GRAN CONTRIBUYENTE

El comprador es el agente retenedor y por lo tanto se obliga a descontar y pagar

oportunamente a la DIAN (RETEFUENTE Y Rete IVA) y a la tesorera municipal el RETE ICA)
CONTABILIZA 2365-2367-2367 (CR)
Al vendedor le PRACTICAN la retencin y la contabiliza como anticipo de impuestos
135515 135517 135518 (DB).
Vendedor
comprador
Regimen
simplificado
Regimen
comun
Gran
contribuyente
Gran
contribuyente
(autoretenedor)
Regimen
simplificado
no no no no
Regimen comun
retefuente
rete.ica
iva teorico
rete.fuente rete.fuente no
Gran contribuyente
rete.fuente
rete. ica
iva teorico
rete.fuente
rete.iva
rete.ica
rete.fuente no
Gran contribuyente
(autoretenedor)
rete.fuente
rete.ica
ivateorico
rete.fuente
rete.iva
rete.ica
rete.fuente no
IVA TERICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.
NOTA: El IVA terico no se le descuenta al rgimen simplificado. Lo asume la empresa que
adquiere el bien o el servicio.
Verifique las tarifas tanto de Retencin en la fuente, como de retencin de industria y
comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)