COSTOS Y PRESUPUESTOS DE UNA PEQUEA EMPRESA

DE ELABORACION DE MERMELADA DE MANGO

PRODUCCION MENSUAL: 500 cajas de mermeladas en frascos de


250 gr (24 und x caja)


PRODUCCION DIARIA: 20 das laborales x mes

CICLO = 6 MESES

25 cajas de mermeladas en frascos de 250 gr por da


1 dia = 8 horas

N de trabajadores: 6 personas.

COSTOS DE IMPLANTACION:


EQUIPOS Y MATERIALES CANT.
COSTO
POR COSTO AOS DEPRECIACION
UNIDAD
$. TOTAL S/. DE VIDA ANUAL CICLO MENS.
COCINA SEMI INDUSTRIAL (2 hornillas) 2 150.00 900.00 10 90.00 45.00 7.50
BALANZA (0-50 Kg) 1 125.00 375.00 10 37.50 18.75 3.13
BALANZA (0-2000 gr) 1 75.00 225.00 10 22.50 11.25 1.88
LICUADORA INDUSTRIAL. (20 lt) 1 1200.00 3600.00 10 360.00 180.00 30.00
EXPRIMIDOR DE CITRICOS 1 125.00 375.00 10 37.50 18.75 3.13
REFRACTOMETRO (50-90BRIX) 1 350.00 1050.00 5 210.00 105.00 17.50
Ph METRO 1 75.00 225.00 5 45.00 22.50 3.75
TERMOMETRO 1 75.00 225.00 5 45.00 22.50 3.75
MESA DE TRABAJO 2 75.00 450.00 10 45.00 22.50 3.75
OLLAS 5 75.00 1125.00 5 225.00 112.50 18.75
TINAS PLASTICAS (150 Lt) 5 10.00 150.00 5 30.00 15.00 2.50
TABLAS DE PICAR 5 3.00 45.00 5 9.00 4.50 0.75
CUCHILLOS 5 2.00 30.00 2 15.00 7.50 1.25
PALETAS 4 7.00 84.00 2 42.00 21.00 3.50
JARRAS PLASTICAS (2 Lt) 5 1.00 15.00 2 7.50 3.75 0.63
JUEGO DE CUCHARAS MEDIDORAS 2 5.00 30.00 2 15.00 7.50 1.25
COLADORES 2 5.00 30.00 2 15.00 7.50 1.25
ESPUMADERA. 2 5.00 30.00 2 15.00 7.50 1.25
UNIFORMES DE TRABAJO (MANDIL ,GUANTE,ETC) 5 30.00 450.00 2 225.00 112.50 18.75
EQUIPOS DE SEGURIDAD (EXTIN, MANG.;ETC) 1 50.00 150.00 2 75.00 37.50 6.25
UTENSILIOS DE LIMPIEZA Y DESINFECCION. 1 15.00 45.00 1 45.00 22.50 3.75

SUB TOTAL 9609.00

1611.00 805.50 134.25

FACTOR LANG 3


TOTAL 28827.00


MATERIA PRIMA: CANT.
VALOR TOTAL TOTAL
UNID. MES CICLO
MANGO (KG) 2800.0 1.30 3640.00 21840.00
AZUCAR (KG) 2200.0 2.10 4620.00 27720.00
AGUA (Lt) 6000.0 0.00 6.00 36.00
PECTINA (KG) 3.4 60.00 204.00 1224.00
ACIDO CITRICO (KG) 2.4 7.98 19.15 114.91
BENZOATO DE SODIO (KG) 1.8 7.50 13.50 81.00
FRASCOS - TAPA 250 gr (unid) 12000.0 0.66 7920.00 47520.00
ETIQUETAS (unid) 12000.0 0.10 1200.00 7200.00
CAJAS (unid) 500.0 1.05 525.00 3150.00
COMBUSTIBLE (gas) 16.0 32.00 512.00 3072.00


SUB-
TOTAL 18659.65 111957.91

IMPREVISTOS
(2.5%) 466.49 2798.95


TOTAL 19126.14 114756.86

MANO
DE OBRA
CANT.
SALARIO
TOTAL
TOTAL
MES CICLO
JEFE DE
PRODUCCION 1 1200 1200 7200
AYUDANTE 2 500 1000 6000
OPERARIOS 2 600 1200 7200
VIGILANTES 1 700 700 4200




4100 24600
COSTOS DE
APERTURA VALOR

LIC DE FUNCIONAMIENTO 170

REGISTRO DE MARCA 472

REGISTRO SANITARIO 0 GRATUITO
RUC 235

SUNARP 75

LEGISLC. DE PLANILLAS 40


992




COSTO DE OPERACIN:






COSTO FIJO 28827



COSTO VARIABLE 19126.14



TOTAL COSTO OPERACION 47953.14












COSTO TOTAL DE PRODUCCION




GASTOS ADMINISTRATIVOS:

GASTOS DE
VENTAS:



SUELDO DE ADMINISTRADOR 900

AFICHES - PUBLICIDAD 450

MATER. DE ADMINISTRACION 250

MOVILIDAD 900

1150

1350


COSTOS DE FABRICACION 24210.39

GASTOS
ADMINISTRATIVOS 1150

GASTOS DE VENTAS 1350

COSTO TOTAL DE
PRODUCC. 26710.39

COSTOS DE FABRICACION:



COSTOS DIRECTOS:
COSTOS
PRIMOS

COSTOS INDIRECTOS:



MATERIA PRIMA 19126.14

LIMPIEZA Y DESIMFECCION 150

MANO DE OBRA 4100.00

REPARAC. MANTENIMIENTO 300

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS 23226.14

SERVICIOS (LUZ, AGUA, Y OTRS 400

DEPRECIACION 134.25

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 984.25



COSTOS PRIMOS 23226.14



COSTOS INDIRECTOS 984.25



COSTOS DE
FABRICACION 24210.39




COSTO FIJO TOTAL:

COSTOS DE IMPLANTACION
28827.00
REMUNERACION DE CAPITAL
2306.16
ALQUILER DE LOCAL
300.00
COSTO DE APERTURA
992.00

32425.16



COSTO VARIABLE TOTAL:


MATERIA PRIMA
19126.14

COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION:





COSTO UNITARIO = COST TOT. DE PRODUCC

PRODUCC MENSUAL




COST TOT. DE PRODUCC 26710.39


PRODUCC MENSUAL 12000 frascos

COSTO UNITARIO 2.23 soles


entonces el PRECIO DE VENTA ES: 2.30 soles



PUNTO DE EQUILIBRIO



COSTO VARIABLE 19126.14




COSTO FIJO


MANO DE OBRA DIRECTA 4100.00


COSTOS INDIRECTOS 984.25


GASTOS ADMINISTRATIVOS 1150


TOTAL DE COSTO FIJO
6234.25






COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL

PRODUCC. MENSUAL




COSTO VARIABLE TOTAL 19126.14


PRODUCC. MENSUAL 12000


COSTO VARIABLE UNITARIO 1.59



PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTO FIJO

PRECIO VENTA - COST. VARIABLE
UNIT.


COSTO FIJO 6234.25

PRECIO VENTA 2.30

COST. VARIABLE UNIT. 1.59

PUNTO DE EQUILIBRIO 8828.44 frascos

367.85 cajas minimo