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Actividades
NRS

2012
Gestin de Riesgos de
Corrupcin para las
Empresas

Bogot D.C.
30 31 de julio de 2014
Objetivos del taller
Fomentar la reflexin entorno a los aspectos
relevantes de la corrupcin y sus consecuencias
para los negocios.
Realizar una revisin de los estndares y
disposiciones internacionales y nacionales en
materia anticorrupcin.
Brindar herramientas prcticas para el
desarrollo de los Programas Anticorrupcin de
tica y Cumplimiento (PAEC) en las empresas.
Agenda
Horario Actividad
8:00 8:30 a.m.
Registro e instalacin
8:30 10:00 a.m.
Repaso por algunos aspectos relevantes
10:00 10:30 a.m.
Receso
10:30 12:00 m
Actividad PAEC (Primera parte)
12:00 2:00 p.m.
Almuerzo
2:00 3:30 p.m.
Actividad PAEC (Segunda parte)
3:30 4:00 p.m.
Receso
4:00 5:00 p.m.
Actividad PAEC (Tercera parte)
5:00 5:30 p.m.
Conclusiones y cierre
Contenido
Algunos aspectos relevantes
Avances normativos
Implicaciones para el sector privado del marco
normativo actual.
La autorregulacin en el sector privado como
aporte a la prevencin y el combate a la
corrupcin.
Los Programas Anticorrupcin de tica y
Cumplimiento (PAEC).
Algunos conceptos
Corrupcin:
El mal uso del poder pblico o de la autoridad para el beneficio
particular, por medio del soborno, la extorsin, la venta de influencias,
el nepotismo, el fraude, el trfico de dinero y el desfalco.
PNUD, Anticorrupcin. Nota Prctica, 2004, p. 2 disponible en http://www.undp.org/governance/docs/AC_PN_Spanish.pdf.

"El abuso de un cargo pblico para beneficio privado.
Daniel Kaufmann, Gobernabilidad y Corrupcin. Avances empricos a nivel internacional para el diseo de polticas, 1998,
p. 22, disponible en: www.oas.org/juridico/spanish/foro/Daniel%20Kaufmann.doc.

M (Monopolio) + D (Discrecin) - A (Responsabilidad) = C (Corrupcin).
Klitgaard, R., Political corruption: strategies for reform, Journal of Democracy, Vol. 2, No. 4, 1991, p. 86- 100.

Una desviacin fraudulenta o abusiva de potestades de control y
decisin en la empresa privada que genera conflictos de intereses
dentro del sector privado.
Carbajo Cascn, Fernando, Corrupcin pblica, corrupcin privada y derecho privado patrimonial: una relacin
instrumental. Uso perverso, prevencin y represin, en Rodrguez Garca, Nicols y Fabin Caparrs, Eduardo A, (2003). La
corrupcin en un mundo globalizado: anlisis interdisciplinar, Ratio Legis, Salamanca, p. 130.
Causas y consecuencias
Polticas
Econmicas
Sociales
Culturales
Econmicas
Culturales
Debilidad
institucional
ndice de Percepcin de
Corrupcin Transparencia
Internacional
El ndice de Percepcin de la Corrupcin 2013 mide los niveles de percepcin de corrupcin en el sector pblico en 177
pases/territorios en todo el mundo, segn la percepcin de empresarios y analistas de pas, entre 10 (percepcin de
ausencia de corrupcin) y 0 (percepcin de muy corrupto) Para ver los resultados completos visite: www.transparency.org/cpi
3,8
3,7
3,5
3,4
3,6 3,6
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
3,7
3,8
3,9
2008 2009 2010 2011 2012 2013
IPC
Puesto
2008 70
2009 75
2010 78
2011 80
2012 94
2013 94
Barmetro Global de
Corrupcin Transparencia
Internacional
El Barmetro Global de la Corrupcin mide el estado de la corrupcin en el mundo y la opinin de las personas acerca de
este problema. Para 2013 se realizaron entrevistas presenciales, telefnicas y en lnea a 114.270 personas en 107 pases.
Barmetro Global de
Corrupcin Transparencia
Internacional
Corrupcin
y los
negocios
Situaciones
de afectacin
de tipo
comercial.
Situaciones
de presin.
Situaciones
de
competencia
desleal.
Situaciones
de riesgo
legal.
Situaciones
de conflicto
interno.
Situaciones
de conflicto
externo.
Corrupcin y los negocios
ndice Global de
Competitividad (FEM)
ndice Global de
Competitividad (FEM)
Doing Business
Banco Mundial
** Distancia a la frontera (DAF). Esta medida muestra la distancia de cada economa a la "frontera", la cual representa el
desempeo ms alto observado en cada uno de los indicadores en todas las economas analizadas en el informe Doing
Business, desde el momento en que cada indicador se incluy en el informe. La distancia de una economa a la frontera se indica
en una escala de 0 a 100, donde 0 representa el desempeo ms bajo y 100 el ms alto.
Corporacin Transparencia por Colombia y Universidad
Externado de Colombia.
Objetivo: Indagar el nivel de desarrollo de las prcticas
empresariales para prevenir el soborno, conforme a
estndares internacionales y las ltimas normas
nacionales en materia anticorrupcin.
Mediciones:
2008: 537 empresas (Medelln, Bogot, Bucaramanga, Ibagu,
Villavicencio, Santa Marta, Cali y Ccuta).
2010: 611 empresas (Bogot, Bucaramanga, Cali, Medelln,
Neiva, Pereira, Tunja y Villavicencio).
2012: 855 empresas (Bogot, Medelln, Cali, Barranquilla,
Bucaramanga, Pereira, Tunja, Ibagu y Armenia).
Encuesta Nacional
sobre Prcticas
contra el Soborno

Encuesta Nacional
sobre Prcticas
contra el Soborno

Modalidades ms
utilizadas para sobornar
52
73
25
29
51
26
0
13
44
61
20
26
39
21
47
3,3
54
65
23
31
49
30
52
3,3
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Contribuciones polticas
Pagos para facilitar y agilizar trmites
Donaciones
Patrocinios
Regalos
Gastos de representacin
Soborno comn
Otro/NR
2012
2010
2008
Motivaciones y presiones
Motivaciones y presiones
Sobornos para la
adjudicacin de contratos
(2012)
Capacidad de influencia
(2012)
Prcticas para prevenir el
soborno: Trmites ante
entidades pblicas
51
0
57
36
0
51
15
48
27
7
54
11
51
34
14
0 10 20 30 40 50 60
Conocer el conducto regular para realizar el trmite
Investiga los trmites en los que es comn el pago de
comisiones indebidas
Posicin de rechazo frente a estas prcticas
Publicidad de su posicIn de rechazo
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Contribuciones
polticas
65
7
4
3
20
0
17
0
46
8
8
6
15
11
0
30
50
10
6
4
18
14
0
29
0 10 20 30 40 50 60 70
Nunca realiza contribuciones polticas
Realiza evaluacin sobre posibles confictos de intereses
Realiza registro contable exacto de las contribuciones
Facilita acceso a la informacin relacionada
Publicita su posicin al respecto
Se cuida de no obtener ventajas
Otra
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Donaciones
18
14
14
23
20
21
35
20
14
17
15
19
27
39
25
19
19
19
20
24
39
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
Establece topes mximos
Facilita acceso a la informacin relacionada
Hace seguimiento a la destinacin del dinero donado
Rechaza la obtencin de beneficios particulares a cambio de una
donacin
Publicita su posicin al respecto
Realiza registro contable exacto de las donaciones
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Patrocinios
22
30
14
12
18
15
0
25
25
16
11
18
18
40
26
30
14
15
19
17
41
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
Seguimiento al uso correcto de los patrocinios
Antes de otorgarlo, analiza la idoneidad y capaidad del
destinatario
Evala posibles conflictos de inters
Facilita acceso a la informacin relacionada
Se abstiene en circunstancias en las que pudiera influencias un
proceso licitatorio
Realiza registro contable exacto de los patrocinios
Ninguno
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Regalos y gastos
de representacin
33
11
25
29
22
0
29
10
20
22
26
34
32
15
23
25
25
35
0 5 10 15 20 25 30 35 40
Establece topes mximos
Facilita acceso a la informacin relacionada
Realiza registro contable exacto de los regalos y gastos de
representacin
Se asegura de que no generen obligacin alguna al beneficiario
Publicita su posicin al respecto
Ninguno
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Controles
internos y auditoras
39
54
50
34
0
19
37
44
42
29
26
21
46
51
49
27
27
18
0 10 20 30 40 50 60
Realiza auditoras peridicas
Realiza registro contable en un sistema
Realiza controles internos (autorizacin previa)
Cuenta con una distribucin de funciones adecuada
Cuenta con un comit de auditora
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Controles
internos y auditoras
(2012)
Prcticas para prevenir
el soborno: Canales para
denunciar casos de
soborno
37
35
36
22
19
20
47
59
58
0 10 20 30 40 50 60 70
2008
2010
2012
Ninguno Cuenta con canales confidenciales para terceros Cuenta con canales confidenciales para empleados
Prcticas para prevenir el
soborno: Capacitacin y
mejoramiento del RR.HH.
31
0
28
16
36
30
13
31
16
42
37
16
31
18
40
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
Incorpora lineamientos en las capcitaciones y comunicaciones
internas
Asegura que ningn empleado sufrir represalias por negarse a
pagar un soborno
Promueve la prevencin (inclusin de compromisos en los
contratos laborales)
Delega a la Junta Directiva la supervisin de las polticas de
RR.HH.
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Sanciones.
39
36
42
36
37
43
35
36
37
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50
2008
2010
2012
Ninguna Informa a los empleados sobre posibles sanciones Establece sanciones
Prcticas para prevenir el
soborno: Empresas asociadas
y alianzas estratgicas.
52
19
23
18
12
43
20
22
16
20
43
23
22
19
20
0 10 20 30 40 50 60
No tiene empresas asociadas
Verifica previamente la idoneidad, reputacin y posicin frente al
sonorno de aquellas empresas con las que espera asociarse
Se asegura que la empresa asociada comparta su posicin de
rechazo
Considera que involucrarse en un acto de soborno hace parte de
las causales de terminacin de la asociacin
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Sucursales y
subsidiarias.
55
20
0
10
10
13
50
19
19
11
10
19
56
21
14
8
12
17
0 10 20 30 40 50 60
No tiene sucursales ni subsidiarias
Hace extensiva su posicin de rechazo
Se asegura que estn alineadas
Ha establecido sanciones para sucursales y subsidiarias que
cometan soborno
Informa a sucursales y subsidiarios sobre las sanciones
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Contratistas y
proveedores.
61
31
25
34
31
12
56
27
22
30
30
16
64
29
28
30
36
14
0 10 20 30 40 50 60 70
Realiza una verificacin previa de idoneidad
Se asegura que los contratistas y proveedores conozcan su posicin
de rechazo
Se reserva el derecho de terminacin del contrato ante un
ofrecimiento y/o pago de un soborno
Cuenta con mecanismos que aseguren un proceso de adquisiciones
y compras justas, transparentes y que evadan la corrupcin
Aplica una evaluacin consistente de las ofertas recibidas
Ninguna
2012
2010
2008
54
32
18
32
19
22
22
52
26
19
27
20
24
22
51
31
20
31
18
26
24
0 10 20 30 40 50 60
Se asegura que las comisiones y honorarios pagados a los
representantes de ventas sean proporcionales a los servicios que
prestan
Realiza verificacin previa de idoneidad y reputacin
Incluye clusula de terminacin en los contratos
Publicita su posicin de rechazo
Cuenta con mecanismos para asegurar que no se canalicen
sobornos a travs de los representantes de ventas
Paga a sus representantes solamente a travs de cuentas
bancarias
Ninguna
2012
2010
2008
Prcticas para prevenir el
soborno: Representantes
de ventas.
Utilidad de las medidas
implementadas
Utilidad de las medidas
implementadas (2012)
Motivaciones y
dificultades.
59
28
69
50
42
27
40
0
0
0
13
67
56
36
22
0
11
9
0
12
66
57
37
23
0
9
12
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Contribuir en la lucha contra la corrupcin
Prevenir riesgos que incrementan los costos
de gestin
Sentido tico de los negocios
Reputacin
Mantener relaciones de largo plazo
Diferenciacin en el mercado
Fidelizacin de clientes
Nuevas tecnologas de contratacin en el
sector pblico invitan a la transparencia
Ninguna
2012
2010
2008
38
46
0
9
22
0
28
38
50
0
10
26
0
28
0 10 20 30 40 50 60
Acciones deshonestas de la
competencia
Corrupcin en el sector pblico
Falta de comprmiso del entorno
emprsarial
Costos adicionales
El mercado no reconoce estos esfuerzos
Otra
Ninguna
2012
2010
2008
Nivel de implementacin
de las prcticas
24
41
15
11
0
18
33
26
11
14
24
34
21
9
12
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
No ha realizado ninguna accin
Acciones espordicas e intuitivas
Acciones planeadas y peridicas
Acciones planeadas, peridicas e invierte recursos en su
ejecucin
Acciones planeadas, peridicas, invierte recursos en su ejecucin
y evala resultados
2012
2010
2008
Nivel de implementacin
de las prcticas (2012)
Conocimiento del
Estatuto Anticorrupcin
Conocimiento del
Estatuto Anticorrupcin
Conocimiento del
Estatuto Anticorrupcin
Alcance del Estatuto
Anticorrupcin
Avances normativos
UNCA
C
Prevenci
n
Medidas de
penalizaci
n y
cumplimie
nto de la
ley
Cooperaci
n
internacio
nal
Recuperaci
n de
activos
Asistencia
tcnica e
intercamb
io de
informaci
n
Avances normativos
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Prevencin Penalizacin
Recuperacin
de activos
Cooperaci
n
internacio
nal
Avances normativos
Artculo 9
Contratacin
pblica
Artculo 14
Lavado de
activos
Artculos 15-19 y
21-25
Penalizacin
de delitos de
corrupcin
Artculo 26
Responsabilidad
de personas
jurdicas
Artculo 32

Proteccin de
testigos,
peritos y
vctimas

Artculo 33
Proteccin de
denunciantes
Artculo 34
Consecuencias
de los actos
de corrupcin
Artculo 37
Cooperacin
con las
autoridades
encargadas
Artculo 39
Cooperacin
organismos
nacionales -
sector privado
Artculo 40
Secreto
bancario
Avances normativos
Constitucin Poltica
de 1991
Artculo 122 , 150,
209
Ley 80 de 1993
Estatuto de
Contratacin Pblica
Ley 190 de 1995
Estatuto
Anticorrupcin
Decreto 2150 de 1995
Estrategia Anti
trmites
Ley 412 de 1997
Convencin
Interamericana contra
la Corrupcin (CICC)
Ley 599 de 2000
Cdigo Penal
CONPES 3072 de 2000
Agenda de
Conectividad
Ley 678 de 2001
Accin de repeticin
CONPES 3107 de 2001
Poltica de manejo del
riesgo contractual del
Estado.
Ley 734 de 2002
Cdigo Disciplinario
nico
CONPES 3186 de 2002
Poltica de Estado para
la eficiencia y la
transparencia en la
contratacin pblica
Decreto 2170 de 2002
Publicidad y control
social a la
contratacin pblica
Ley 909 de 2004
Profesionalizacin del
servicio pblico
Ley 970 de 2005
Convencin de las
Naciones Unidas
contra la Corrupcin
(UNCAC)
Ley 962 de 2005
Racionalizacin,
estandarizacin y
automatizacin de
trmites
Ley 1474 de 2011
Estatuto
Anticorrupcin
CONPES 167 de 2013
Poltica Pblica
Integral
Anticorrupcin
CONPES 3793 de 2013
Poltica Nacional
contra el LA/FT
Ley 1712 de 2014
Transparencia y
Acceso a la
Informacin Pblica
Avances normativos
Medidas
administrativas
Medidas
educativas
Prevencin
Medidas
disciplinarias
Medidas de
control fiscal
Control
Medidas
penales
Medidas
procesales
Sancin
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Avances normativos
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CONPES
167 de
2013
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CONPES
3793 de
2013
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Ley 1712
de 2014
Autorregulacin del
sector privado
Razones por las cuales las empresas deben combatir
la corrupcin:
Razones de ndole ticas, pues la corrupcin es un
fenmeno indeseable para la mayora de las personas y
esta situacin no es ajena a los empresarios y a sus
organizaciones.
Razones de ndole empresarial, pues implica riesgos
legales y de reputacin, costos financieros adicionales,
presiones para el pago de sobornos, entre otros aspectos.
De igual forma, afecta los intereses de las empresas, las
cuales por su vocacin de permanencia prefieren el logro
de un desarrollo social, econmico y ambiental
sostenibles.
Anticorrupcin y los
negocios
Las empresas que adoptan el enfoque basado en riesgos
para nutrir el diseo de estrategias corporativas
anticorrupcin suelen beneficiarse de las siguientes
ventajas:
Mayor control a los procesos que pueden estar sujetos a
incumplimiento,
transmisin efectiva de los valores y principios corporativos a
diferentes pblicos (internos y externos),
corresponsabilidad y trabajo en equipo con las instituciones
pblicas y la sociedad civil, y
fortalecimiento de la cultura de gestin por resultados (planes de
accin para la mejora de prcticas empresariales), entre otras.
Respaldo y compromiso del
personal directivo
Paso 1
Desarrollo de un programa
anticorrupcin
Paso 2
Supervisin del programa
anticorrupcin
Paso 3
Poltica clara, visible y
accesible
Paso 4
Polticas detalladas para reas
de riesgo particulares
Paso 5
Aplicacin del programa
anticorrupcin a los socios
comerciales
Paso 6
Programa Anticorrupcin de
tica y Cumplimiento para
las empresas
Controles internos y
mantenimiento de registros
Paso 7
Comunicacin y
capacitacin
Paso 8
Promocin y estmulo de la
tica y el cumplimiento
Paso 9
Bsqueda de orientacin -
deteccin y denuncia de
infracciones
Paso 10
Tratamiento de las
infracciones
Paso 11
Exmenes y evaluaciones
peridicos del PAEC
Paso 12
Programa Anticorrupcin de
tica y Cumplimiento para
las empresas
Medidas de la UNCAC
relevantes para el PAEC
Promover la cooperacin entre
los organismos encargados de
hacer cumplir la ley y las
entidades privadas
pertinentes.
Promover la formulacin de
normas y procedimientos,
como cdigos de conducta y
guas de buenas prcticas
comerciales.
Promover la transparencia
entre entidades privadas.
Prevenir la utilizacin
indebida de los
procedimientos que regulan a
las entidades privadas.
Prevenir los conflictos de
intereses.
Velar por que las empresas
privadas dispongan de buenos
controles contables internos.
Riesgos asociados a la
corrupcin y consecuencias
Riesgo Legal

Procesos penales
Sanciones

Demandas civiles
Multas
Riesgo
Reputacional

Escndalo en
medios de
comunicacin.

Publicaciones
negativas en
redes sociales.
Riesgo
operativo

Cierre temporal
de la empresas.

Embargos por
proceso penales.

Ocupaciones con
fines de extincin
de dominio.
Riesgo de
contagio

Extensin de
escndalo a
empresas del
grupo.

Afectacin de
bienes a empresas
del grupo.
Riesgo Inherente

Modificacin de
reglas de juego
en el sector o
actividad
econmica.

Sealamiento del
sector o de la
actividad
econmica.
Evaluacin de los riesgos
de corrupcin
Responsabilid
ades y
procesos
reas de
riesgos
Identificacin
de los riesgos
Evaluacin de
los riesgos
Mitigacin de
los riesgos
Enumerar
los eventos
de riesgo.
Definir qu
puede
suceder?
Determinar
cmo y por
qu puede
suceder?
Definir los
criterios para
la medicin de
los riesgos:
Probabilidad e
impacto.
Priorizar los
riesgos y
disear
acciones para
afrontarlos.
Evaluacin de los riesgos
de corrupcin
Ejemplo de matriz de
descripcin de los riesgos
de corrupcin
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Matriz resumen del anlisis
de los riesgos de corrupcin
para la empresa

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Medidas penales
Las medidas penales para luchar contra la corrupcin (represin y
disuasin):
Artculo 13. Estableci la exclusin de beneficios y subrogados
penales en delitos contra la Administracin Pblica relacionados
con corrupcin, solo se mantienen los beneficios por colaboracin
siempre que sta sea efectiva, extendiendo esta excepcin a los
representantes legales de las matrices y subordinadas cuando stas
incurran en el delito de soborno transnacional.
Artculo 14. Aument los trminos de la prescripcin de la accin
penal consagrada en el artculo 83 del Cdigo Penal, respecto de
los servidores pblicos y se consagra que dicho incremento se
extiende a los particulares que ejerzan funciones pblicas de
manera permanente o transitoria y de quienes obren como agentes
retenedores o recaudadores para evitar la impunidad en la lucha
contra la corrupcin.
Medidas penales
Artculo 15. Adicion dos nuevas circunstancias de agravacin a la
estafa: con recursos pblicos y con recursos de la salud.
Consagr nuevas conductas punibles relacionadas con la corrupcin
en el sector privado como son: la corrupcin privada (artculo 16),
y seguidamente el delito de administracin desleal (artculo 17).
Agrav el delito de utilizacin indebida de informacin privilegiada
(artculo 18), consagrado en el artculo 258 del Cdigo Penal.
Agrav las penas de delitos en los que se afecten recursos de la
salud (artculos 19, 20, 22 al 25), se pone en peligro la salud
pblica.
Incluy como causal de las circunstancias de atenuacin punitiva
consagradas en el artculo 401 del Cdigo Penal, aquella que
establece si antes de iniciarse la investigacin el agente por s o
por interpuesta persona corrige la aplicacin oficial diferente.
Medidas penales
Estableci que el reintegro de lo apropiado deber hacerse junto
con los intereses correspondientes.
Incorpor nuevas conductas punibles, como: el fraude de
subvenciones y los acuerdos restrictivos de la competencia
(artculos 26 y 27).
Tipific el delito de trfico de influencias de particulares (artculo
28).
Modific el tipo penal del enriquecimiento ilcito (artculo 29) de
servidor pblico.
Modific el sujeto activo de la conducta del delito soborno
transnacional (artculo 30) de acuerdo a como lo establece la
UNCAC, en la cual no se establece que este sea calificado.
Medidas penales
Duplic el trmino para investigacin en los procesos (artculo 35)
por delitos competencia de los jueces penales del circuito
especializados, por delitos contra la Administracin Pblica y por
delitos contra el patrimonio econmico.
Admiti que se reciba la prueba testimonial anticipada (artculo
37), con el fin de asegurar la prueba testimonial en delitos de
corrupcin, ante amenazas o riesgo de extradicin de personas que
conozcan de tales hechos.
Estableci nueva causal para la aplicacin del principio de
oportunidad (artculo 40) frente a los casos de cohecho.
Autoriz utilizar anlisis e infiltracin de organizacin criminal y
actuacin de agentes encubiertos, mecanismos establecidos en los
artculos 241 y 242 de la Ley 906 de 2004, para verificar la
existencia de hechos de corrupcin en entidades del Estado.
Medidas penales
Artculo 91. Suspensin y cancelacin de la personera jurdica.
Estableci medidas contra las personas jurdicas, contempladas en
el artculo 91 de la Ley 906 de 2004. Adems, las entidades
perjudicadas podrn pedir la vinculacin como tercero civilmente
responsable de las personas jurdicas que hayan participado en
delitos contra la Administracin Pblica o que afecten el
patrimonio econmico. Asimismo, la Superintendencia de
Sociedades podr imponer multas de quinientos (500) a dos mil
(2.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes a las
sociedades que haya participado en el delito con el consentimiento
de su representante legal o de algunos de sus administradores.
Referencias bibliogrficas
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una relacin instrumental. Uso perverso, prevencin y represin, en Rodrguez Garca, Nicols y
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CONPES 167 Estrategia Nacional de la Poltica Integral Anticorrupcin, 2013
CONPES 3793 Poltica Nacional Anti Lavado de Activos y contra la Financiacin del Terrorismo,
2013.
Daniel Kaufmann, Gobernabilidad y Corrupcin. Avances empricos a nivel internacional para el
diseo de polticas, 1998.
Klitgaard, R., Political corruption: strategies for reform, Journal of Democracy, Vol. 2, No. 4,
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Ley 1474 de 2011
Ley 1712 de 2014
Transparencia por Colombia y Universidad Externado de Colombia, Encuesta Nacional sobre Prcticas
contra el Soborno en Empresas Colombianas, 2008, 2010 y 2012. Disponible en:
h t t p : / / w w w . t r a n s p a r e n c i a c o l o m b i a . o r g . c o / i n d e x . p h p ?
option=com_content&view=article&id=91&Itemid=496
UNODC, Modelo de Gestin del Riesgo de Corrupcin, Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo. Modelo NRS para el Sector Infraestructura y Asociaciones Pblico-Privadas APP, 2013.
UNODC, Programa Anticorrupcin de tica y Cumplimiento para las empresas: Gua prctica, Nueva
York, 2013.
Muchas Gracias !

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