabajo requeridos por la propuesta, as como el cronograma de inversiones, los estados
financieros (balances, ganancias y prdidas, flujos de caja) y calcular los indicadores de
rentabilidad (valor actual neto, tasas internas de retorno y beneficio-costo)
Con la informacin anterior se podr realizar la evaluacin econmica y financiera de las
opciones de tratamiento y reso, sustentada en un anlisis de sensibilidad del proyecto
(inversin, costos, precios), que finalmente permitir seleccionar y justificar la mejor opcin
de tratamiento y uso para el proyecto.
CAPITULO VIII EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1. Determinacin de indicadores de rentabilidad
La empresa NOMBRE XYA, est constituida desde hace varios aos, su historia
comienza en la actividad de transformacin del cartn donde se incluye al reciclaje
como un forma alterna para llevar a cabo la transformacin de los desechos y
convertirlos en nuevos productos.
A continuacin se detalla el tipo de maquinaria que se requiere para la planta
proyectada, donde especifica el anlisis econmico que establece las caractersticas
tcnicas de la maquinaria, as como su costo de reposicin y de aquellos costos
necesarios o principales para la instalacin de la misma.
Estos datos son reales y fueron recolectados de un centro de acopio en el parque
industrial de la ciudad.
8.1.1
ANALISIS FINANCIERO
Los datos o informes que se presentan se derivan de los captulos anteriores,
donde se establecen premisas de precios y volumen de ventas de acuerdo al
estudio de mercado.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
Para elaborar este presupuesto se tomaron en cuenta los precios de la maquinaria,
del equipo y de lo indispensable para formar la entidad productiva.
El resultado es el siguiente:
Estructura Financiera
Inversin fija
Inversin diferida
58,884.50
Capital de Trabajo
9,821.00
Inversin Total
484,095.50
Se calcula el FE (Flujo de Efectivo) al 30 de Abril de 1998, pero como este perodo es mensual
se multiplican por doce meses (para ser perodo anual) y los posteriores con un aumento del
10 % en cada perodo:
1)
Ao 0
ao 1
Ao2
ao3
Ao4
Ao 5
Ao 6
INGRESOS
400000
400000
400000
400000
400000
400000
EGRESOS
142000
142000
142000
142000
142000
142000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
264000
264000
264000
264000
264000
264000
_+DEPRESIACION Y AMORTIZACION
TOTAL FLUJO
Tasa del
FLUJO CAJA DE CAPITAL
Inver. activos tangibles e intangibles
10%
Ao 0
ao 1
Ao2
ao3
Ao4
Ao 5
Ao 6
-48000
-40000
Valor Residual
24000
Capital de trabajo
Recuperacion Capital de trabajo
Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-48000
Ao 0
0
ao 1
0
Ao2
0
ao3
0
Ao4
0
Ao 5
-16000
Ao 6
De capital
-48000
-16000
Operativo
264000
264000
264000
264000
264000
264000
-48000
264000
264000
264000
264000
264000
248000
FLUJO (SUMA)
PLANTA DE RECICLAJE
ACTIVO
EN MILES Dolares $
Efectivo
Banco
Inversiones
7
44
40
CLIENTES
Otros
14416
Producto
Materia Prima
Otros
3768
150
970
2334
17961
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Proveedores
acreedores
Otras cuentas
TOTAL PASIVO
CAPITAL NETO
FIJO ACTIVO
INVERSION EN ACTIVO
3573
1370
872
5815
12146
0
0
8.1.2
8.1.3
8.1.4
8.1.5
8.1.6
Periodo de Retorno