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Jabón
Jabón
Facultad de Ingeniera
Escuela de Mecnica Industrial
FACULTAD DE INGENIERA
VOCAL I
VOCAL II
VOCAL III
VOCAL IV
VOCAL V
SECRETARIA
EXAMINADOR
EXAMINADOR
EXAMINADOR
SECRETARIA
AGRADECIMIENTO A
DIOS
MI MAM
A MI ESPOSA
A MIS HIJOS
MI AMIGA
UNIVERSIDAD DE SAN
CARLOS DE GUATEMALA
NDICE GENERAL
NDICE DE ILUSTRACIONES...................................................................VII
GLOSARIO............................................................................................... IX
RESUMEN................................................................................................XIII
OBJETIVOS............................................................................................. XV
INTRODUCCIN................................................................................... XVII
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1 Definicin del producto .......................................................................... 1
1.1.1 Caractersticas.............................................................................. 1
1.1.2 Ingredientes.................................................................................. 2
1.2 Productos sustitutos .............................................................................. 2
1.3 Anlisis de la demanda ......................................................................... 3
1.3.1 Distribucin geogrfica del mercado de consumo ....................... 3
1.3.2 Demanda potencial del mercado.................................................. 4
1.3.3 Tabulacin de las fuentes primarias ............................................ 4
1.3.4 Proyeccin de la demanda........................................................... 7
1.4 Anlisis de la oferta ............................................................................... 7
1.4.1 Caractersticas de los principales productores ............................ 8
1.4.2 Proyeccin de la oferta................................................................. 9
1.5 Anlisis de los precios ........................................................................... 9
1.5.1 Determinacin del costo promedio............................................... 9
1.5.2 Anlisis histrico y proyeccin de precios.................................. 10
1.6 Canales de comercializacin y distribucin del producto ................... 10
1.6.1 Descripcin de los canales de distribucin ............................... 11
1.6.2 Ventajas y desventajas de los canales empleados .................. 13
1.6.3 Descripcin operativa de la trayectoria de comercializacin ... 13
2. ESTUDIO TCNICO
2.1 Ingeniera del proyecto ........................................................................ 14
2.1.1 Descripcin del proceso de fabricacin del jabn liquido. ......... 14
2.1.2 Aspectos legales que deber llenar el jabn envasado............. 16
2.1.3 Descripcin del proceso de embotellado ................................... 18
2.1.4 Mantenimiento de la maquinaria ................................................ 19
2.1.5 Distribucin de la planta. ............................................................ 20
2.2 Tamao y localizacin de la planta ..................................................... 22
2.2.1 Aspectos importantes de las instalaciones de la planta ........... 22
2.2.2 Factores que condicionan el tamao de la planta..................... 23
2.2.3 Capacidad del proyecto............................................................. 23
2.2.4 Localizacin del proyecto. ......................................................... 24
3. ESTUDIO FINANCIERO
3.1 Tiempo de recuperacin del capital. ................................................... 26
3.2 Costo total de inversin. ...................................................................... 26
3.2.1 Construccin de la obra fsica. .................................................. 26
3.2.2 De equipo, maquinaria y mobiliario. .......................................... 28
3.3 Costos totales de operacin. ............................................................... 29
3.3.1 Mano de obra............................................................................. 29
3.3.2 Materiales. ................................................................................. 30
3.3.3 Servicios. ................................................................................... 31
3.3.4 Administracin y ventas............................................................. 35
3.3.5 Distribucin del producto. .......................................................... 36
3.3.6 Costo unitario del producto. ...................................................... 36
3.3.7 Clasificacin de los costos. ....................................................... 37
3.3.7.1 Costos fijos por mes. .................................................... 37
4. ESTUDIO ECONMICO
4.1 Determinacin del estado de resultados con y sin financiamiento. .... 47
4.2 Balance general inicial......................................................................... 47
4.3 Estado de resultados........................................................................... 48
4.4 Flujo de efectivo. ................................................................................. 49
4.5 Capital de trabajo. ............................................................................... 49
4.6 Determinacin de la Tasa Mnima Atractiva de Retorno (TREMA). ... 49
NDICE DE ILUSTRACIONES
FIGURAS
TABLAS
I
II
III
Insumos principales......................................................................... 20
IV
VI
VII
VIII
IX
XI
XII
XIII
XIV
XV
Descripcin de sueldos................................................................... 37
XVI
Descripcin de salarios................................................................... 37
XVII
XX
XXI
XXX
XXXI
GLOSARIO
Bibliografa
prueba de
manera
sistemtica
lo
que
si
problema
de
la
acontecimientos
y valores futuros.
Capital Social
Costos Fijos
Costos variables
Capacitacin
Actividades
enfocadas
ensear
los
su puesto de
trabajo.
Condiciones de trabajo
Compensacin
Desempeo
Diagrama
Demanda
que
los
consumidores
estaran
Estudio de Mercado
Estrategia
decisin ptima
en cada momento.
Evaluacin del despeo
posible,
cmo ha
cumplido
el
Flujo de efectivo
Gastos de Administracin
otros
gastos,
alquileres,
Gastos financieros
Se
Gastos de organizacin
Punto de equilibrio
cuando
los
ingresos
totales
son
Planeacin Estratgica
objetivos
u organizacin, as
para
lograrlo.
Productividad
Relacin
que
resultados
se
establece
tangibles
organizacin
en
que
trminos
entre
se
de
esos
personal, materiales,
resultados,
capital,
los
logra
la
bienes
para
incluyendo
tiempo
energa.
Reclutamiento de personal
RESUMEN
una serie de
OBJETIVOS
GENERAL
Elaboracin de un estudio de factibilidad para la instalacin de una planta
productora de jabn liquido para manos en el municipio de Mixco del
Departamento de Guatemala.
ESPECFICOS
1. Establecer la factibilidad, sostenibilidad y viabilidad de la planta
productora de jabn lquido para manos, mediante el uso de la
metodologa de anlisis de proyectos.
2. Determinar el monto de la inversin que genera la puesta en marcha del
proyecto.
3. Determinar a travs del estudio tcnico, la maquinaria y el equipo
necesario para la produccin que permita obtener un producto de
calidad.
4. Determinar a travs del estudio econmico-financiero en cunto tiempo
se recuperar la inversin.
5. Establecer el impacto ambiental que ocasiona la instalacin de la planta
en estudio.
6. Garantizar el poder bactericida del jabn liquido para manos, mediante el
anlisis microbiolgico.
7. Identificar la ubicacin ms adecuada de la planta procesadora de jabn
lquido para manos.
INTRODUCCIN
1. ESTUDIO DE MERCADO
presentes abundantemente
Se
1.1.1 Caracterstica
El jabn lquido para el lavado de manos debe ser neutro. La presencia
de alcalinidad o acidez son los principales factores a controlar en la elaboracin
de jabn lquido. Con la dosificacin adecuada de qumicos se lograr llevar el
jabn a condiciones que reflejen un cuerpo lquido ideal para la higiene personal
que pueda cumplir con las expectativas antibacteriales. Su presentacin ser
en recipientes plsticos transparentes, de 500 ml,
transporte.
de fcil manipulacin y
1.1.2 Ingredientes
Entre los ingredientes se encuentran los siguientes:
a. BENSOATO
DE
SODIO:
que
tiene
propiedades
bactericidas
Entre estos
cosmtico, que para la elaboracin del jabn lquido debe tener una
concentracin al 40%. Tiene aplicacin tambin en la elaboracin de
champs, detergentes, lava vajillas, entre otros.
Entre los productos que pueden sustituir el jabn liquido para lavado de
manos, dependiendo del alcance econmico del consumidor tenemos:
a) Jabn en pastilla o de tocador: Estos son preparados industrialmente por
medio de moldes especficos que le dan forma de pastilla. Entre sus
ingredientes destaca la glicerina que proporciona suavidad a la piel. En
1.96 2*.65*.35
0.072
na = 350
nb =
1.96 2*.25*.75
0.072
nb = 147
Entonces se realizarn 147 encuestas como mnimo a los puntos de venta o
bien 350, mximo con un nivel de confianza de 95%.
nc =
1.96 2*.875*.125
0.072
na = 86
nd =
1.96 2*.75*.25
0.072
nb = 147
Nos conduce a concluir que se realizarn 86 encuestas como mnimo o 147
mximo en la calle, con un nivel de confianza de 95%.
a. La tecnologa
b. Los precios de los factores productivos (tierra, trabajo, capital)
c. El precio del bien que se desea ofrecer
Marca
Palmolive
Q 10.15
Protex
Q 9.15
Plus Cream
Q 10.35
competir con los precios del mercado. Se ha decidido entonces fijar un precio
de Q 9.50 por unidad de 500 ml para que el distribuidor pueda vender a un
precio dentro del rango mximo de aceptacin.
9.15
8.52
9.30
9.18
8.8
9.61
9.3
10.14
9.15
9.37
10.23
9.3
9.45
10.33
9.1
10.29
11.23
10
Productor
Mayorista
Detallista
Consumidor
Es importante
11
En la industria de
embutidos, por ejemplo, los corredores suelen estar entre los mayoristas
y los detallistas. El intermediario compra a los mayoristas y vende a
detallistas ms pequeos que, por regla general, no son atendidos por
los grandes mayoristas.
Desde el punto de visa del productor, cuando mayor es la cantidad de
niveles, tanto menor es el control sobre el canal y mayor su complejidad. Todas
las instituciones del canal estn conectadas por diferentes tipos de flujos. Estos
incluyen flujo fsico de los productos, el flujo de a propiedad, el flujo de los
pagos, el flujo de informacin y el flujo de promociones.
12
13
14
2. ESTUDIO TCNICO
las
siguientes etapas:
a. Mezclado del componente de Texapn # 40: En nuestro proceso, el
texapn constituye la base del jabn.
15
16
Las
aplicaciones de desinfeccin.
17
personas que
forman la sociedad y
Recursos
Naturales, presentar
estudio
de
Impacto
Certificado de
18
principales
secundarios:
Los
insumos
principales
19
Proporciones:
Agua
242.66 galones
Texapn
201.6 kg
Bensoato de sodio
5.04 kg
Glicerina
12 galones
Acido ctrico
De acuerdo a ph
Cocoamida
12 galones
Para ello se
muestra a continuacin:
20
Equipo
componente
Motor
Cojinetes
Tarea/Actividad
Engrase
Cambio/Sustitucin
de
Tipo
Frecuencia
Tarea/Actividad
Calendario
Lubricacin
Semanal
30 min
Recambio de partes
Anual
D/N
2.5 hr
Monitoreo Condicin
Semanal
30 min
1.5 hr
Turno
No. de
Personas
Tiempo OBSERVACIONES
Anlisis con
Estetoscopio
Mezclador
Retenedor
Estator
Limpieza
Anual
D/N
Cambio/Sustitucin
Recambio de partes
Anual
D/N
1.5 hr
Revisin/Inspeccin
Inspeccin VOSO
Semanal
30 min
Limpieza
Anual
D/N
2.5 hr
Inspeccin VOSO
Anual
D/N
2.5 hr
D/N
30 min
2.5 hr
Limpieza
Revisin/Inspeccin
Medicin de bobinas
(fase-tierra)
Rotor
Limpieza
Anual
D/N
Inspeccin VOSO
Anual
D/N
2.5 hr
Limpieza
Anual
D/N
1.5 hr
Revisin/Inspeccin
Inspeccin VOSO
Semanal
D/N
30 min
conexiones
Medicin Amperaje
Monitoreo Condicin
Semanal
30 min
Arrancador
Limpieza
Limpieza
Semanal
1 hr
Revisin/Inspeccin
Ventilador Limpieza
Caja de
Apriete de borneras /
contactos
Revisin/Inspeccin
Reapriete
Semanal
1 hr
Inspeccin VOSO
Semanal
1 hr
21
Depsito
de agua
3m
Mezclador
Industrial
Llenadora
de lquido
Receptor
de la
mezcla
Mesa de
trabajo
1m
Bodega de
materia prima
3m
Oficina
administrativa
2m
Bao
2m
Bodega de producto
terminado
1m
22
3m
adems
se
utilizaron
los
mtodos
de
macrolocalizacin
microlocalizacin.
23
que todo con resultados ptimos de utilidad. Las instalaciones son ideales, pero
no se incrementara la produccin puesto que aumentara el inventario de
producto terminado, situacin que obligara aumentar la flota de distribucin y
mayores distancias que recorrer.
El edificio que albergar la maquinaria y equipo para que funcione la planta,
tiene considerados espacios mnimos para la produccin y para que el personal
tenga libertad de movilizarse sin crearle estrs ni que se permita interrumpir la
produccin. Adems facilita la supervisin, cuida de aspectos tcnicos y de
seguridad.
24
Macrolocalizacin
El proyecto estar ubicado en el kilmetro 15 al final de la calzada
Roosevelt, el cual pertenece al municipio de Mixco del departamento de
Guatemala. El abastecimiento de insumos para la operacin se puede obtener
fcilmente donde la existencia de comercios no estn distantes para realizar
todo tipo de transacciones bancarias y comerciales. Los siguientes factores
muestran la ventaja de la macrolocalizacin del proyecto:
a. Carretera en buen estado (Interamericana)
b. Existencia de materia prima principal
c. Mano de obra
d. Acceso a centro de transacciones comerciales
25
Microlocalizacin
La planta productora de jabn lquido para manos se localiza a 500 metros de la
orilla de la carretera interamericana (kilmetro 15). El terreno es plano y su
aspecto
topogrfico
es
aceptable.
Los
factores
de
peso
de
esta
Justificacin de la localizacin
26
3. ESTUDIO FINANCIERO
en el captulo cuatro.
27
Dimensiones (mts)
2x3
Area (M)
6
1x2
0.5x1
1x2
0.5x1
2
0.5
2
0.5
2
2
0.5x1.5
3x3
0.75
9
2x3
1x3
1x2
2x8
3
2
16
51.75
Precio unitario
Precio total
Q 11,022.00
18 m de arena de ro
Q 90.00
Q 40.00
Q 11,520.00
18 m de piedrin de 3/8
Q 180.00
3,240.00
1,920.00
28
6.00
1,620.00
Continuacin
2.5 quintales de hierro corrugado de
Q 160.00
1,920.00
Q160.00
1,920.00
3/8
3.5 quintales de hierro liso de
Marca
2 Bomba de agua
Baldor
3 Vlvulas de paso Indiferente
1 mezclador industrial Indiferente
2 depsitos de agua
Talishte
1 llenadora de lquido Fabricado
1 mesa de trabajo
Fabricado
Costo total de maquinaria:
1 engrapadora
Wex
1 perforador de papel
General
1 computadora
Toshiba
1 impresora
Lemax
1 telfono
Nokia
2 escritorios de metal indiferente
2 sillas giratorias
indiferente
1 archivo
Indiferente
3 sillas para visita
Indiferente
Costo total de mobiliario y equipo:
1 vehculo
Mazda
Costo total de inversin:
Caractersticas
HP 220 voltios
Dimetro: 2 pulgadas
De acero inoxidable
Capacidad 54 gls.
Capacidad 54 galones
De acero inoxidable
Pentium IV
Con seal PCS
Ejecutivos
Con rodos
De metal con 4 gavetas
De metal con cuerina
Panel modelo 92
29
Costo
Q 1500.00
Q 500.00
Q 5000.00
Q 2000.00
de Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q23,000.00
Q
25.00
Q
30.00
Q 5,000.00
Q 200.00
Q 400.00
Q 2,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 2,000.00
Q34,655.00
Q 30,000.00
Q 87,655.00
A. Personal de proceso
a. 1 operario formulador, responsable de mezclar perfectamente todos los
ingredientes, manipular el mezclador con gran habilidad, observando
que la mezcla sea homognea, medir el ph del producto y decidir si es
necesario aplicar cido ctrico si en caso la dilucin sea alcalina. Su
salario mensual ser de Q 1,600.00.
b. 1 operador de la mquina llenadora, su desempeo es tan importante
puesto que deber tener experiencia para llenar los recipientes de jabn,
porque que la misma tendr un control manual. Tendr cuidado de no
botar producto al piso. Su salario mensual ser de Q 1,600.00.
c. 1 operario etiquetador, cuyo responsabilidad ser colocar la etiqueta al
producto, teniendo cuidado de pegarlas centradas , de tal forma que la
presentacin sea excelente.
d. 1 tcnico electromecnico: el funcionamiento de la maquinaria y buen
estado de las instalaciones del edificio, ser su responsabilidad. Salario
mensual Q 1,600.00.
30
Sueldo mensual
Q 1,600.00
Q 1,600.00
Q 1,600.00
Q 1,600.00
Q 6,400.00
3.3.2 Materiales
La materia prima se comprar de acuerdo a los precios de los proveedores
locales, que se detallan a continuacin:
Cantidad mensual
6048 kg
360 gls.
360 gls
150 kg
60480 envases
60480 etiquetas
Costo total
Q
90,720.00
Q
24,480.00
Q
20,880.00
Q
2,625.00
Q 138,705.00
Q
36,288.00
Q
54,432.00
Q
90,720.00
31
3.3.3 Servicios
Los servicios que se requiere para la implementacin y operacin de
proyecto se detallan a continuacin:
A. Energa elctrica
Ser tomada desde la acometida la cual ser distribuida a los distintos
ambientes de la planta, de acuerdo a la carga que demanden los mismos.
B. De agua
Costo total
Contador de agua
200.00
200.00
T de 4 pulgadas
35.00
35.00
Reducidor de 4 pulgadas
30.00
30.00
43.00
215.00
19.50
97.50
T de 1 pulgada
5.50
11.00
Tapn de 1 pulgada
3.25
3.25
7.25
65.25
32
Continuacin
Pegamento tangit galn
594.00
594.00
386.00
386.00
Mingitorio
250.00
250.00
13.00
26.00
Tubo de pulgada
2.50
2.50
Reducidores de 2 a pulgada
16.00
Q 1,500.00
8.00
Q 1,500.00
Q 4,000.00
de pvc de 4 pulgadas a una fosa sptica; sta recibir tratamiento por parte de
una empresa externa, y luego se descarga al drenaje municipal.
Para drenaje y agua pluvial:
Tabla XII. Descripcin de costos de materiales para drenajes
ACCESORIOS
Q 150.00
Q 300.00
Tubos de 4 pulgadas
Q 122.00
Q 488.00
Codos de 4 pulgadas
46.00
92.00
Abrazaderas galvanizadas de 4
12.00
48.00
pulgadas
33
Continuacin
T de 4 pulgadas
Q 150.00
Q 150.00
Q1,000.00
D. Iluminacin y fuerza
La luz natural ser un tipo de iluminacin que se aprovechar, para ello se ha
planteado colocar ventanas con vidrios transparente que permitan la difusin de
la luz, adems se colocar lminas difusoras plsticas.
La iluminacin artificial se instalar mediante lmparas de tubo fluorescente,
con clculos previos de la tal forma que sea uniforme con nivel de luminosidad
de 500 luxes para plantas de proceso, segn la Comisin Internacional de
Iluminacin y el clculo por el mtodo de Cavidad Zonal. La fuerza ser de 220
voltios monofsica.
Accesorio
Cajas rectangulares de 10X5 pulgadas
Tomacorrientes dobles polarizado 15A
Interruptores simples 15A
Interruptor doble 30A
Contador monofsico 220 v
Lmparas de 4 tubos de 40W
Flip - on simples de 15 amperios G.E.
Flip on dobles de20 amperios G.E
Flip - on de 100 amperios G.E.
Metros de cable #12 THHN unifilar negro
Metros de cable #12 THHN unifilar rojo
Metros de cable #12 THHN unifilar blanco
Tapaderas para tomacorrientes dobles
Tapaderas para interruptores simples
Tapadera para interruptor doble
Accesorios para acometida para 220V
Tablero principal de 100A
G.E.
34
Precio unitario
160
15
6
9
1200
300
60
120
150
8
8
8
4
3
7
200
150
Total
640
180
24
9
1200
2400
120
360
150
1600
800
800
48
12
7
200
150
Continuacin
1
4
4
4
4
60
1
150
65
45
95
125
11
Q 6,000.00
150
260
180
380
500
660
Q 6,000.00
Q16,830.00
E. Techos
Tendr dos cadas de agua y un ngulo de 15 grados, soportado por una
estructura de metal. La altura mxima de la parte central ser de 5.27 metros,
mientras que la parte ms baja tendr una altura de 4 metros.
El techo de la planta ser lmina galvanizada acanalada.
Cielo falso
F. Ventilacin
Sern 4 ventanas estn diseadas de tal forma que se puedan abrir y cerrar,
con ello garantizar la calidad del aire mediante el reemplazo de aire
contaminado por aire fresco del exterior. Adems contar con 2 extractores de
aire. Las ventanas de la planta sern de estructura de aluminio con vidrios de
paleta.
G. Pisos
Las reas de produccin constituyen 40.75 metros cuadrados de rea que
ser fundido de concreto con espesor de 7 cms. que tendr una resistencia de
35
rea
Tubera de conduccin elctrica
Tubera de conduccin de agua potable
Delimitacin de pasillos y reas de trabajo
Paredes
Techos
Q3,000.00.
b. secretaria: su funcin ser realizar trmites relacionados con clientes,
sanidad, SAT, rdenes de compra o pago.
La rotacin de los
36
Sueldo mensual
Q 3,000.00
Q 1,600.00
Q 4,600.00
Q 1,600.00
Q 500.00
Q 1,000.00
Q 3,100.00
37
Total
Q 6,400.00
Q 138,705.00
Q 90,720.00
Q 2500.00
Q 1200
Q 1,600.00
Q 6,400.00
Q 4,600.00
Q248,425
Q 6,400.00
Q 4,600.00
Q 1,600.00
Q 12,600.00
38
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
138,705.00
90,720.00
3,500.00
1,300.00
1,500.00
500.00
500.00
236,725.00
39
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Total
100,000.00
70,000.00
23,000.00
11,655.00
30,000.00
234,655.00
Costo
Q 150.00
Q 100.00
Q 50.00
Q 50.00
Q 500.00
Q 850.00
40
Costo
Q
36,288.00
Q 138,705.00
Q
1,674,92
Q
80.00
Q
6,400.00
Q
6,600.00
Q
1,600.00
Q
189,673.00
FUENTE: De acuerdo a comportamiento de mercado.
41
CF
PV CU
Donde:
U: unidades a producir para lograr el punto de equilibrio.
CF: representa los costos fijos.
PV: indica el precio de venta que incluye el margen de utilidad.
CU: es igual al costo de producir una unidad de producto.
Figura 3. Punto de equilibrio
Costo
Costo fijo
Q 14,600.00
Costo variable
Q233,079.00
Total
Q247,679.00
Precio de
venta
60480 Q4.10
50% Q
6.14
Precio Venta
6.14
Q Ventas
3,565
7,130
10,695
Costo Unitario
4.10
$ Ventas
21,900
43,800
65,700
Costo Variable
14,600
29,200
43,800
Costo Fijo
14,600
14,600
14,600
14,600
Costo Total
14,600
29,200
43,800
Costos Fijos
Punto de Equilibrio
14,600.00
7,130
UNIDADES
Beneficio
42
-14,600
-7,300
58,400
0 7,300
se harn las
43
Cantidad:
Precio unitario:
Ingreso total:
2016 Q
6.14
12,378.24
52416 Q
6.14
321,834.24
628992 Q
6.14
Q 3,862,010.88
Q2,796,948.00
Tabla XXVI.
Ingresos
Q175,200.00
Q2,972,148.00
de operacin
AO
3
628,992
660,442
693,464
728,137
764,544
6.14
Q 3,862,010.88
6.14
Q 4,055,111.42
6.14
Q 4,257,867.00
6.14
6.14
Q 4,470,760.34
Q 4,694,298.36
5
Q 3,805,216.88
AO
1
Q 2,796,948.00
Q 3,020,703.84
Q 3,262,360.15
Q 3,523,348.96
175,200.00
189,216.00
204,353.28
220,701.54
238,357.67
Q 2,972,148.00
Q 3,209,919.84
Q 3,466,713.43
Q 3,744,050.50
Q 4,043,574.54
889,862.88
845,191.58
44
791,153.57
726,709.84
650,723.82
De acuerdo a la tabla anterior del inciso 3.7.3.1 los ingresos totales por
ao, supera en promedio la cantidad de Q 780,728.34.
Ao 0
Ao 1
INVERSION INICIAL:
97,817
PROYECCION DE COSTOS:
Gastos de Produccin
Insumos
materia prima
0
1,664,460
Material de empaque
0
1,088,640
Mano de obra
0
76,800
Gastos Indirectos
0
93,600
SubTotal Costos de Produccin
0
2,923,500
Total Costos de Produccin
97,817 2,923,500
Gastos de Administracin
0
31,859
Gastos de Venta
0
19,200
Gastos Financieros
0
29,874
COSTO TOTAL
97,817 3,004,433
FUENTE: Movimiento financiero del proyecto.
45
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1,797,617
1,221,797
82,944
101,088
3,203,446
3,203,446
34,408
20,736
29,874
3,288,464
1,941,426
1,319,541
89,580
109,175
3,459,721
3,459,721
37,160
22,395
29,874
3,549,151
2,096,740
1,425,104
96,746
117,909
3,736,499
3,736,499
40,133
24,186
29,874
3,830,693
2,264,479
1,539,112
104,486
127,342
4,035,419
4,035,419
43,344
26,121
29,874
4,134,758
Este capital
generado por las utilidades por las ventas de la produccin, ser distribuido
proporcionalmente entre los socios, para poder luego crear dicho fondo.
46
b. Financiamiento bancario.
47
48
4. ESTUDIO ECONMICO
49
Descripcin
Propiedad de planta
Vehculo
Terreno
Construccin
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
30,000.00
100,000.00
70,000.00
23,000.00
11,655.00
Diferido
Gastos de instalacin
Gastos de estudio
Gastos de ejecucin
Gastos de supervisin
89,000.00
10,000.00
46,000.00
8,000.00
Suma de activo
387,655.00
Cuenta capital
387,655.00
Pasivo y capital
387,655.00
FUENTE: Movimiento contable del proyecto.
50
La tabla anterior muestra que los ingresos son mayores que los egresos,
por lo que se tienen resultados positivos para la empresa.
51
Flujo neto de
fondos
- 333,322.00
115,111.00
129,821.00
132,546.00
57,213.00
102,356.00
870,369.00
575,555.00
649,105.00
662,730.00
286,065.00
511,780.00
2,685,235.00
Egresos Ac
Flujos Netos Ac
333,322.00
512,123.00
502,369.00
412,654.00
300,321.00
223,146.00
2,283,935.00
- 333,322.00
322,316.00
213,569.00
116,231.00
16,123.00
15,316.00
683,555.00
Para el clculo del VAN se utiliz una tasa de inters del 16% ya que es
el mximo rendimiento anual que se encontr en le mercado financiero para el
monto a invertir. El valor presente neto es positivo = Q 898,210.00.
52
Aos
Inversin
333,322.00
1
2
3
4
5
Factor 70%
-333,322.00
115,111.00
129,821.00
132,546.00
57,213.00
102,356.00
771,702.00
1.00
0.58
0.35
0.2
0.12
0.07
VAN
-333,322.00
15,632.00
2,365.00
1,023.00
562.00
256.00
19,838.00
Factor 80%
1.00
0.55
0.31
0.17
0.09
0.05
VAN
-333,322.00
4,562.00
865.00
659.00
236.00
123.00
6,445.00
Egresos
333,322.00
115,111.00
129,821.00
132,546.00
57,213.00
102,356.00
Factor 16%
1.00
0.86
0.74
0.64
0.55
0.48
Flujos Actualizados
333,322.00
152,478.00
101,456.00
96,325.00
56,489.00
45,698.00
452,446.00
54
operaciones de una empresa debe regirse por diversas leyes las cuales se
detallan de aqu en adelante.
55
B. Costo de la inscripcin
a. Derechos de inscripcin: Q150.00
b. De empresa: Q100.00
c. De Comerciante: Q50.00
d. Timbres en la patente: Q50.00
En el anexo se presenta un modelo de certificacin de inscripcin de la
empresa en el registro mercantil de Guatemala.
C. Procedimiento de inscripcin
El procedimiento para realizar la inscripcin se describe en la siguiente
figura:
56
Presentacin de documentos
Inscripcin en le libro de
comerciantes
Inscripcin en le libro de
empresas
Emisin de la patente
Razonamiento de la cdula,
si el comerciante lo solicita
58
comunicacin
como:
agencias
de
colocacin,
instituciones
educativas,
59
Trabajo,
que
desarrolla
en
forma
ms
extensa
los
preceptos
constitucionales.
En Guatemala la relacin trabajador patrono es tutelar, esto quiere decir
que la ley protege al trabajador frente al patrono y establece prestaciones
laborales
obligatoriamente.
Segn el marco jurdico en Guatemala, la relacin laboral se perfecciona
desde el momento en que el trabajador esta bajo las ordenes directas del
patrono o sus representantes, sin que necesariamente exista un contrato escrito
no obstante de ser obligatorio.
Entre las prestaciones que el patrono debe cumplir son las siguientes:
60
C. Aguinaldo
Esta es otra bonificacin anual, a la que tiene derecho todo trabajador
desde el primer da que inicia su relacin laboral. Esta es el equivalente a un
salario mensual por un ao de trabajo. Se debe pagar en el mes de diciembre
de cada ao. Si el trabajador ha laborado menos de un ao debe pagarse en
forma proporcional. (Artculo 1ro. de la ley reguladora de la prestacin del
aguinaldo)
D. Vacaciones
Todo trabajador despus de un ao de servicios continuos prestados
ante el patrono, debe otorgar un periodo de vacaciones pagado de 15 das
hbiles. El trabajador los debe tomar y extender una constancia de disfrute de
los mismos. Las vacaciones no son compensables en dinero, solo para efectos
del clculo de la indemnizacin.
61
E. Despido e indemnizacin
La ley establece casos de despido justificado, para dar por terminada la
relacin laboral con un trabajador, stos estn enumerados en la ley. La
renuncia voluntaria es otra forma de terminar la relacin laboral, sin
responsabilidad por parte del patrono.
Si un patrono desea terminar una relacin laboral y no hay causa
justificada, deber indemnizar al trabajador, con un sueldo mensual por cada
ao de trabajo y si es menor al ao, se debe pagar en forma proporcional.
La ley establece un perodo de gracia de dos meses al inicio de la
relacin laboral, durante el cual tanto patrono como trabajador puede terminar la
relacin laboral sin responsabilidad de su parte, esto quiere decir que el
patrono puede dentro de estos dos meses despedir a un trabajador sin tener
que
pagarle
indemnizacin,
solamente
las
prestaciones
adicionales.
F. Contrato de trabajo
En Guatemala, manda la ley que todos los trabajadores y patronos
suscriban un contrato individual de trabajo al inicio de la relacin laboral, ste
es una obligacin del patrono. Este contrato debe ser presentado y registrado
ante la inspeccin general de trabajo.
En el contrato de trabajo se debe plasmar informacin importante tanto
para el patrono como para el trabajador. Fecha de inicio de la relacin laboral,
salario, plazo del contrato, horario de trabajo, atribuciones del trabajador en la
empresa, datos generales del trabajador, lugar donde se deben efectuar el
trabajo.
62
63
como los otros patrimonios efectos y entes que se refiere el segunda prrafo del
artculo 3 de esta ley, debern calcular el impuesto aplicado a la renta imponible
la tarifa del treinta y uno por ciento (31%)4.
64
65
5
6
66
67
Nombre y firma.
ii. Direccin.
iii. Telfono, fax y correo electrnico.
d. Datos del fabricante:
i.
ii. Direccin.
iii. Telfono, fax y correo electrnico.
e. Datos del profesional responsable:
i.
ii. Direccin.
iii. Telfono, fax y correo electrnico.
iv. Documento original o copia legalizada de la personera jurdica.
g. Frmula cualitativa firmada por el profesional responsable.
h. Empaque primario y secundario o sus proyectos (en caso de primer
registro).
68
i.
69
direccin
70
71
D. Tcnicas de capacitacin
Se debe considerar que la capacitacin es un proceso educativo a corto
plazo que utiliza en procedimiento planeado, sistemtico y organizado mediante
el cual el personal no administrativo adquiere los conocimientos y habilidades
tcnicas necesarias para acrecentar la eficacia en el logro de las metas
organizacionales. Los mtodos de capacitacin que se propone son:
a. En el trabajo
b. Vestibular
c. Por demostracin
d. Por simulacin
e. aprendizaje
En el trabajo
La mayor parte de la capacitacin se lleva a cabo en el puesto de trabajo.
Se calcula que por lo menos el 90% de todos los conocimientos laborales se
adquiere mediante estos mtodos de capacitacin en el trabajo.
Es difcil
72
Vestibular
Como un mtodo de capacitacin la tcnica vestibular se lleva a cabo en
un saln determinado, para introducir a empleados nuevos al ambiente laboral
durante semanas de prctica para un trabajo especfico, en un rea separada y,
por lo general, aislada de la organizacin. A menudo, la capacitacin vestibular
se lleva a cabo en un saln de clases con el propsito de ensear rutinas
semiespecializadas administrativas.
Este mtodo es ms apropiado cuando se capacita a muchos empleados
para el mismo tipo de trabajo simultneamente. Aunque se intenta simular el
material, el equipo y las condiciones reales que se encontrarn en la situacin
73
Por demostracin
El aprendizaje por demostracin implica describir y demostrar una
habilidad mediante el uso de experimentos o ejemplos. La forma ms directa y
fcil que un administrador usa para ensear a los empleados a hacer algo
consiste en realizar l mismo la actividad, y explicar detalladamente por qu? y
cmo? se realiza el trabajo.
Las demostraciones son un mtodo de capacitacin muy eficaz para
trabajos de niveles inferiores y repetitivos debidos a varias razones. Una de
estas es que la vista es el mejor medio para el aprendizaje. Sin embargo, la
mayora de las demostraciones suele combinarse con otros elementos de
aprendizaje como conferencia, ilustraciones, textos y discusiones.
La
demostracin
parece
de
capacitacin,
pero
especialmente
tambin
puede
apropiada
usarse
como
para
una
fines
de
tcnica
desarrollo
administrativo.
Por simulacin
Otro mtodo de capacitacin que se propone es el mtodo por
simulacin. El aprendizaje simulado es una imitacin de la realidad. Referente
a la capacitacin, una simulacin es cualquier tipo de equipo o tcnica que
constituye una rplica tan exacta como sea posible de las condiciones reales
que existen en un trabajo.
74
La idea de
simulacin implica una rplica fsica as como mental de las condiciones reales.
Es comn incluir aqu modelos de objetos de tamao verdadero. Por lo general,
la simulacin es una tcnica muy costosa, pero es til e incluso necesaria
cuando la prctica real en el trabajo pudiera causar una lesin grave, un error
costoso, o la destruccin de materiales o recursos valiosos de la institucin
Aprendizaje
El mtodo de capacitacin por aprendizaje es excelente par formar
trabajadores especializados, y que evolucion histricamente a partir del
sistema de hermandad de los artesanos de la edad media. Un aprendiz es
cualquier empleado principiante que usualmente establece un acuerdo legal
ocupar cierto puesto u oficio durante un tiempo predeterminado con el propsito
de aprender un oficio u ocupacin.
La experiencia laboral debe complementarse ahora con por lo menos 144
horas de instruccin al ao. A los aprendices se les paga en funcin de un
programa que establece un incremento progresivo de los salarios. Tambin se
requiere de la supervisin adecuada y la evaluacin peridica en cualquier
sistema moderno de aprendizaje.
Se propone este sistema porque permite una oferta constante de
empleados altamente calificados que se integran de modo continuo en todo el
sistema administrativo. Actualmente los aprendices reciben salarios adecuados
mientras aprenden, y mas tarde adquieren una habilidad especializada que a
menudo demanda una tasa salarial ms alta que las de los otros empleados.
75
76
77
nuevas naciones
iv. La globalizacin
v. Los niveles de desempleo
d. Aspectos culturales:
i.
Dficit fiscal
ii. Desempleo
iii. Deterioro relacionado con la vivienda
iv. Condiciones subnormales de vida par los pobres
v. Violencia
f. Tecnologa:
i.
78
5.2.3 Organigrama
El organigrama de la empresa productora de jabn lquido est dirigida
por un gerente general que es apoyado por una secretara, seguidamente, se
encuentran las divisiones de: produccin, administracin y contabilidad y
mantenimiento. El organigrama de la empresa se describe en la siguiente
pgina.
79
Gerente
Secretara
Produccin
Administracin
y contabilidad
Mantenimiento
80
5.2.4 Mantenimiento
El mantenimiento tiene como objetivo conservar en perfecto estado de
funcionamiento de todos los elementos productivos de la empresa (mquinas e
instalaciones), para lograr su mximo rendimiento, con la calidad adecuada, y
con un mnimo costo.
En la actualidad el mantenimiento ha ido adquiriendo una importancia
creciente; los adelantos tecnolgicos han impuesto un mayor grado de
mecanizacin y automatizacin de la produccin, lo que exige un incremento
constante de la calidad, por otro lado, la fuerte competencia comercial obliga a
alcanzar un alto nivel de confiabilidad del sistema de produccin o servicio, a fin
de que este pueda responder adecuadamente a los requerimientos del
mercado.
81
los
bienes
productivos
en
condiciones
seguras
preestablecidas de operacin.
g. Balancear el costo del mantenimiento con el correspondiente al lucro
cesante.
h. Alcanzar o prolongar la vida til de los bienes.
A. Mantenimiento correctivo
Corrige la falla y acta muchas veces ante un hecho cierto, los trabajos
pueden ser programados para ser realizados en un futuro normalmente
prximo, sin interferir con las tareas de produccin.
B. Mantenimiento preventivo
Este tipo de mantenimiento trata de anticiparse a la aparicin de las
fallas, evidentemente, ningn sistema puede anticiparse a las fallas que no nos
82
C. Mantenimiento predictivo
La mayora de las fallas se producen lentamente y previamente, en
algunos casos, arrojan indicios evidentes de una futura falla, indicios que
pueden advertirse simplemente. En otros casos, es posible advertir la tendencia
a entrar en falla de un bien, mediante el monitoreo de condicin, es decir,
mediante la eleccin, medicin y seguimiento, de algunos parmetros
relevantes que representan el buen funcionamiento del bien en anlisis.
A. Materias primas
a. Se deber controlar diariamente la potabilidad del agua y registrar los
resultados en un formulario diseado para tal fin; adems, evaluar
83
B. Operaciones de manufactura
Todo el proceso de fabricacin, incluyendo las operaciones de envasado
y almacenamiento debern realizarse en ptimas condiciones sanitarias
siguiendo los procedimientos establecidos en el Manual de
Procedimientos
necesarios
para
reducir
el
crecimiento
potencial
de
84
C. Envasado
a. Todo el material que se emplee para el envasado deber almacenarse
en lugares adecuados para tal fin y en condiciones de sanidad y
limpieza.
b. El material deber garantizar la integridad del producto que ha de
envasarse, bajo las condiciones previstas de almacenamiento.
c. Los envases o recipientes no debern haber sido utilizados para ningn
fin que pueda dar lugar a la contaminacin del producto.
d. Los
envases
recipientes
debern
inspeccionarse
tratarse
85
D. Documentacin y registro
a. Debern mantenerse registros apropiados de la elaboracin, produccin
y distribucin, conservndolos durante un perodo superior al de la
duracin de la vida til del producto.
b. Toda planta deber contar con los manuales y procedimientos
establecidos en este Reglamento as como mantener los
registros
E. Almacenamiento y distribucin
a. La materia prima, producto semielaborado y los productos terminados
debern almacenarse y transportarse en condiciones apropiadas que
impidan la proliferacin de microorganismos y que protejan contra la
alteracin del producto o los daos al recipiente o envases.
b. Durante el almacenamiento deber ejercerse una inspeccin peridica
de materia prima y productos terminados, a fin de
garantizar su
inocuidad:
c. Los vehculos de transporte pertenecientes a la empresa o contratada
por la misma debern estar autorizados por la autoridad competente
debiendo estar adecuados de manera que no contaminan el producto o
el envase.
d. Los vehculos de transporte debern realizar las operaciones de carga y
descarga fuera de los lugares de elaboracin del producto, debindose
86
F. Beneficios
A travs de la realizacin de este programa la empresa obtiene los
siguientes beneficios:
a. Establecimiento de las condiciones mnimas para el cumplimiento
obligatorio
b. Reduccin de los riesgos de brotes de enfermedades transmitidas
c. Logro de mayor satisfaccin y lealtad de los distribuidores y
consumidores
d. Disminucin de las devoluciones en los canales de distribucin
e. Nuevas oportunidades de negocios y mayor rentabilidad
f. Estandarizacin y mejora de los procesos de produccin
g. Creacin de una cultura organizacional para el cumplimiento de las BPM
h. Mayor competitividad de las empresas.
87
88
89
90
d. Aplicacin de glicerina
e. Aplicacin de Benzoato de sodio
f. Aplicacin de cido ctrico
g. Envasado
h. Etiquetado
Para distribuir la planta de una forma ptima, se debe cumplir con principios
bsicos. Se integrar las operaciones, de tal forma que tengan secuencia, para
optimizar el espacio del local, el cual deber tener ventilacin e iluminacin
adecuada.
El edificio que albergar la maquinaria y equipo para que funcione la planta,
tiene considerados espacios mnimos para la produccin y para que el personal
tenga libertad de movilizarse sin crearle estrs ni que se permita interrumpir la
produccin. Adems facilita la supervisin, cuida de aspectos tcnicos y de
seguridad.
Inicialmente se cubrir el mercado en estudio y mientras el producto
tenga ms aceptacin se tratar de cubrir otros mercados cercanos al municipio
de Mixco. La demanda a cubrir es de alrededor de 1,930 frascos de 500 ml por
da.
91
recipiente con
la mezcla se transfiere a un
agregarle los
componentes siguientes.
b.
92
c.
d.
e.
f.
h.
93
permite que las polticas ambientales puedan ser aplicadas y ms an, cuida
que ellas se incluyan tempranamente en el proceso de desarrollo y de toma de
decisiones. Por ende, evala y corrige las acciones humanas y evita, mitiga o
compensa sus eventuales impactos ambientales negativos.
La informacin entregada por el estudio debe permitir llegar a
conclusiones sobre los efectos que puede producir la instalacin y desarrollo de
una accin o proyecto sobre su entorno, establecer las medidas a implementar
94
95
96
97
b. Mitigacin
c. Preparacin
d. Alerta
e. Respuesta
f. Rehabilitacin
g. Reconstruccin
Para un plan de contingencia se debe buscar una eficiente gestin de
riesgos, que significa un conjunto integrado e interrelacionado de cinco
actividades fundamentales:
a. Mitigar: Reducir el impacto de las amenazas existentes
b. Preparacin: Anticipar medidas para actuar antes de la ocurrencia de un
evento, y considera la alerta temprana, que debe informar en forma
oportuna y objetiva la ocurrencia de un evento
c. Alerta comunicar: Estar siempre alerta y una comunicacin abierta
d. Respuesta inmediata: Disminuir daos despus de ocurrido un evento
e. Rehabilitacin y reconstruccin: Reducir vulnerabilidades y generar
actividades en una perspectiva de permanencia en el tiempo.
El plan de emergencia consta de tres actividades que son:
a. Preparacin
b. Alerta
c. Respuesta
98
99
todas
las
instituciones
gubernamentales
no
100
exponer en forma concisa las razones para excluir aquellas alternativas que
sean eliminadas.
101
102
observaciones
les permiten
tomar
medidas
103
104
CONCLUSIONES
resultados de alta
confiabilidad.
11. Se estableci
105
106
107
108
RECOMENDACIONES
109
110
BIBLIOGRAFA
Urbina,
Gabriel.
Evaluacin
de
proyectos
anlisis
Gua
para
la
preparacin
de
proyectos,
Instituto
Benjamn.
Ingeniera
Industrial,
mtodos,
tiempos
111
Administracin de Operaciones y
(Mxico:
112
APNDICE A
NO
113
APNDICE B
TABULACION DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA REALIZADA A LOS
CONSUMINDORES
1. Que tipo de jabn usa para lavarse las manos?
a) Jabon de tocador: lo utiliza el 45% de la poblacin.
b) Jabon liquido: lo utiliza el 30% de la poblacin.
c) Jabon en polvo: lo utiliza el 25% dela poblacin.
2. En qu presentacin prefiere comprar el jabn?
a) En envase de 250 ml: 30% de preferencia entre los
consumidores.
b) En envase de 500 ml: 45% de preferencia entre los consumidores.
c) Otra presentacin: 25% de preferencia entre los consumidores.
3. que cantidad de Jabon consume al mes?
a)
b)
c)
114
APNDICE C
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
ELABORACION DE JABN LQUIDO
METODO: Propuesto
ELABORO: Fredy
Cipriano
INICIA:
En bodega de materia prima FECHA: Septiembre 2006
En bodega de producto
TERMINA: terminado
BATCH: 50 galones
DIAGRAMA NO:
PRODUCTO: Jabn lquido
TIEMPO
(Min)
DISTANCIA (Mts) EVENTO DESCRIPCION DEL PROCESO
1
Requisicin de materiales
en bodega de materia prima.
5
1
3
3
0,10
0,10
0,33
1,50
1
EVENTOS
NUMERO
Operacin
2
Inspeccin
2
Transporte
1
Almacenamiento
2
Total:
7
6,53
115
1,5
APNDICE D
PLANO DE ILUMINACIN
Simbologa
Significado
Lnea neutral
Tablero principal
Interruptores
Lnea puesta a
tierra
Lnea viva
116
APNDICE E
PLANO DE LA PLANTA
117