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FACULTAD DE CIENCIA ECONMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE COMERCIO Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES



EL CRDITO Y LAS GARANTAS

ASIGNATURA : OPERACIONES BANCARIAS
ALUMNO : FERNANDEZ HERRERA, Victor Hugo
FERNADEZ RAZURI, Jos Enrique
TAPIA CASTILLO, Lidia Milagros
TUTOR : MEJA, Roger
CICLO : IV

CHICLAYO, 16 de octubre de 2014
Universidad
Nacional
Pedro Ruiz Gallo


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Contenido
FACULTAD DE CIENCIA ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES .......... 1
I. Introduccin: .............................................................................................................................. 3
II. El crdito.................................................................................................................................... 4
1. Definicin y clases de crdito .................................................................................................... 4
A) Definicin ...................................................................................................................... 4
B) Clases ............................................................................................................................. 4
2. PROCESO DEL CREDITO ......................................................................................................... 6
3. Evaluacin del riesgo ................................................................................................................. 8
a) Carcter ......................................................................................................................... 8
b) Capacidad: ..................................................................................................................... 9
c) Capital: .......................................................................................................................... 9
d) Colateral: ....................................................................................................................... 9
e) Condiciones: .................................................................................................................. 9
A. Fuentes directas .......................................................................................................... 10
B. Fuentes indirectas ....................................................................................................... 11
4. Reciprocidad del crdito ......................................................................................................... 11
5. Normatividad Bancaria ............................................................................................................ 11
a) Aspectos generales.............................................................................................................. 11
b) Referentes al fondo de reserva ........................................................................................... 12










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I. Introduccin:
El presente trabajo es un informe de investigacin desarrollado por el grupo nmero
5 y motivados por el nico inters de acrecentar nuestros conocimientos,
presentamos El crdito y las garantas el cual se desarrollara a travs de casos
prcticos previa definicin aportada por el maestro encargado e investigacin propia
del grupo.

Este esfuerzo acadmico est dirigido a los estudiantes de la Facultad de Ciencias
Econmicas y pblico en general, interesado o inmerso en este mundo competitivo,
cumpliendo de esta manera los objetivos propuestos.

Para mejor entender, se ha dividido en partes, la primera de ellas corresponde a la
definicin, proceso del crdito, evaluacin del riesgo y casos prcticos
correspondientes al tema de crdito, dando a conocer finalmente los requisitos y
fundamentos para solicitar un crdito a una entidad bancaria, en la segunda parte
del presente trabajo colaborativo se explicara de manera detallada las
caractersticas y clases que comprenden las garantas, necesarias para cubrir cierto
riesgo del banco para asumir el crdito otorgado a un agente deficitario.

Finalmente, esperamos que el presente trabajo contribuya con el proceso de
aprehensin de la comunidad universitaria que como es natural, se encuentra
presto a reconocer y hacer suyo los nuevos paradigmas que ofrece nuestros
tiempos modernos. Compartimos inmerecidamente un pensamiento:

Un banco es un lugar que te presta dinero si puedes probar que no lo necesitas "

Bob Hope

Los autores












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II. El crdito

1. Definicin y clases de crdito
Antes de poder dar una clasificacin del crdito es necesario conocer el significado
inicial de este:
A) Definicin

La palabra crdito tiene muchas acepciones. Significa en latn cosa confiada
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por lo
que su principal definicin se refiere a la suma de condiciones morales y econmicas
de una persona para con su acreedor.
La operacin de crdito es el prstamo para obtener financiamiento de terceros, bajo
el compromiso de reembolso futuro; y su prestacin puede ser de dos tipos:
a) Crdito mercantil: Es de una especie
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o de una especie y la otra de dinero
b) Crdito financiero: En dinero

Los elementos para una operacin crediticia son:
Un plazo definido de tiempo, que es el periodo en el cual debe darse la
contraprestacin pactada.
Transferencia de propiedad del bien o dinero
Voluntariedad del intercambio
Debe existir un grado de confianza que deben de complementarse con las
garantas tomadas para asegurar la recuperacin del prstamo.
Tanto las operaciones pasivas y activas son operaciones de crdito. Sin embargo se
tiende a generalizar el crdito como operaciones activas.
Como conclusin como uso cotidiano de la palabra podemos sealar que el crdito es
sinnimo de cualquier operacin activa.

B) Clases

Un buen gerente financiero reconoce los tipos de crditos y los utiliza adecuadamente
ya que representan la mezcla de necesidades del banquero y la posibilidad de
aprovechar al mximo sus garantas. A continuacin se dar a conocer los diferentes
tipos de crdito:
a) Segn los sujetos que intervienen
Directo: de personas
Indirecto: con intervencin de intermediarios
b) En el mbito bancario

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Crdito nos remonta al latn creditum, que significa cosa confiada
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Especies: Facilitar la materia prima al solicitante del crdito
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Directo: Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de sus fondos
Indirecto: Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de su garanta frente a
compromisos con terceros.
c) Segn la intensidad del riesgo
Directo: cuando se confa en la capacidad de reembolso del cliente, al margen
de las garantas.
Indirecto: cuando la recuperacin se apoya en la capacidad
de reembolso de terceros, adems del cliente
mismo.
d) Segn la naturaleza de las operaciones
Ordinario: a corto plazo con garantas suficientes.
Especializado: a mediano y largo plazo. Orientado al fomento de actividades
productivas.
e) Segn la presencia de garantas
Garantizados o con garantas especficas
No garantizados en blanco o al descubierto
f) Segn la categora del deudor
Privado
Pblico
g) Segn el destino
A la produccin
Al consumo
h) Segn el objeto
Para activo Corriente:
o caja y capital de trabajo mediante sobregiro y pagar.
o Adquisicin de insumos mediante aval
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y carta fianza
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.
o Inventarios mediante descuento de warrants y pagars.
o Ventas mediante descuento en letras.
o Exportaciones mediante crdito pre y pos embarque:
Pre embarque: Es el que se otorga al Cliente exportador para
apoyarlo con la compra de materiales, los costos de fabricacin
y otros requisitos asociados a los trminos de la venta.
En este caso el exportador debe contar con rdenes de
compra en firme o una carta de crdito de exportacin.
Plazo dependiendo del ciclo del producto, mximo 180
das.
Post Embarque: Es el que se otorga cuando el Cliente
exportador ya embarc el producto. En esta etapa ya debe

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(Pinto) El aval: Compromiso del banco mediante una firma que coloca al pie de un ttulo valor
responsabilizndose ante un posible incumplimiento de su obligacin.
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(Pinto) Carta fianza: Se constituye en calidad de aval en moneda nacional o extranjera con la finalidad
que la institucin financiera respalde operaciones en el pas o en el extranjero.
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contar con la factura final y el documento de transporte
correspondiente. Este financiamiento se cancela una vez se
reciban los fondos del exterior provenientes de la exportacin.
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El Cliente exportador puede encargar al banco la
negociacin de una carta de crdito de exportacin y/o la
cobranza de exportacin como garanta de pago del
financiamiento. De no contar con ninguno de estos, debe
presentar los documentos que acrediten la exportacin
realizada.
Para una visualizacin mejor del proceso de financiamiento de una exportacin ver
Anexo N1.

Para activo fijo: maquinaria y equipo y proyectos nuevos, mediante pagar y
aval.

i) Segn el riesgo
Corto Plazo:

Indirectos: Carta fianza, crdito documentario, aval.
Directos: descuento en letras, sobregiros, pagars, leasing.

Largo Plazo:
Crdito indirecto: Carta para capital de trabajo, Aval de importacin de
maquinaria
Crditos directos: Leasing
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2. PROCESO DEL CREDITO

Comprendido por los diferentes pasos desde que el cliente solicita el crdito hasta que
es cancelado. Incluye las siguientes etapas:
2.1. Solicitud
Pedido formal de la lnea de crdito por el cliente

Entrega de documentacin


Formatos exigidos por la SBS
Documento legal de la empresa y de las garantas
Estados financieros
Proyecto

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(PROMPERU)
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El leasing es un alquiler con derecho de compra
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Informacin complementaria (volmenes de produccin y ventas,
procesos productivos, planes estratgicos, etc)
2.2. Evaluacin del crdito (medicin del riesgo)
Aplicar las tcnicas del anlisis financiero, econmico y tcnico.
Evaluar las estrategias de desarrollo y principales polticas del negocio.
Investigar la reputacin (solvencia moral y econmica) de la empresa,
los accionistas y principales directivos.
Entrevistar a los principales directivos y accionistas.
Visitar la empresa
Objeto del crdito
Especificar los principales riesgos
Valuar las garantas
2.3. Propuesta de crdito y aprobacin
Elaborar la propuesta
Elevar a la instancia de aprobacin pertinente
Aprobar o desaprobar
Comunicar al cliente los trminos y condiciones
2.4. Formalizacin
Suscribirlo o aceptarlo el cliente mediante carta, ttulos valores,
contratos de mutuo, fianza, etc.
Elevar a escritura pblica cuando sea pertinente
Inscribir las garantas en los registros pblicos
2.5. Desembolso
El banco hace la prestacin mediante:
La entrega del dinero, cuando se trata de crditos directos (mutuos,
sobregiros, avances, adelantos, descuentos)
Emisin de las cartas de crdito, cartas fianza o aval
El desembolso puede ser supervisado o no. En el primer caso, debe
existir un plan de inversin y un cronograma.
2.6. Control expost
Cumplimiento de las condiciones contractuales
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Cumplimiento de los negocios colaterales
Desenvolvimiento de la lnea
Cmo se desenvuelven los proyectos
Evaluar el estado de las garantas
Despus de ello, se formalizan legalmente las operaciones y las garantas, para poder
hacer efectivas las acciones judiciales pertinentes en caso que la evaluacin se haya
equivocado.
Finalmente, se procede al desembolso, el cual, puede ser supervisado, y luego se
enviara al control ex post que servir como retroalimentacin para revisar los pasos
anteriores.

3. Evaluacin del riesgo
Existen diversas tcnicas utilizadas para poder evaluar un negocio, y es necesario
para ello conocer y analizar al cliente.
A continuacin se presenta una tcnica de evaluacin que es conocida como las 5C o
las cinco categoras:
Grfico 1: Categoras en la Evaluacin del riesgo o Las cinco C

a) Carcter
Cualidades del prestatario, como su honestidad, integridad, experiencia. Aun
cuando no es cuantificable es de los ms importantes
Capacidad

Condicione
s
Colateral
Capital
Carcter
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b) Capacidad:
Conocimiento del negocio y calidad tcnica de los accionistas, plana gerencial
y capital humano. Habilidad para cumplir en las fechas de vencimiento con sus
obligaciones de pago.
c) Capital:
Es la inversin realizada, vista tanto por la tecnologa de los activos como por
el nivel de endeudamiento con terceros. Solidez financiera
d) Colateral:
Cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operacin, e incrementar la
rentabilidad del dinero prestado. La ltima depender de que el tipo de
colateral exigido puede ser usado por el banco para incrementar sus ingresos
e) Condiciones:
Se puede supervisar el desembolso del crdito, de esta manera se controla
que el dinero se emplee segn los intereses del banco. Proyeccin de los
agentes econmicos

Luego de presentar la primera tcnica, presentaremos 6 rubros que tienen una
relacin en paralelo con las 5 C. A continuacin presentamos una relacin de los
diversos tipos de crdito de acuerdo con cada categora en la Evaluacin de
riesgo:

Grfico 2: Tipos de Crdito de acuerdo a la Evaluacin de crdito
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A. Fuentes directas

a) Proporcionada por la empresa
Estados financieros (balance, prdidas y ganancias, cambios en la situacin
financiera, cambios en el patrimonio neto)
Estado de fuentes y usos de fondos
Flujo de caja
Memorias anuales
Visitas a instalaciones
Entrevistas con los ejecutivos
b) Datos en poder de los bancos
Situacin econmica, poltica y social del pas
Desenvolvimiento del sector global
Desenvolvimiento del sector especfico
Posible evolucin de las polticas econmicas
1. Macroeconmicos
(capacidad)
Accionistas
Organigrama y cuadros directivos
Principales polticas empresariales
Percepcin del sectorista de crditos
2. Gestin (carcter y
capacidad)
Evolucin econmica, financiera y social del
proyecto
Estados financieros histricos
Objeto del crdito
Otros datos como volumen de produccin y
ventas
3. Econmico-contable
(capital y capacidad)
Disponibilidad de materia prima
Proceso productivo
valuacin de garantas
4. Tcnicos (capital,
capacidad, colateral)
Garantas de acuerdo al riesgo
Condiciones previas y posteriores al
desembolso
Plan y cronograma de desembolsos
5. Colaterales y
condiciones
Documentos de la empresa (forma de
constitucin, poderes, rganos directivos,
capital, etc.)
Documentos de las garantas (propiedad,
gravmenes, valuacin, etc.)
6. Legales (condiciones,
colateral y capital)
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Posicin crediticia del cliente
Rcord de cumplimiento
Grado de utilizacin de los servicios del banco
Evolucin de los crditos concedidos anteriormente
Cumplimiento de las condiciones de los crditos anteriores
Posicin crediticia del grupo empresarial.
B. Fuentes indirectas

Informe de saldos deudores de la SBS (Superintendencia de Banca y
Seguros)
Central de riesgos
Ratios financieros proporcionados por la CONASEV
Cmaras de Comercio
Situacin macroeconmica del sector
Informacin proporcionada por la competencia
Medios de difusin en general (Infocorp)

4. Reciprocidad del crdito
El banco espera se le otorguen negocios interesantes en proporcin al apoyo
financiero que presta.
Es la parte no tcnica, en la cual las relaciones humanas tienen mucho peso
Al banco le interesa conocer a su cliente para obtener de l lo mximo posible. El
gerente financiero a su vez puede utilizar estos negocios de inters para obtener las
facilidades crediticias que le convengan

5. Normatividad Bancaria
Para el funcionamiento de las empresas, existen normas que regulan la actividad de
las empresas bancarias y financieras.
a) Aspectos generales
Segn la ley N 26702, Ttulo I, Art 6:
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Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria: S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera: S/. 7 500 000,00
Estas sumas se actualizan cada ao, al cierre de cada ejercicio.
El dficit de capital que resulte debe ser cubierto durante el nuevo ejercicio
b) Referentes al fondo de reserva


Anexo 1

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