Ingeniera en Gestin

Empresarial

CAPITULO 5

AREA FINANCIERA

COSTOS DE PUESTA EN MARCHA

SE RECOPILAN BAJO EL TERMINO DE USOS TODAS LAS EROGACIONES DE CAJA
PRECEDEN LA APERTURA DEL LOCAL Y EL INICIO DE LA ACTIVIDAD, MIENTRAS
QUE LAS ENTRADAS DE LIQUIDEZ.

PROYECCIONES DEL FLUJO DE CAJA

PRIMER AO
EL PRIMER ANLISIS DE VIABILIDAD SE HACE EXACTAMENTE CON BASE EN LAS
PROYECCIONES DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE ENTRADAS Y SALIDA.

ELABORACIN

MATERIAL DE APOYO AL ANLISIS DE

FLUJO DE CAJA
EL ANLISIS PROYECTADO DEBE PARTIR NECESARIAMENTE DE LA
PROYECCIN DE LA FACTURACIN DE LA NUEVA INICIATIVA DEL
ESTIMADO DEPENDE LA PROYECCIN DE COSTOS DE LAS VENTAS;
QUE SE DIVIDEN EN TRES REAS DE NEGOCIOS.

VENTAS DE CONTADO
EL ESQUEMA EXPONE NO SOLO LAS PROYECCIONES DE LOS VALORES EN
CONJUNTO DE VENTAS DE DOLCE VITA EN LAS REAS DE NEGOCIOS.

VENTAS POR INGRESO DIFERIDOS

EL ESQUEMA RELATIVO A LAS PROYECCIONES DE VENTAS

EN EL REA DE NEGOCIOS 2.

PRSTAMO O FLUJOS DE CAPITAL

COMO COMPLEMENTO DE LA SELECCIN DE LOS FLUJOS APARECEN LOS FLUJOS
DE CAPITAL.

- APORTES DE LOS TRES SOCIOS EN CALIDAD DE RIESGO

- PRESTAMOS BANCARIOS DE CALIDAD DE CAPITAL DE ORIGEN EXTERNO.

PROYECCIONES DE CRECIMIENTO DE
FACTURACIN
ES MUY TIL ASOCIAR GRAFICAS A LA PARTE DESCRIPTIVA DE LOS CLCULOS,
QUE PUEDAN AYUDAR AL LECTOR A TENER UNA INTERPRETACIN VISUAL MAS
INMEDIATA DE LOS DATOS EXPUESTOS.

FLUJO DE SALIDA
SEALA LOS DIFERENTES RUBROS QUE CONSTITUYEN FINANCIERAMENTE UNA
SALIDA DE LOS RECURSOS Y QUE ESTN INCLUIDOS EN TRES CATEGORAS
PRESENTES EN LOS FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS: EGRESOS CORRIENTES,
EGRESOS DE CAPITAL Y OTROS.

EGRESOS CORRIENTES: COMPRAS DE MATERIA PRIMA, SALARIOS BRUTOS,

PRESTACIONES SOCIALES, SERVICIOS EXTERNOS, CONSULTORA PROFESIONAL,
SEGUROS, ARRENDAMIENTOS.
EGRESOS CAPITAL: COSTO DE INICIO, VEHCULOS, REESTRUCTURACIN,
MAQUINARIA, DECORACIN, MUEBLES Y ENSERES.
OTROS EGRESOS: ANTICIPOS DE SOCIOS, PLAN DE AMORTIZACIN DE LA
FINANCIACIN.

PROYECCIONES DEL FLUJO DE CAJA: AO

SIGUIENTE
DESPUS DE HABER EXAMINANDO LOS RUBROS COMPLEJOS DE CAJA,
SE EXPONEN ESQUEMAS PROYECTADOS DEL FLUJO DE CAJA DEL AO
SIGUIENTE: SEGUNDO, TERCERO Y CUATRO.

PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO DEL

RETORNO DE INVERSIN
SE BUSCA EL PUNTO DE EQUILIBRIO ENTRE:

- TOTAL DE RECURSOS ABSORBIDOS EN EL TIEMPO

- TOTAL DE RECURSOS GENERADOS POR LA ACTIVIDAD