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FORMULAS PARA EL CLCULO DE UN CREDITO CONSUMO
CONCEPTOS
Crdito de Consumo: Son aquellos crditos que se otorgan a personas naturales con ingresos dependientes o independientes con la finalidad de atender gastos de consumo.
Capital: Es el valor monetario de importe del prstamo o la cantidad financiada.
Inters: Es el alquiler o rdito que se recibe o se paga por el uso de un dinero o especie valorada en calidad de prstamo.
Tasa de Inters: Es la valorizacin del precio del dinero, segn los periodos de tiempo estipulados en una transaccin comercial.
Tiempo: Es el lapso de periodo establecido en una transaccin comercial, generalmente se toma como unidad el ao (360 das)
Tasa de Costo Efectivo Anual: Es aquella tasa de inters que determina el costo real de crdito en el cual se incluye todos los costos y gastos que la operacin genera.
EJEMPLO
Un Cliente solicita un Crdito Consumo por el monto de prstamo de S/ 5, 000.00 nuevos soles a una tasa de inters anual de 39.29% a un plazo de un ao. Cunto es la cuota a pagar? Cul es la tasa de inters mensual? En caso de retraso cuanto se debe pagar?
1. Frmula para calcular la tasa de inters efectiva mensual:
1/n TEM = ((1+i) -1 ) x 100
Donde: i = Tasa de Inters n = Plazo
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1/12 TEM = (( 1 + 0.3929) - 1) x 100 1/12 TEM = (1.3929) - 1) x 100
TEM = (1.028000505 - 1) x 100
TEM = 2.8%
2. Frmula para calcular la cuota:
n (1+i) x i C = K --------------------- n (1+i) - 1
Donde:
i = Tasa de inters K = Capital o Monto del Prstamo n = Plazo C = Cuota
12 ( 1 + 2.8%) x 2.8% C = 5 000 x ---------------------------------- 12 ( 1 + 2.8%) - 1
12 (1.028) x 0.028 C = 5 000 x ---------------------------------- 12
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(1.028) - 1
0.039000969 C = 5 000 x -------------------------
0.392891781
C = 496.33 Nuevos Soles
Calculando el Seguro de desgravamen
MSD = SK * (0.00065/30) * n
Donde:
MSD = Monto de seguro de desgravamen SK = Saldo Capital o Monto del Prstamo n = Plazo
MSD = SK * (0.00065/30) * n
MSD = 5,000 * (0.00065/30) * 30 das
MSD = 3.25 nuevos soles
Al monto de cuota se le suma el seguro de desgravamen: S/ 496.33 + S/ 3.25 = S/ 499.58 siendo este el monto final a pagar como cuota.
3. Frmula para calcular los intereses por periodo de gracia:
n I = K x (( 1 + i ) - 1 )
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Donde:
I = Monto de inters i = Tasa de inters K = Capital o Monto del Prstamo n = Plazo
Si el cliente solicita un periodo de gracia de 30 das (un mes). Cunto sera el inters a pagar?
1 I = 5 000 x ((1 + 2.8% ) - 1)
1 I = 5 000 x ((1.028) - 1)
I = 5 000 x ( 0.028 )
I = 140 Nuevos Soles.
- En el caso de los intereses de gracia, estos se prorratean entre el nmero de cuotas del calendario. Es decir S/. 140 / 12 cuotas = S/. 11.667 que se suma a cada cuota.
4. Elaboracin del Calendario de Pagos
Para calcular el Inters Compensatorio:
I = K x i
Donde:
I = Monto de inters i = Tasa de inters mensual K = Capital o Monto del Prstamo
I = 5 000 x 0.028
I = 140 Nuevos Soles.
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Para calcular la Amortizacin de capital por cuota:
AC = C - I
Donde:
AC = Amortizacin de Capital I = Monto de inters (S/ 140) C = Cuota del Prstamo (S/ 496.33)
AC = 496.33 - 140.00 AC = 356.33 Nuevos Soles.
Para calcular el nuevo saldo de capital despus de la Amortizacin:
SCf = SCo - AC
Donde:
SCf = Saldo de Capital Final SCo = Saldo de Capital Inicial AC = Amortizacin de Capital
SCf = 5 000 - 356.33
SCf = 4 643.67
Calendario de Pagos
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5. Frmula para calcular la Tasa de Costo Efectiva Anual
La tasa costo efectivo anual, se considera la amortizacin+ intereses + seguro de desgravamen. Para determinar la TCEA, primero determinaremos la tasa costo efectivo mensual con la siguiente frmula:
TCEM = TIR (rango) para ello se toma los flujos de desembolso y amortizaciones.
Ejemplo:
TCEM = TIR (rango) TCEM = 2.865%
Para el clculo de la TCEA se aplica la siguiente formula;
12 TCEA = ( (1 + TCEM ) - 1) x 100
12 TCEA = ( ( 1 + 0.02865 ) - 1 ) x 100
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TCEA = 40.35 %
6. Clculo de Intereses Moratorios en caso de Incumplimiento:
Inters moratorio.- Es aquel inters que se genera por atraso en el pago de las cuotas pactadas en el calendario de pagos.
Frmula para calcular el inters moratorio:
IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)
Donde:
IM = Monto del inters moratorio. SMC = Saldo de Mora de Cuota (calculada el da anterior) SKC = Saldo Capital de cuota vencida. TMD = Tasa Moratoria Diaria
El cliente se atrasa 2 das en el pago de la cuota nmero 6, con una tasa de inters moratoria anual de 352.15%. - Clculo de Tasa Moratoria Diaria: 1/360 TMD = ( ( ( 1 + 3.5215) 1 ) x 100)
1/360 TMD = ( ( ( 4.5215 ) - 1 ) x 100)
TMD = 0.42%
- Clculo de monto del inters moratorio
Al primer da:
IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)
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IM = 0 + ( 409.09 + 0 ) * (0.42 / 100)
IM = 1.72 Nuevos Soles
Al segundo da:
IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)
IM = 1.72 + ( 409.09 + 1.72 ) * (0.42 / 100)
IM = 3.45 Nuevos Soles
Entonces el monto total que debe pagar el cliente es la Cuota + inters moratorio por 2 das, es decir S/. 498.36 + S/ 3.45 = S/ 501.81
Este producto est sujeto al Impuesto de Transacciones Financieras ITF = 0.005%