Consultora y Capacitacin de Avanzada

El Balanced Scorecard (BSC)

y la Gerencia Estratgica
Armando Gallegos, Ph.D.
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin
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Cmo sabe si su empresa est
avanzando en la implementacin
de la estrategia planteada?
Cmo sabe si su empresa est
avanzando en la implementacin
de la estrategia planteada?
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9 de cada 10 planes estratgicos muy
bien formulados acaban fracasando
cuando se llevan a la prctica.
9 de cada 10 planes estratgicos muy
bien formulados acaban fracasando
cuando se llevan a la prctica.
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Dificultades encontradas en la
Implementacin
75% de las
empresas no
tienen incentivos
relacionados a la
estrategia
Slo 5% de los
empleados conoce
y comprende la
estrategia
60% de las
empresas no
vincula los
presupuestos a la
estrategia
85% de equipos
directivos dedica
menos de una hora
mensual a discutir
la estrategia
I nsuficiente involucramiento gerencial
en la gestin e implementacin estratgica
I nsuficiente involucramiento gerencial
en la gestin e implementacin estratgica
V nculos entre estrategia
y presupuestos
V nculos entre estrategia
y presupuestos
I nsuficientes incentivos
al personal vinculados
a la estrategia
I nsuficientes incentivos
al personal vinculados
a la estrategia
I nsuficiente
comunicacin
de la visin
I nsuficiente
comunicacin
de la visin
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Qu es un BSC?
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Panel de control
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Ventas de nuevos
productos/ servicios
ROCE
Efectividad de
Liderazgo
Costos
operativos
mensuales
Rentabilidad
por cliente
ndice de desempeo
ambiental
Productividad del
personal
Clima organizacional
Margen de
nuevos productos
Participacin de
mercado
Satisfaccin
del cliente
Rotacin de I nventarios
Satisfactorio
Alerta
Deficiente
Sin medicin
Satisfactorio
Alerta
Deficiente
Sin medicin
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No se puede gerenciar lo que no
se puede medir!
El BSC traduce la Visin y Objetivos en
I ndicadores/ mediciones del desempeo
de la organizacin.
El BSC traduce la Visin y Objetivos en
I ndicadores/ mediciones del desempeo
de la organizacin.
Objetivos
Estratgicos
Conjunto de
Indicadores/
Mediciones
Visin
Misin
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Establecer
Misin
actual y
Objetivos
Modelo de Planeamiento Estratgico
Realizar
Anlisis
Interno
Fijar la
misin
Futura
Realizar
Anlisis
del
Entorno
Conclusiones:
. Oportunidades
. Amenazas
Generacin
y
Evaluacin
del Plan
Estratgico
Conclusiones
sobre la
organizacin:
. Fortalezas
. Debilidades
Obj. 1
Obj. 2
Obj 3
Obj n
Asignar
Recursos
Balanced
Scorecard
RETROALIMENTACIN
Objetivos Estrategias
Estr 2.1
Estr n.1
Estr
3.1
Estr
1.1
Estr
2.1
Estr
3.1
Estr
n.1
FORMULACIN FORMULACIN IMPLEMENTACIN IMPLEMENTACIN
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Las 4 Perspectivas del BSC
Visin y
Estrategia
APRENDIZAJE
Cmo debe nuestra organizacin
aprender e innovar para
alcanzar sus objetivos?
PROCESOS INTERNOS
En qu procesos
debemos ser
excelentes?
CLIENTES.
Qu necesidades
de los clientes
debemos atender
para tener xito?
FINANCIERA
Qu objetivos finan-
cieros debemos lograr
para ser exitoso?
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Un conjunto de indicadores financieros y no
financieros articulado con la visin y estrategia
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Tipos de BSC en la Organizacin
Unidad de
Negocios
FUNCIONAL
DEPARTAMENTOS, EQUIPOS,
GRUPOS DE TRABAJO
PERSONAL
CORPORATIVO
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Cmo se expresa un BSC?
1. Un mapa estratgico que describe la
historia de la estrategia y que muestra cmo
se conectan las 4 perspectivas
2. Una tabla balanceada de
objetivos,medidas, metas, iniciativas para
comunicar y enfocar
3. Un mapa de iniciativas o planes de accin
enfocados en la estrategia
La Estrategia del Crecimiento del Ingreso
Mejorar la estabilidad ampliando las fuentes de ingresos
que se obtienen de los clientes actuales
La Estrategia de la Productividad
Mejorar la eficiencia operativa trasladando a los
clientes a canales de distribucin ms efectivos en
costo
Mejorar
retornos
Perspectiva
Financiera
Perspectiva de
Aprendizaje y
Desarrollo
Trasladar al
canal
apropiado
Minimizar
problemas
Proporcionar
una respuesta
rpida
Incrementar la
productividad de
los empleados
Entender los
segmentos de
clientes
Desarrollar
productos
nuevos
Vender a nivel
general la lnea
de productos
Incrementar la confianza del
cliente en nuestra
consultora financiera
Incrementar la satisfaccin
del cliente mediante un
desempeo superior
Perspectiva del
Cliente
Mejorar eficiencia
operativa
Ampliar combinacin
de ingreso
Tecnologa de
Informacin
Desarrollar
capacidades
estratgicas
Alinear los
objetivos
personales
Perspectiva
Interna
Adaptado de: Kaplan yNorton
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2. Tabla Balanceada de un BSC
Aumentar la
Rentabilidad
RSI
10% 14%
anual
Implantar
costos ABC
Mejorar la
satisfaccin
del cliente
Compras
repetidas
30% 60% Programa de
calidad
De fidelizacin
Modernizar
el proceso de
produccin
% del
proyecto
avanzado
60% el
primer
ao
Programa de
instalacin
Desarrollar
competencias
del personal
en TI
Prueba
de habilidad
estructurada
50%
Ao 1
75%
Ao 2
Plan capacita-
cin para
todos
los de
retencin Incremento y
clientes A1
uso
producto
Facilidad en
el del
Mejorar la
producto
confiabilidaddel
el Obtener
producto
liderazgo en
de calidad
Servicio
superior

Atraer y retener
al mejor personal
Rentabilidad
Mapa Estratgico
Objetivos Mediciones/
Indicadores
Lnea
de
Base
N
Metas
(Ao
N+1)
Iniciativas/
Estrategias
25%
n.d.
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El BSC facilita procesos estratgicos crticos:
Planeamiento, Comunicacin, Motivacin y
Aprendizaje
Transmisin de
la Visin
Aclarar dudas
Ganar consenso
Comunicacin y
Relaciones
Educar y difundir
Resultados - premios
Aprendizaje
Alinear objetivos,
empowerment
revisin y mejoras
BSC
Planeamiento
de la UEN
Alinear iniciativas
Distribuir recursos
Adaptado de Kaplan y Norton. 1997.
UEN: Unidad Estratgica de Negocios
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El balance estratgico en el BSC
Entre el largo plazo y el
corto plazo
Perspectiva interna y
perspectiva externa
Aspectos financieros y no
financieros
Consultora y Capacitacin de Avanzada
Ricardo Martnez Rivadeneira, M.B.A.
Software y Tecnologa de
Informacin
alrededor del BSC
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Sistemas de Inteligencia del Sistemas de Inteligencia del
Negocio: Negocio:
Visin Usuario
Balanced
Scorecard
Soporte a las
Decisiones
Reporting
Corporativo
Data Marts
Data Warehouse
Visin Tcnica:
BSC
EIS
OLAP
Aplic. Analticas
Motor Multid.
Motor Bde D
Generadores
Informes
Sistemas Transaccionales (SAP)
VBM
CRM
ABC
Ejecutivo
Analista
Usuario
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ERP
Finanzas
HR
Bde D
Clientes
Facturacin
Cartera
Operaciones
BODEGA DE DATOS
CORPORATIVA
OTRAS
FUENTES
4 4
6 4 4 6 4 4 6
4 4
6 4 4 6 4 4 6
4 4
6
4 4
6
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6 4 4
6
4 4
6
6
6 6
4 4 4 4 4 4
Sistemas Operativos
Data Warehouse
y Data Marts
Sistema Integral
de Medicin
Balanced Scorecard
Finanzas
Consolidacin de Consolidacin de
la Informacin la Informacin
INTEGRACIN
DE LA
TECNOLOGA
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Estndares funcionales del BSC
1. Diseo del Balanced Scorecard
Proporcionar una estructura que soporte los
elementos bsicos del Balanced Scorecard (la
nomenclatura puede variar)
Perspectivas
Objetivos
Indicadores
Metas
Componentes entre los cuales la
estrategia es desglosada; tpicamente
financiera, cliente, interna o procesos,
aprendizaje y crecimiento
Propuestas estratgicas alineadas con
las perspectivas
Indicadores de resultados
(performance) ligados a un objetivo
Hitos cuantificables para cada
indicador
Iniciativas
Diagramas
causa -
efecto
Acciones programadas, inversiones o
proyectos orientados a desarrollar la
estrategia
Representacin grfica de las
relaciones causa efecto entre los
objetivos estratgicos en el Balanced
Scorecard
Comunicacin
Comunicacin
Diseo
Diseo
Feedback y
Aprendizaje
Feedback y
Aprendizaje
Implantacin
Implantacin
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 .
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VALORACIONES CUALITATIVAS
El crecimiento del negocio ha sido por
encima de los resultados esperados en
los cuatro ltimos periodos. Valoracin
realizada por los responsables de la
iniciativa:
a. Eduardo M. 25-09-1999
b. Eva P. 14-11-1999
c. Mara E. 15-01-2000
Feedback y Aprendizaje (ejemplo) Feedback y Aprendizaje (ejemplo)
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 .
MEDIDAS
Q1 Q2 Q3
$
INICIATIVAS
Programa de marketing de la zona
centro
Segn planificacin
Segn planificacin
Con retraso
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CORVU BSC Solutions:http://www.corvu.com
Panorama PBVIEWS: http://www.pbviews.com
Visin Consultores: http:www.vision-software.com
Oracle BSC: www.oracle.com (antes Dynacard)
Gentia:www.gentia.com
Comshare: http://www.comshare.com/index.html
SAP: http://www.sap.com/sem
QPR ScoreCard: http://www.qpr-tools.com/index.html
SAS Institute: CFO Vision Software, www.sas.com
Alacrity: Alacrity Results Manager, www.alacrity.com
Algunas Soluciones de BSC en el Mercado Algunas Soluciones de BSC en el Mercado
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Evalu aspectos funcionales (conceptuales) y tcnicos
del software.
Utilice listas de verificacin (checklist), complemente con
preguntas abiertas y entrevistas con el proveedor del
software.
Revise evaluaciones externas (publicaciones revistas)
Compruebe las referencias de los clientes
Conozca y evalu la competencia
Pregunte por futuras aplicaciones del software
Tenga en cuenta la integracin con otras aplicaciones de
su empresa y/o dems herramientas de apoyo a la toma
de decisiones.
Investigue antecedentes de la forma como se desarrollo
el software. (Viene directamente de los creadores del
concepto o es una interpretacin de un tercero)
RECOMENDACIONES PARA LA SELECCIN DEL MEJOR
SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:
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REQUERIMIENTOS O ASPECTOS A EVALUAR EN UN
SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:
A) REQUERIMIENTOS FUNCIONALES
(CONCEPTUALES):
Objetos conceptuales de la metodologa
Proceso de gestin
Aprendizaje y feedback estratgico
B) REQUERIMIENTOS TCNICOS:
Facilidad de uso
Capacidad de anlisis cuantitativo y cualitativo
Administracin
Despliegue corporativo
Funcionalidad, Fiabilidad, Eficiencia, Portabilidad,
Facilidad de mantenimiento.
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Atributo Si No
Incluye los Conceptos del BSC que
aplican a mi Organizacin:
Orientacin Estratgica:Misin,
Visin
Perspectivas
Modelo y Relaciones Causa
Efecto (Linkage Diagram)
Vectores Estratgicos
Objetivos Estratgicos
Indicadores Estratgicos
Metas
Iniciativas
Maneja Diferentes Ambitos
Organizacionales
Drill Down
Anlisis de Arbol Estructurado de
Indicadores (Dupont)
Anlisis de Sensibilidad
Manejo de Indicadores no estructurados
No Numricos(texto)
Valor Actual de Indicador vs Meta (con
bandas y semforo)
EJEMPLO DE UNA LISTA DE VERIFICACIN:
REQUERIMIENTOS
FUNCIONALES
(CONCEPTUALES)
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Sistema para Sistema para
Planificacin Estratgica Planificacin Estratgica
y Control de Gestin y Control de Gestin
St r at egos

LOGROS LOGROS LOGROS LOGROS

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Funciones Relevantes: Funciones Relevantes:
Modelamiento Modelamiento del Mapa de Estratgico del Mapa de Estratgico
Visor de Problemas
Visor de Problemas
Definicin del
problema
Definicin del
problema
Definicin de
acciones correctivas
y seguimiento va
correo electrnico
Definicin de
acciones correctivas
y seguimiento va
correo electrnico
Definir problemas: Situaciones que se puedan presentar durante el
proceso de evaluacin, debido a desviaciones en el comportamiento
de los indicadores, o problemas producto de situaciones conflictivas
no detectables a travs de indicadores (informacin no estructurada).
Para cada problema se pueden definir acciones correctivas,
Responsables de ejecutarlas y registrar la informacin de
seguimiento (avances en la ejecucin de las acciones).
Funciones Relevantes: (La Estrategia Emergente)
Seguimiento y acciones correctivas
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Funciones Relevantes:
Profundidad en el manejo de la estrategia
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Funciones Relevantes
Encadenamiento de los planes estratgicos
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Funciones Relevantes:
Indicadores relacionados
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Funciones Relevantes:
Objetivos relacionados
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aSTRATEGOS WEB STRATEGOS WEB
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Orientacin del Orientacin del Strategic Enterprise Strategic Enterprise
Management Management
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Sistemas de Inteligencia del Negocio: Sistemas de Inteligencia del Negocio:
Describe la capacidad de una empresa para
acceder y explorar informacin, y analizarla
para desarrollar conocimiento y
entendiemiento, que llevan a una toma de
decisiones mejor y ms informada. (Gartner
Group)
Conceptos y tcnicas que facilitan el acceso y
anlisis de informacin para toma de
decisiones de gestin estratgica y operativa
de los negocios.
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Sistemas de Soporte de Decisiones: Sistemas de Soporte de Decisiones:
Sistema que permite la consulta y anlisis
multidimensional de informacin de gestin por
parte de los usuarios. Permite que el usuario
arme sus consultas y en algunos casos simule
situaciones
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Aplicaciones Aplicaciones Anliticas Anliticas: :
Sistemas basados en herramientas de
presentacin grfica que permite analizar la
informacin de gestin vinculada a algn tema.
Por ejemplo; Anlisis de ventas, de mercadeo,
financiero, etc. Las ms sofisticadas
incorporan mdulos de data mining y
forecasting.
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Reporting Reporting Corporativo: Corporativo:
Sistema orientado a la produccin de
informes de gestin, generalmente con
orientacin econmica- financiera,
periodicidad acorde con las presentaciones a
la direccin y a entes externos
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin
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CRM CRM - - Customer Relation Management Customer Relation Management
Es una estrategia de negocios diseada
para optimizar rentabilidad, e ingresos, a
travs de la satisfaccin del cliente (Gartner
Group)
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin
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Presupuestacin Presupuestacin: :
Herrramientas que permiten armar el
modelo de presupuestacin y administrar el
proceso de presupuestacin de la empresa