PRODUCCION LIMPIA: PRINCIPIOS Y

HERRAMIENTAS
69
Auditoras
Ambientales
La auditora como
herramienta ambiental
La auditora ambiental on!titu"e una de la! #erramienta! t$nia! on %ue
!e uenta &ara identi'ar la! (rea! ambientalmente rtia! de un
&roe!o " &ara )ormular !oluione! t$nia! " de *e!ti+n %ue !ean
a&ro&iada!, La literatura e!&eiali-ada #a au.ado el t$rmino/ ba0o la
!i*uiente de'nii+n:
Auditora Ambiental : Herramienta de *e!ti+n %ue on!i!te en una
e1aluai+n !i!tem(tia/ doumentada/ &eri+dia " ob0eti1a de la e)eti1idad
de la or*ani-ai+n/ la *erenia " lo! e%ui&o! ambientale!/ &ara &rote*er el
medio ambiente/ mediante un me0or ontrol de la! &r(tia! ambientale! "
la e1aluai+n del um&limiento de la! &oltia! ambientale! de la em&re!a/
inlu"endo lo! re%uerimiento! le*ale!
2
,
Lue*o/ la auditora ambiental e! un e3amen met+dio %ue im&lia an(li!i!/
te!teo! " om&robaione! de la! &r(tia! " &roedimiento! ambientale! de
una em&re!a o &arte de ella, En !i mi!mo/ el t$rmino 4auditora5 e!
!in+nimo de re1i!i+n " 1eri'ai+n de di1er!o! a!&eto! de una
em&re!a, En !u e3&re!i+n m(! moderna/ la auditora ambiental e! el
om&onente la1e de un !i!tema de *e!ti+n ambiental 6S7A8,
Como re!ultado la auditora ambiental &ermite obtener in)ormai+n
aera de la e)eti1idad de la *e!ti+n de la em&re!a/ identi'ar &roblema!
a!oiado! a !u )unionamiento/ identi'ar nue1o! de!a)o! ambientale! "
&ro&oner medida! de &re1eni+n " miti*ai+n a&ro&iada!,
Tipos de auditoras
ambientales
E3i!ten di)erente! ti&o! de auditora ambiental/ de&endiendo de la!
ondiione! %ue la enmaran/ lo! ob0eti1o! e!&e'o! %ue la moti1an "
el ni1el de de!arrollo de la em&re!a, A9n uando toda! ella! om&arten el
ob0eti1o om9n de entre*ar in)ormai+n doumentada " 1alidada !obre
di)erente! a!&eto! de la !ituai+n ambiental de una em&re!a/ !e &ueden
identi'ar ob0eti1o! " ontenido! &artiulare! en ada auditora,
La! auditora! ambientale! utili-ada! on ma"or )reuenia !e re!umen en
la Tabla N: ;,<,
9
Declaracin sobre Auditora Ambiental, Internacional Chamber of Commerce, 1989. Coincide con la defnicin de
BS!" e IS#
1$""".
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PRODUCCION LIMPIA: PRINCIPIOS Y
HERRAMIENTAS
TABLA N 5.1.
TIPOS ! A"ITO#$AS A%BI!NTAL!S.
Auditora Ambiental !&terna'
La reali-a un e%ui&o de auditore! or*(niamente de!1inulado! de la em&re!a e
inde&endiente! de $!ta, E!te ti&o de auditora &ermite una ma"or ob0eti1idad de
lo! re!ultado!,
Auditora Ambiental Interna'
En e!te a!o/ el e%ui&o auditor )orma &arte de la em&re!a auditada, Permite
e!tableer un !i!tema de ontrol ambiental interno a menor o!to/ &ero !ari'ando
ob0eti1idad,
Auditora Preliminar o de ia(n)stico'
Identi'ai+n &reliminar de lo! &rini&ale! a!&eto! e im&ato! ambientale! " la!
orre!&ondiente! medida! de me0oramiento " miti*ai+n &ertinente!, E! el &rimer
&a!o &ara e!tableer un &lan de me0oramiento ambiental " un !i!tema de *e!ti+n
ambiental,
Auditora de *umplimiento Le(al'
=eri'a !i la em&re!a um&le on la le*i!lai+n ambiental 1i*ente " auerdo! )ormale!
%ue limiten la ma*nitud de la! de!ar*a! al ambiente, E! el ti&o m(! )reuente de
auditora ambiental,
Auditora de un Sistema de +esti)n Ambiental'
E1al9a el !i!tema de *e!ti+n ambiental e3i!tente en una em&re!a, Inlu"e la
1eri'ai+n del um&limiento de lo! &roedimiento! de *e!ti+n ambiental/ !u
rele1ania " e)eti1idad,
Auditora de #ies(os Ambientales'
Identi'a lo! rie!*o! &oteniale! en lo! &roe!o! " &roedimiento! de la em&re!a, Lo!
aidente! au!an *rande! im&ato! ambientale!/ &$rdida! eon+mia!/ " da.o! a la!
in!talaione! " a la! &er!ona!/ &or lo %ue !u &re1eni+n e! mu" rentable &ara toda
em&re!a,
Auditoras de #esiduos'
Identi'a " uanti'a la! di)erente! lnea! re!iduale!/ e1al9a la! &r(tia! "
&roedimiento! &ara !u mane0o " ontrol/ " e!tima lo! o!to! a!oiado! a $!to!,
>u!a o&ione! &ara reduir la *enerai+n de re!iduo! en !u )uente mi!ma/ &re1enir
!u *enerai+n " lle1ar a abo una me0or *e!ti+n de $!to!,
Auditora de Procesos'
=eri'a lo! ni1ele! de e'ienia on %ue o&eran lo! &roe!o! de inter$!, Im&lia
uanti'ar lo! ?u0o! de materia " ener*a/ a! omo la e'ienia " e!tabilidad
o&eraional, Cubre a!&eto! omune! a una auditora ambiental l(!ia,
Auditora !ner(,tica'
E1al9a la e'ienia de utili-ai+n de lo! reur!o! ener*$tio! de la em&re!a/ om&ara
on la e'ienia te+ria e identi'a &oteniale! me0ora! en di#o! !i!tema!,
Im&lia ontrolar lo! &roedimiento! em&leado! &ara identi'ar " uanti'ar el
u!o de lo! reur!o! ener*$tio!,
Tal omo !e ilu!tra en el Cuadro N: ;,</ la e1olui+n en el tiem&o de un
&ro*rama de auditora ambiental mue!tra reiente! ni1ele! de
!o'!tiai+n/ tanto en lo! &roedimiento! metodol+*io! omo en
lo! ni1ele! de in)ormai+n %ue !e mane0an,
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PRODUCCION LIMPIA: PRINCIPIOS Y
HERRAMIENTAS
*"A#O N 5.1.
TIPOS ! A"ITO#$AS
A%BI!NTAL!S.
NIVELES DE
SOFISTICACION
DE LA
AUDITORIA
-!#I.I*A*ION !
!.!*TI-IA !L
SIST!%A ! +!STI/N
VERIFICACION
DE
CUMPLIMIENTO
IDENTIFICACION
DE PROBLEMAS
TIEMPO
Iniialmente/ una auditora )oali-a !u ati1idad #aia la identi'ai+n de lo!
&rini&ale! &roblema!/ on 1i!ta! a me0orar el de!em&e.o ambiental de la
em&re!a, A medida %ue !e lo*ran re!ol1er lo! &roblema! ambientale!
m(! rele1ante!/ la auditora !e orienta a 1eri'ar el um&limiento de lo!
e!t(ndare! ambientale! rele1ante!, En un ni1el de de!arrollo !u&erior/
uando la em&re!a #a e!tableido " )ormali-ado un !i!tema de *e!ti+n
ambiental/ la auditora tiene omo ob0eti1o la 1eri'ai+n de %ue di#o
!i!tema !e enuentre )unionando de auerdo a lo! ob0eti1o! " &lane!
e!ti&ulado!, En e!to! do! 9ltimo! a!o!/ el &rini&al ob0eti1o de la
auditora e! 1eri'ar %ue lo! &roblema! identi'ado! #an !ido
!oluionado! " %ue !e tiene una re!&ue!ta adeuada a lo! nue1o! de!a)o!
%ue a&areen,
La! auditora! de dia*n+!tio &reliminar/ de um&limiento le*al " de
re!iduo! !on la! de ma"or rele1ania &ara la realidad atual de la &e%ue.a "
mediana em&re!a naional, Mu#a! de e!ta! em&re!a! areen de
in)ormai+n re!&eto del om&ortamiento ambiental de !u! ati1idade!,
La auditora de
dia*n+!tio &ermite identi'ar la! &rini&ale! )uente! de &$rdida! "
1i!uali-ar &o!ible! alternati1a! de !olui+n,
En a%uella! em&re!a! on ma"or tra"etoria de ontrol ambiental/ la
auditora !e orienta a la identi'ai+n de o&ione! &ara la minimi-ai+n de
re!iduo!/ redui+n de rie!*o! e identi'ai+n de o&ione! de me0oramiento
ontinuo,
!scenarios de aplicaci)n de una
auditora
Si bien lo! &roedimiento! a!oiado! al de!arrollo de una auditora
ambiental !on e!tandari-ado!/ el alane de $!ta debe !er adeuado a la
naturale-a " om&le0idad de la em&re!a a auditar, Lue*o/ e! )undamental
identi'ar lo! ob0eti1o! " ontenido! b(!io! re%uerido! en ada a!o/
&re1io al iniio de una auditora,
En nue!tro &a! !e &ueden identi'ar do! e!enario!
di!tinto!:
@ Em&re!a! on un &obre !i!tema de *e!ti+n " ba0o
de!em&e.o ambiental, La ma"or &arte de la! P"ME! !e enuentra en e!ta
!ituai+n,
@ Em&re!a! %ue #an iniiado la im&lementai+n de un !i!tema de
*e!ti+n ambiental, Si bien e!te e!enario !e ob!er1a &rini&almente en
*rande! em&re!a! 6minera! " )ore!tale!8/ !e #a iniiado lentamente un
ambio de &er!&eti1a em&re!arial/ %ue &er!i*ue reduir o!to! e
inrementar la e'ienia de lo! &roe!o! &roduti1o!, La! nue1a!
e!trate*ia! !e ba!an en un en)o%ue inte*ral &re1enti1o %ue &one $n)a!i! en
una me0or utili-ai+n de lo! reur!o! materiale! " ener*$tio!/
inrementando !imult(neamente la &roduti1idad/ la om&etiti1idad " el
de!em&e.o ambiental de la! em&re!a!,
A ontinuai+n !e &roede a de'nir lo! alane! %ue debe tener una
auditora ambiental en ada a!o,
0 Auditoras en empresas con pobre sistema
de (esti)n
La ma"ora de la! P"ME! aree de un !i!tema de *e!ti+n ambiental,
M(! a9n/ en mu#o! a!o!/ la *e!ti+n om&leta de la em&re!a adolee de
!eria! )alenia!, En e!e onte3to/ el ob0eti1o de una auditora e! e)etuar
un dia*n+!tio de la !ituai+n ambiental de la em&re!a/ on 1i!ta! a
e!tableer la! ba!e! &ara im&lementar un !i!tema de *e!ti+n inte*ral/ en el
onte3to de una &oltia de &rodui+n lim&ia,
Lo! ob0eti1o! de la auditora
!on:
@ Obtener in)ormai+n &ara a&o"ar la im&lementai+n de
un !i!tema de *e!ti+n,
@ De'nir la mi!i+n de la em&re!a,
@ Identi'ar la! &rini&ale! )ortale-a! " debilidade!,
@ Identi'ar la! o&ortunidade! " amena-a!,
@ De'nir la! ba!e! &ara e!tableer un !i!tema de *e!ti+n/
%ue inte*re lo! a!&eto! de &roduti1idad/ alidad/ medio ambiente "
!e*uridad " !alud en el traba0o,
@ Identi'ar el maro le*al rele1ante " a&liable a la
indu!tria,
La! &re*unta! !e &ueden !eleionar tomando en on!iderai+n la!
arater!tia! &artiulare! de ada em&re!a/ e!o*iendo iniialmente
a%uella! %ue no re%uieren de in)ormai+n detallada, E! im&ortante
en)ati-ar %ue lo! elemento! nee!ario! &ara lle1ar a abo una &lani'ai+n
e!trat$*ia deben !er abordado! en e!tre#o ontato on lo! e!tamento!
*ereniale!,
Lo! re!ultado! e!&erado! de la auditora
!on:
@ E!tableer la! norma! ambientale! rele1ante! a la em&re!a/
inlu"endo !e*uridad " !alud en el traba0o,
@ Obtener un dia*n+!tio de la !ituai+n de la em&re!a
en materia! de medio ambiente/ alidad " !e*uridad " !alud en el
traba0o,
@ E1aluar la! &r(tia! de *e!ti+n de la
em&re!a,
@ Pro&oner un on0unto b(!io de ob0eti1o! " meta! &ara me0orar
la *e!ti+n de la em&re!a,
@ De'nir la e!trutura or*(nia m(! a&ro&iada a la realidad de
la em&re!a,
@ De'nir la! )unione! al interior de la
em&re!a,
@ Pro&oner re!&on!abilidade! " meani!mo! de
omuniai+n,
@ Identi'ar lo! re%uerimiento! de
&er!onal,
@ E!tableer lo! re%uerimiento! de
entrenamiento,
@ Pro&oner meani!mo! de omuniai+n on la! &arte!
intere!ada! e3terna! 6liente!/ in!tituione! '!ali-adora!8,
@ Identi'ar la! unidade! o (rea! de &roe!o %ue !on rtia!
de!de el &unto de 1i!ta de la !e*uridad " !alud en el traba0o,
@ Identi'ar la! unidade! o (rea! de &roe!o %ue !on rtia!
de!de el &unto de 1i!ta ambiental,
@ Identi'ar la! unidade! o (rea! de &roe!o %ue !on rtia!
de!de el &unto de 1i!ta de la alidad del &roduto
@ Identi'ar la! (rea! de &roe!o/ unidade! o e%ui&o! rtio!
%ue a)etan la e'ienia o&eraional " %ue deben !er reem&la-ada! o
re&arada!,
@ Identi'ar la! o&ione! ob1ia! &ara reduir &$rdida!
de materiale! " ener*a, Medida! onreta! &ara la minimi-ai+n de
re!iduo! 6&, e0,: !e*re*ai+n/ reu!o/ reutili-ai+n/ tratamiento8,
@ Identi'ar la! o&ione! &ara me0orar la a&aidad de
monitoreo " ontrol de &roe!o/ de re*i!tro " e1aluai+n de la
in)ormai+n obtenida,
@ Reomendar la elaborai+n de &roedimiento! en a%uella!
ati1idade! %ue !ean rtia! en materia! de alidad/ medio ambiente/
!e*uridad " !alud en el traba0o,
@ Reomendar indiadore! a&ro&iado! &ara *e!ti+n 6&,
e0,: antidad de re!iduo! &or tonelada de &roduto/ antidad de
in!umo! &or tonelada de &roduto!/ antidad de materia! &rima! &or
tonelada de &roduto!/ #ora! #ombre &or tonelada de &roduto/ et,8,
@ Identi'ar lo! riterio! &ara manteni+n &re1enti1a "
orreti1a/ &rioridade!/ re!&on!abilidade!,
0 Auditoras en empresas 1ue poseen un sistema de (esti)n
adecuado
E!ta! em&re!a! re%uieren de una auditora &ara a&o"ar la im&lementai+n
e3ito!a de un &ro*rama de &rodui+n lim&ia &ree3i!tente, Ello im&lia
obtener in)ormai+n aera de la &o!ii+n ambiental de la em&re!a/
#aer un !e*uimiento de lo! &ro*rama! de im&lementai+n de medida! de
&rodui+n lim&ia determinado! on anterioridad e identi'ar medida! &ara
un me0oramiento ontinuo del de!em&e.o ambiental,
Lo! ob0eti1o! de e!te ti&o de auditora
!on:
@ =eri'ar el um&limiento on la! norma! ambientale!
1i*ente!/ inlu"endo lo! a!&eto! de radiai+n indu!trial " la!
norma! !obre !e*uridad " !alud en el traba0o,
@ =eri'ar el um&limiento de lo! ob0eti1o! " &ro*rama!
e!tableido! &or la em&re!a en materia! de medio ambiente "
!e*uridad " !alud en el traba0o,
@ Identi'ar o&ione! de me0oramiento en el de!em&e.o
ambiental/ inlu"endo la !e*uridad " !alud en el traba0o,
Lo! re!ultado! e!&erado!
!on:
@ E!tableer el ni1el de um&limiento on la le*i!lai+n
ambiental 1i*ente,
@ E!tableer el ni1el de um&limiento del &ro*rama ambiental
de la em&re!a,
@ Identi'ar la! &rini&ale! ra-one! de no
on)ormidad,
@ E1aluar lo! ni1ele! de moti1ai+n del &er!onal/ om&romi!o
on la! &oltia! de la em&re!a/ a&aitai+n t$nia " ambiental,
@ Dia*no!tiar la e)eti1idad del !i!tema de *e!ti+n &ara
abordar lo! de!a)o! ambientale! " de &re1eni+n de rie!*o!,
@ Identi'ar la! &rini&ale! de!1iaione! o&eraionale! " !u!
au!a! 6%ue ten*an on!euenia! en la alidad del &roduto/ la
!e*uridad " !alud de lo! traba0adore! " el medio ambiente8,
@ Identi'ar o&ione! &ara me0orar el de!em&e.o ambiental de
la em&re!a/ inlu"endo la !e*uridad " la !alud en traba0o,
@ Pro&oner modi'aione! en el &ro*rama
ambiental
*ontenidos de una auditora
ambiental
En t$rmino! *enerale!/ la! (rea! tem(tia! abordada! &or la auditora
de&ender(n de la! ondiione! e!&e'a! de ada a!o " &odr(n inluir
todo! o al*uno! de lo! !i*uiente! t+&io!:
@ A!&eto!
t$nio!
@ A!&eto! de !e*uridad " !alud en el
traba0o
@ A!&eto!
le*ale!
@ A!&eto! eon+mioA
'naniero!
@ A!&eto! de *e!ti+n
ambiental
Aspectos
t,cnicos
B Ob2eti3o: Reunir/ anali-ar " e1aluar in)ormai+n !obre la naturale-a
del &roe!o " lo! &roblema! ambientale! a!oiado! a lo! re!iduo! materiale!
" ener*$tio!, Permite e1aluar !i la tenolo*a/ lo! &roe!o!/
re!iduo! " &roduto! 'nale! !on a&ro&iado! o no, E!te e! un om&onente
l(!io de la auditora ambiental,
4
Acti3idades'
@ Carateri-ar el &roe!o auditado: Identi'ar la!
o&eraione!C&roe!o! unitario!, Elaborar el dia*rama de ?u0o del
&roe!o,
@ Identi'ar " uanti'ar la! materia! &rima!/ in!umo!/
ombu!tible! " !er1iio!,
@ Elaborar un balane de materia " ener*a: Determinai+n
de entrada!/ !alida!/ on!umo!/ &$rdida! " e'ienia de
utili-ai+n 6materia! &rima!/ in!umo!/ a*ua/ ener*a8,
@ Identi'ar/ arateri-ar " uanti'ar lo! re!iduo! !+lido!/
*a!eo!o! " l%uido!,
@ Carateri-ar el !i!tema de *e!ti+n/ tratamiento " di!&o!ii+n
'nal de lo! re!iduo! de &rodui+n,
@ Carateri-ar el almaenamiento " *e!ti+n de
materiale! &eli*ro!o!,
@ Determinar lo! ni1ele! de
ruido,
@ Identi'ar la! ondiione! de o&erai+n &eli*ro!a! "
ambientalmente rele1ante! 6alta tem&eratura/ &re!i+n/ &H e3tremo/
om&ue!to! &eli*ro!o!8,
@ Identi'ar la! (rea! del &roe!o on ma"or im&ato
&otenial,
@ Com&arar on otra! alternati1a! tenol+*ia!
di!&onible!,
Aspectos de se(uridad 5 salud en el
traba2o
4 Ob2eti3o: Conoer lo! anteedente! %ue &ermitan identi'ar lo!
rie!*o! a!oiado! a lo! &roe!o! &roduti1o!/ de !er1iio!/ la tenolo*a " la
or*ani-ai+n,
B
Acti3idades'
@ Identi'ar la e!trutura or*ani-aional relati1a a la &re1eni+n
de rie!*o!,
@ Anali-ar el !i!tema de !elei+n " a&aitai+n del
&er!onal,
@ =eri'ar um&limiento de la! norma! !obre &re1eni+n de
rie!*o! &ro)e!ionale!,
@ Anali-ar lo! &ro*rama! de !e*uridad e #i*iene
indu!trial,
@ =eri'ar la! ondiione! !anitaria! " ambientale! en el lu*ar
de traba0o 6Dereto Su&remo ;2DCEFFF del Mini!terio de Salud8,
@ An(li!i! de
rie!*o!,
@ E1aluar lo! &lane! de
emer*enia,
@ Re1i!ar la! e!tad!tia! de
aidente!,
Aspectos
le(ales
B Ob2eti3o: =eri'ar la !ituai+n de la em&re!a re!&eto a la
le*i!lai+n ambiental 1i*ente,
B
Acti3idades'
@ Identi'ar la! norma! " e!t(ndare! ambientale!
rele1ante! loale!/ naionale!/ e internaionale!,
@ E1aluar lo! !i*uiente! im&ato! ambientale!: olore!/
ruido!/ emi!ione! atmo!)$ria!/ re!iduo! l%uido! " re!iduo! !+lido!,
@ Com&arar lo! &ar(metro! medido! on lo! e!t(ndare!
e!tableido! en la! norma! de emi!i+n,
@ Con!iderar lo! a!&eto! de radiai+n indu!trial
6om&atibilidad entre la ali'ai+n indu!trial " el &lan re*ulador8
@ E1aluar la! ondiione! !anitaria! " ambientale! en lo! lu*are!
de traba0o/ a! omo la! norma! !obre &re1eni+n de aidente! del
traba0o,
@ Identi'ar )uturo! de!a)o! en el &lano
le*al,
La Autoe1aluai+n Ambiental &re!entada en el Ane3o N:E &ermite e1aluar
el um&limiento le*al ambiental de una em&re!a en )orma inte*ral,
Aspectos econ)mico67nancieros
B Ob2eti3o: E!truturar un &ro*rama de in1er!ione! &ara
me0oramiento ambiental,
4 Acti3idades'
@ Co!to! direto! e indireto! debido al no um&limiento
de e!t(ndare! ambientale!: multa!/ ierre de &lanta/ &$rdida de
liente!/ inremento de &+li-a! de !e*uro!,
@ Co!to! a!oiado! a aidente!: !e*uro!/ indemni-aione!/
da.o! al &er!onal " a lo! e%ui&o!/ di!minui+n de &rodui+n,
@ Co!to! a!oiado! al tratamiento " di!&o!ii+n de re!iduo! de
&rodui+n,
@ Re%uerimiento! de in1er!i+n &ara me0oramiento
ambiental: reem&la-o de unidade! ine'iente!/ nue1o! !i!tema! de
ontrol de &roe!o!/ modi'aione! al &roe!o/ nue1a! lnea!/ et,
@ Co!to! de o&erai+n a!oiado! a me0oramiento ambiental:
inremento en o!to de materiale! " ener*$tio! 6&, e0,: de me0or
alidad "/ &or lo tanto/ de ma"or o!to unitario8,
@ Identi'ar " 1alorar &oteniale! bene'io! &or
a#orro! ener*$tio! " materiale!/ &or inremento de e'ienia/ &or
&re1eni+n de re!iduo!G &or redui+n de aidente!/ de inidente!
ambientale!/ de o!to! de tratamiento " de di!&o!ii+n de re!iduo!G
&or nue1o! !ub&roduto!,
@ An(li!i! de o!to A bene'io &ara alternati1a! de
me0oramiento ambiental &ro&ue!ta!,
@ Identi'ar la! )uente! de 'naniamiento &re)erenial de a&o"o
al ontrol ambiental,
Aspectos de (esti)n
ambiental
4 Ob2eti3o: E1aluar la e)eti1idad del !i!tema de *e!ti+n ambiental
de la em&re!a,
4
Acti3idades'
@ Or*ani*rama de la em&re!a: 0erar%ua!/ )unione!
" re!&on!abilidade! ambientale!,
@ Reur!o! 'naniero! a!i*nado! a la *e!ti+n ambiental,
@ Meani!mo! de omuniai+n: dentro de la em&re!a/ #aia
la omunidad e in!tituione! ambientale!,
@ Ima*en e3terna: omunidad/ liente!/ &ro1eedore!/
in!tituione!,
@ Manteni+n/ ontrol " ae!ibilidad de la doumentai+n
de rele1ania ambiental,
@ Pro*rama! de entrenamiento en materia de *e!ti+n ambiental,
@ Ni1ele! de !en!ibilidad " onienia ambiental,
@ =eri'ar el um&limiento de lo! ob0eti1o! " &lane! de
*e!ti+n ambiental,
%etodolo(a de
auditora ambiental
La metodolo*a &ara reali-ar una auditora ambiental de&ende de la!
irun!tania! e!&e'a! de ada em&re!a, Sin embar*o/ e3i!ten ierto!
&roedimiento! " ati1idade! omune! a toda! ella!/ %ue &ueden a*ru&ar!e
de auerdo al in!tante en %ue $!ta! !e lle1an a abo: ati1idade!
&re1ia!/ ati1idade! en terreno " ati1idade! 'nale! 6elaborai+n de
in)orme8, En el Cuadro N: ;,E !e &re!entan !inteti-adamente la! ati1idade!
de ada una de e!ta! eta&a!,
Acti3idades pre3ias' plani7caci)n
de la auditora
La &lani'ai+n de la auditora !e reali-a ante! de %ue !e lle1e a abo la
auditora en terreno, Inlu"e la determinai+n de lo! ob0eti1o! " alane!
de la auditora/ la !elei+n del e%ui&o auditor/ la !elei+n de lo! lu*are!
donde !e reali-ar( " el rono*rama de la! ati1idade! a de!arrollar,
Im&lia/
adem(!/ reo&ilar " anali-ar in)ormai+n &reliminar aera de lo! &roe!o! a
auditar,
a8 e7nici)n de ob2eti3os: Tal omo !e ob!er1a en la Tabla N: ;,E/
e3i!te un am&lio ran*o de ob0eti1o! &otenialmente ubierto! &or
una auditora ambiental, El ob0eti1o om9n en todo! lo! a!o! e! identi'ar
" doumentar el om&ortamiento ambiental de la em&re!a o ati1idad
auditada, En el onte3to de e!te manual/ intere!a la auditora omo
#erramienta de dia*n+!tio &reliminar/ " omo #erramienta de *e!ti+n en el
!e*uimiento " me0oramiento ontinuo,
b8 e7nici)n de alcances: En onordania on lo! ob0eti1o! de
la auditora/ !e deben de'nir lo! ni1ele! de &ro)undidad " detalle/ " lo!
lmite! en t$rmino! e!&aiale!/ tem&orale! " )unionale!, 7eneralmente/
la de'nii+n del alane de la auditora e! un &roe!o iterati1o/ de0ando
e!&aio &ara re)ormulaione! &o!teriore!/ en la medida %ue !e *ana ma"or
e3&erienia re!&eto a la realidad de la em&re!a, Se reomienda omen-ar
&or lo m(! onoido/ !im&le " de menor tama.o/ reduiendo a un mnimo el
n9mero de (rea! )unionale!/ unidade! " &roe!o! a auditar " el n9mero de
&ar(metro! a e1aluar, E!to no e! tri1ial/ "a %ue toda em&re!a &o!ee una
am&lia 1ariedad de o&eraione! " unidade!: !elei+n " ad%ui!ii+n de
materia! &rima!/ in!umo! " ener*aG almaenamiento " mane0o de
materiale!G &roe!o! de tran!)ormai+n/ en!ambla0e " embala0eG
almaenamiento " mane0o de re!iduo!G tratamiento " di!&o!ii+n de
re!iduo! de &rodui+nG almaenamiento/ tran!&orte " di!tribui+n de
&roduto! " re!iduo!G laboratorio! de ontrol de alidad e in1e!ti*ai+n,
Una auditora &uede e!tar en)oada a una o m(! de e!ta! ati1idade!,
8 Selecci)n del e1uipo de auditora 5 recursos necesarios: El
e%ui&o de auditore! deber( !er !eleionado de auerdo a la en1er*adura "
naturale-a de la em&re!a, Una auditora !im&le re%uerir(/ al meno!/ de do!
&ro)e!ionale! on e3&erienia " onoimiento! en a%uello! a!&eto!
rele1ante!/ tanto ambientale! 6le*i!lai+n ambiental/ im&ato! ambientale!8
omo de &roe!o! de la! ati1idade! e!&e'a! a auditar,
*"A#O N
5.8.
!S9"!%A B:SI*O ! "NA
A"ITO#$A
ACTIVIDADES PREVIAS: PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
a) Definicin de objei!o"
b) Definicin de a#cance"
c) Se#eccin de# e$%i&o de a%dio'(a ) 'ec%'"o" nece"a'io"
d) Se#eccin de #o" #%*a'e" ) aci!idade" a a%dia'
ACTIVIDADES EN TERRENO
a) Re%nione" de a&e'%'a
b) Idenificacin ) co+&'en"in de# "i"e+a de *e"in
c) Reco&i#acin de info'+acin en e''eno: &'e*%na", ob"e'!acione" di'eca" )
!e'ificacin de dao"
d) E!a#%acin de #o" 'e"%#ado"
e) Re%nin de cie''e
ACTIVIDADES FINALES
a) Info'+e fina#
b) P#an de "e*%i+ieno
A&
art
e
de la! arater!tia! t$nia! de lo! miembro! del e%ui&o auditor/ !e debe
&oner $n)a!i! en a%uella! )aeta! &er!onale! " $tia!/ tale! omo madure-/
a&aidad de omuniai+n/ di!rei+n " on'abilidad/ *entile-a en el trato/
tato/ re!&on!abilidad/ " otra!/ %ue )ailitan el ae!o a la in)ormai+n " la
e3ito!a e0eui+n de la! ati1idade! en terreno 6entre1i!ta! "Co reunione!8,
d8 Selecci)n de los lu(ares 5 acti3idades a auditar: E!to!
de&enden del ti&o de auditora/ !u! ob0eti1o! " alane!, En el a!o de una
auditora en el onte3to de un !i!tema de *e!ti+n ambiental/ !e
ubren a%uella! in!talaione!/ &roe!o! o ati1idade! identi'ada! dentro
de la &oltia ambiental de la em&re!a,
e8 Preparaci)n del plan 5 del e1uipo auditor: El &lan de auditora
inlu"e toda! a%uella! eta&a! " ati1idade! re%uerida! &ara om&letar el
e0eriio, Una 1e- de'nido! lo! ob0eti1o!/ alane!/ (rea! &rioritaria!/ e%ui&o
auditor " lu*are! a auditar/ !e deben e!&ei'ar la! tarea! a de!arrollar
ante!/ durante " de!&u$! de la! ati1idade! en terreno:
@ *alendario de acti3idades: Se debe de'nir la durai+n &re1i!ta
&ara ada eta&a " ati1idad/ " reur!o! #umano! " materiale! in1olurado!,
@ Obtenci)n 5 an;lisis de la in<ormaci)n preliminar re1uerida'
Se re%uiere in)ormai+n &reliminar !obre lo! &roe!o!/ &roedimiento!/
le*i!lai+n 1i*ente/ e!t(ndare! ambientale!/ " otro! dato!/ %ue &ermitan
e1aluar el de!em&e.o ambiental de la ati1idad auditada 61er Cuadro N:
;,H8, La! )uente! de in)ormai+n inlu"en ar#i1o! le*ale!/ doumento!
ontable!/ e3&ediente! de &er!onal/ re*i!tro! de aidente!/ &lane! de
emer*enia " de !e*uridad e #i*iene ambiental/ re*i!tro! de &ro1eedore! "
materia! &rima!/ dia*rama! de &roe!o!/ ba!e! de dato! abierta! 6&, e0,: la!
di!&onible! en internet8/ et, Una &arte im&ortante de di#a in)ormai+n
debe !er entre*ada &or la em&re!a auditada/ en )orma &re1ia a la
reali-ai+n de la! ati1idade! en terreno,
*"A#O N
5.='
IN.O#%A*I/N #!9"!#IA !N LA .AS! ! P#!PA#A*I/N ! LA
A"ITO#$A.
De!ri&i+n de la em&re!a/ &roduto!/ &r(tia! " &roe!o!/ modo de
o&erai+n, Re%uerimiento! materiale! " ener*$tio!,
Hi!torial de &roblema! ambientale! 6on la omunidad/ autoridade!/ et,8,
Identi'ai+n " uanti'ai+n de lo! re!iduo! 6emi!ione! *a!eo!a! "
l%uida!/ re!iduo! !+lido!8,
Iuente! de re!iduo! en el &roe!o, 7e!ti+n 6!e*re*ai+n/ reilo/
reu&erai+n8, Tratamiento " ontrol de re!iduo!,
Identi'ai+n de om&ue!to! &eli*ro!o!, Cantidade!/ tran!&orte/
almaenamiento/ et,
Identi'ai+n de otro! a*ente! de im&ato &otenial !obre el medio
ambiente, Plane! de emer*enia,
Hi!torial de aidente!,
Plane! de entrenamiento, In)ormai+n !obre rie!*o!
o&eraionale!, In)orme! m$dio! aera la !alud de lo!
traba0adore!,
Controle! ambientale! e3i!tente!/ !e.ale! de alerta/ alarma!/ doumentai+n,
Pro*rama de 1i*ilania ambiental, 7rado de um&limiento,
@ *omunicaci)n con la empresa para lo(rar un clima de
cooperaci)n: La olaborai+n ati1a de todo! lo! )unionario! de la
em&re!a auditada e! una ondii+n )undamental &ara el $3ito de la
auditora, Para ello/ e! nee!ario %ue el re!&on!able ambiental de la
em&re!a e3&li%ue laramente lo! ob0eti1o! %ue !e &er!i*uen on la auditora
" lo! &a!o! a !e*uir/ e1itando %ue $!ta !ea 1i!ta omo una amena-a, La
omuniai+n entre el e%ui&o auditor " el interloutor interno deber( !er
?uida " e3&edita/ de modo %ue ada ai+n
del e%ui&o auditor !e lle1e a abo lue*o de %ue $!ta #a !ido ae&tada "
om&rendida &or lo! re!&on!able! de la em&re!a,
@ istribuci)n de tareas en el e1uipo auditor: La e1aluai+n
de la in)ormai+n &reliminar obtenida &ermitir( e!tableer on ma"or
&rei!i+n el &lan de traba0o/ a! omo la! &rioridade!,
0 An;lisis preliminar de las acti3idades a auditar: La
in)ormai+n &reliminar deber( !er anali-ada en &ro)undidad/ en on0unto
on lo! )atore! del entorno %ue &ueden !er a)etado! &or la!
ati1idade! de la em&re!a/ &ara identi'ar " e1aluar la! relaione! entre
ello!, Ello &ermitir( a&o"ar el e!tableimiento de &rioridade! &re1io al
&ro*rama en terreno,
@ Identi7caci)n de los est;ndares para e3aluar el
comportamiento ambiental: E!te a!&eto e! im&ortante/ &artiularmente
en a%uella! auditora! %ue im&li%uen 1eri'ai+n del om&ortamiento
ambiental, Lo! e!t(ndare! !on 1alore! %ue '0an mnimo! de alidad
ambiental o m(3imo! &ara la! emi!ione!, Lo! e!t(ndare! &ueden !er
interno! 6e!tableido! &or la! &oltia! ambientale! de la em&re!a8 o
e3terno! 6e!tableido! &or la le*i!lai+n o norma! !etoriale!8, E!
im&ortante aordar de!de un omien-o uale! e!t(ndare! !er(n utili-ado!/
e3i!tiendo un on!en!o al re!&eto entre el e%ui&o auditor " la em&re!a
auditada,
@ e7nici)n de los m,todos 5 procedimientos a utili>ar en el
traba2o en terreno: Lo! &roedimiento! de mue!treo " an(li!i! !er(n
e!&ei'ado! en e!ta eta&a, Ello! &ermitir(n lle1ar a abo el traba0o en
terreno &ara om&robar el *rado de 1eraidad de la in)ormai+n di!&onible,
@ Preparaci)n de las herramientas de auditora: La!
#erramienta! b(!ia! &ara obtener in)ormai+n en terreno !on: lo!
doumento! de traba0o/ la! reunione!/ " lo! an(li!i! u ob!er1aione!
t$nia!, E! )undamental ontar on doumento! de traba0o %ue &ermitan
abordar en )orma e!truturada la auditora, La! entre1i!ta! deben
reali-ar!e &er!onalmente/ &ara a! &oder a&reiar la! reaione! del
entre1i!tado " darle ma"or interai+n a la omuniai+n, Lo! ue!tionario!
!ir1en &ara darle una ma"or orientai+n a la entre1i!ta/ e!tableiendo
riterio! &re1iamente de'nido!/ &ermitiendo adem(! *enerar un doumento
de traba0o 61er ue!tionario &re!entado en el Ane3o N:E8, Lo! re!ultado!
de lo! an(li!i! " ob!er1aione! t$nia! e)etuada! en terreno/ deben !er
om&arado! on lo! e!t(ndare! orre!&ondiente!,
Acti3idades en
terreno
La! ati1idade! e!&e'a! a reali-ar en terreno de&enden del ti&o de
auditora ambiental/ a9n uando ella! tienen una ba!e om9n: la b9!%ueda
" 1eri'ai+n de in)ormai+n en terreno,
a8 #euniones de apertura: E!ta! reunione! &ermiten e!tableer
laramente lo! ob0eti1o! de la auditora/ !u! moti1aione!/ lo!
&roedimiento! metodol+*io! a em&lear " el &ro*rama a de!arrollar,
b8 Identi7caci)n 5 comprensi)n del sistema de (esti)n: E!ta e!
una de la! ati1idade! iniiale! del traba0o en terreno, Im&lia onoer lo!
&roe!o! " ontrole! interno!/ la or*ani-ai+n de la &lanta/
re!&on!abilidade!/ &ar(metro! ambientale! ba0o ontrol/ &roblema! &a!ado!
" &re!ente!/ entre otro!,
8 #ecopilaci)n de in<ormaci)n en terreno: E!ta in)ormai+n
&ermitir( 1eri'ar el um&limiento on la! le"e!/ re*ulaione!/ &oltia!
interna! u otro! e!t(ndare! ambientale!, E!ta e1idenia !e obtiene a &artir
de H )uente! *enerale!:
@ Pre*unta! 6entre1i!ta!/ ue!tionario!8: La! t$nia! de
ondui+n de entre1i!ta! " on)ei+n de ue!tionario! e!t(n
am&liamente doumentada! en la literatura e!&eiali-ada, En
*eneral/ la entre1i!ta re%uiere de una uidado!a &lani'ai+n "
&re&arai+n, El entre1i!tador debe tener un buen ni1el de
entrenamiento " arater!tia! de &er!onalidad id+nea!, Lo!
ue!tionario! deben !er laro! " &rei!o!, El Cuadro N: ;,D mue!tra
al*una! reomendaione! b(!ia! aera de lo! doumento! de
traba0o,
*"A#O N
5.?'
#!*O%!NA*ION!S #!SP!*TO A LOS O*"%!NTOS !
T#ABA@O
E!ritura le*ible,
Identi'ai+n de entre1i!tador "
entre1i!tado, Re*i!trar )e#a de 1i!ita,
Indiar la! )uente! de in)ormai+n,
Relaionar la in)ormai+n entre*ada on
la! eta&a! del &lan,
Re!umir ada !ei+n " !e.alar la! onlu!ione!,
Co&iar ual%uier doumento %ue !ir1a de a&o"o a
la! onlu!ione! 6ne*ati1a! o &o!iti1a!8,
Enumerar la! &(*ina! en )orma on!euti1a/
" ordenar lo! doumento! en )orma l+*ia,
No de0ar nin*una &re*unta !in re!&ue!ta,
Re&a!ar todo! lo! doumento! de traba0o
&ara
1eri'ar !u o#erenia,
@ Ob!er1aione! direta! 6in!&eione! a la! in!talaione!8:
La! 1i!ita! a la! in!talaione! o)reen una buena o&ortunidad
&ara identi'ar )uente! de emi!ione! no de'nida! en lo!
dia*rama! de
&roe!o 6&, e0,: 1enteo!/ derrame!/ &$rdida!8, Se reomienda
e)etuar e!ta! in!&eione! en la! &rimera! eta&a! de la auditora/
&ara lo*rar una adeuada )amiliaridad on lo! &roe!o! a auditar, Se
deben &ri1ile*iar in!&eione! en ondiione! rtia! 6&, e0,:
ambio! de turno!/ &ue!ta en mar#a o &arada de e%ui&o! la1e!/
1aiado o llenado de e!tan%ue! " reatore!/ et,8, E! im&ortante
%ue el auditor ten*a al*9n re*i!tro )!io de !u! ob!er1aione!
6&, e0,: 1ideo!/ )oto*ra)a/ dibu0o!8,
@ =eri'ai+n de dato! 6mue!treo! " an(li!i!/ re1i!i+n de
(lulo! " re*i!tro!8: A%u !e inlu"en: toma! de mue!tra de
e?uente!/ 1eri'ai+n de re*i!tro! de re!iduo!/ 1alidai+n de
an(li!i! de laboratorio/ et, E! im&ortante identi'ar la! de'ienia!
&or au!enia de re*i!tro!/ inum&limiento de lo! &roedimiento!
e!tableido!/ )alla! en lo! !i!tema! de ontrol/ et,
d8 E1aluai+n de lo! re!ultado!: La! e1idenia! "
doumentai+n obtenida! anteriormente deber(n !er e3#au!ti1amente
e1aluada!/ en el onte3to de lo! ob0eti1o! de la auditora, Se deber(n
identi'ar a%uella! de'ienia! de ar(ter *eneral " a%uella! %ue
orre!&ondan a a!&eto! &ariale! del !i!tema de *e!ti+n, Adem(!/ !e
debe anali-ar !u ni1el de im&ortania, Lo! a!&eto! m(! im&ortante! a
e1aluar !on:
@ =eri'ar um&limiento on la le*i!lai+n
ambiental,
@ =eri'ar la e)eti1idad de aione!
orreti1a!,
@ Identi'ar &oteniale!
me0ora!,
@ Iormular
reomendaione!,
e8 Reuni+n de ierre: Lo! re!ultado! de la! aione! de auditora !on
omuniado! a la em&re!a a medida %ue &ro*re!a la auditora,
Lo! re!ultado! 'nale! !e di!uten " anali-an en on0unto/ entre
auditore! " em&re!a/ dando ierre a la! ati1idade! en terreno/ &ermitiendo
alarar ual%uier error o ambi*Jedad ante! de elaborar el in)orme 'nal,
Acti3idades 7nales' in<orme 7nal 5
plan de se(uimiento
Lo! in)orme! de auditora ambiental !on el re!ultado 'nal de la e0eui+n de
todo! lo! &a!o! e!ti&ulado! en el &lan de auditora, La e!trutura "
ontenido !on e!&e'a! a ada ti&olo*a de auditora, La Cuadro N: ;,;
mue!tra un e0em&lo t&io de la e!trutura de un in)orme 'nal,
La! reomendaione! deber(n inluir un Plan de Ai+n &ara a!e*urar el
um&limiento de la! medida! de!tinada! a orre*ir la! de'ienia! del
!i!tema de *e!ti+n ambiental, El !e*uimiento del &lan de ai+n &ermitir(
*aranti-ar el um&limiento de lo! &roedimiento! " &la-o! e!tableido!,
*"A#O N 5.5'
*ONT!NIO !L IN.O#%! .INAL ! A"ITO#$A.
<, Indie,
E, Re!umen e0euti1o,
H, Identi'ai+n de la em&re!a,
D, Ob0eti1o! " alane! de la auditora,
;, Metodolo*a em&leada, Plan de auditora,
K, Ob!er1aione! " re!ultado!:
K,<,<, Re!iduo! *enerado! 6l%uido!/ !+lido!/ *a!eo!o!8,
K,<,E, Cum&limiento on lo! e!t(ndare!,
K,<,H, E'aia del !i!tema de ontrol interno,
K,<,D, Area! de rie!*o,
K,<,;, Medida! de orrei+n, Priori-aione!,
K,<,K, Plan de !e*uimiento,
L, Conlu!ione!,
M, Reomendaione!,
Ane3o! 6on toda la doumentai+n de a&o"o/ *lo!ario8
*onsideraciones
metodol)(icas se(An el tipo
de auditora
Auditora de
residuos
E! im&ortante !e.alar %ue la! auditora! &ara identi'ar o&ione! de
minimi-ai+n de re!iduo! !i*uen un &roedimiento !imilar al de!rito
anteriormente, En e!te a!o/ el an(li!i! de lo! balane! de materia "
ener*a on!titu"e uno de lo! &ilare! de e!te ti&o de auditora!/ "a %ue
&ermite e1aluar lo! ?u0o! de reur!o! a tra1$! del &roe!o e identi'ar
a%uella! ati1idade! %ue &re!entan ma"or &otenial de &$rdida!,
Para lle1ar a abo e!ta auditora/ e! on1eniente omen-ar on!iderando la
*lobalidad de la &lanta/ de'niendo laramente la! orriente! de entrada "
!alida:
La! orriente! de entrada
inlu"en:
@ Materia! &rima!,
@ In!umo!,
@ Sumini!tro! 61a&or/ a*ua8,
@ Combu!tible!/ ener*a el$tria
La! orriente! de !alida/ normalmente
inlu"en:
@ Produto! !emielaborado!,
@ Produto! terminado!,
@ Re!iduo! 6l%uido!/ !+lido! " *a!eo!o!8,
E! im&ortante tener una om&leta de!ri&i+n del &roe!o/ el ti&o de
o&erai+n 6&, e0,: ontinua/ di!ontinua8/ )reuenia de o&erai+n "
e!taionalidad,
Lue*o/ !e debe !ubdi1idir el &roe!o de &rodui+n en !u! &rini&ale!
eta&a!/ !i*uiendo el orden l+*io de la! o&eraione!/ !in entrar en ma"ore!
detalle! t$nio!, Intere!a de'nir/ &ara ada eta&a/ lo! ?u0o! de materiale!
" ener*a/ a! omo la! ondiione! de o&erai+n b(!ia! 6tem&eratura/
&re!i+n/ onentraione!8,
Se deben identi'ar toda! la! orriente! de entrada " !alida &ara ada
eta&a/ " lo! ?u0o! m(!io! re!&eti1o! 6&, e0,: N*Cda8, E! im&ortante
identi'ar la &re!enia de om&ue!to! &eli*ro!o! 6t+3io!/ e3&lo!i1o!/
in?amable!/ orro!i1o!/ et,8 " la e3i!tenia de ondiione! o&eraionale!
e3trema! 6tem&eratura! " &re!ione! e3trema!/ reaione! e3ot$rmia!8,
Ello &ermite identi'ar &eli*ro! &oteniale! " e1aluar el ni1el de rie!*o
o&eraional in1olurado,
En ba!e a e!to! re!ultado!/ !e debe determinar la im&ortania de ada
eta&a/ en ba!e a la antidad " ti&o de re!iduo! %ue *eneran/ lo!
reur!o! on!umido!/ lo! ni1ele! de rie!*o! in1olurado! " !u im&ortania
en el &roe!o, De e!te modo/ !e &ueden identi'ar a%uella! eta&a! %ue
deben !er e!tudiada! on ma"or detalle,
En una )a!e &o!terior/ !e detallan la! o&eraione! inluida! en di#a! eta&a!
rtia! " !e identi'an " uanti'an !u! re!&eti1a! orriente! de entrada "
!alida, A%uella! o&eraione! %ue demue!tren !er &rini&ale! )uente! de
re!iduo!/ de on!umo de reur!o!/ de &$rdida! " %ue re&re!entan un
!i*ni'ati1o rie!*o o&eraional/ deben e1aluar!e detalladamente/ on la
a"uda de e3&erto! en el tema, Al re!&eto/ e! im&ortante onoer la
o&ini+n de %uiene! e!t(n enar*ado! de o&erar la! unidade! rtia! "
di!utir on ello! lo! ur!o! de ai+n &o!ible,
El auditor deber( identi'ar &o!ible! )alla! en lo! &roedimiento! de
manteni+n/ o en lo! !i!tema! de medii+nCmonitoreo de 1ariable! la1e!/
)alla! en el ontrol de alidad/ debilidade! en el ni1el de entrenamiento/
)alta de moti1ai+nCom&romi!o/ u otra! au!a!,
Con0untamente/ e! nee!ario reo&ilar dato! !obre la! arater!tia! del
entorno " de lo! reur!o! diretamente a)etado! &or la ati1idad indu!trial/
&ara a! e1aluar lo! e)eto! ambientale! m(! !i*ni'ati1o!, Con di#a
in)ormai+n/ el auditor e!tar( en ondiione! de )ormular " e1aluar
di)erente!
alternati1a! &ara minimi-ar tale! &$rdida! "/ &or on!i*uiente/
reduir el im&ato ambiental, E!to! one&to! !e ilu!tran en el Cuadro N:
;,K,
*"A#O N 5.B'
A*TI-IA!S T$PI*AS ! "NA A"ITO#$A ! #!SI"OS.
FASE -
PRELIMINAR
PREPARACION DE LA AUDITORIA
1) Preparar y organizar el equipo de auditora y los recursos.
2) Dividir el proceso en operaciones unitarias.
) !laborar el diagra"a de procesos.
FASE .
BALANCE DE MATERIA / ENER0IA
ENTRADAS
#) $equeri"ientos "ateriales y energ%ticos.
&) 'onsu"o de agua.
6) $eutilizaci(n y reciclo de residuos.
SALIDAS
7) Productos y subproductos
)) $esiduos lquidos* gaseosos* s(lidos.
9) P%rdidas de calor.
BALANCE DE MATERIA / ENER0IA
10) !valuar la in+or"aci(n de entradas y salidas del proceso.
11) ,alance de "ateria y energa apro-i"ado.
12) .nalizar y re+inar el balance.
FASE 1: SINTESIS
IDENTIFICAR OPCIONES DE REDUCCION DE RESIDUOS
1) /denti+icar y caracterizar los principales proble"as de residuos
1#) /denti+icar "edidas de reducci(n obvias
1&) /denti+icar y evaluar la segregaci(n de residuos
16) /denti+icar "edidas de reducci(n de largo plazo
EVALUAR LAS OPCIONES DE REDUCCION DE RESIDUOS
17) !valuaci(n t%cnica* econ("ica y a"biental de las opciones
1)) 0eleccionar las opciones viables
ELABORAR PLAN DE ACCION PARA REDUCIR LOS RESIDUOS
19) Dise1ar e i"ple"entar un plan de acci(n para reducir la generaci(n
de residuos* basado en un au"ento de la e+iciencia del proceso.
Auditora de 3eri7caci)n de
cumplimiento
En e!te a!o/ e! )undamental &rei!ar la! norma! o e!t(ndare! !obre lo!
uale! !e 1a a reali-ar la 1eri'ai+n de um&limiento, 7eneralmente/ !e
re%uiere 1eri'ar/ entre otro!:
@ El um&limiento on la! norma! %ue re*ulan lo! re!iduo!
l%uido!/ !+lido! " *a!eo!o!,
@ El um&limiento de la! norma! le*ale! !obre radiai+n
indu!trial
@ El um&limiento de la! norma! !obre ondiione!
!anitaria! " ambientale! en lo! lu*are! de traba0o
@ El um&limiento de norma! !obre &re1eni+n de aidente!
del traba0o
@ El um&limiento de la! di!&o!iione! inluida! en la!
Re!oluione! de Cali'ai+n Ambiental de lo! &ro"eto! !ometido! al
Si!tema de E1aluai+n de Im&ato Ambiental,
@ El um&limiento on di!&o!iione! ambientale!
!etoriale!,
E!ta! auditora! &ueden !er re%uerida! &or la! autoridade! ambientale!/
&or liente!/ o &or la mi!ma em&re!a,
!3aluaci)n del sistema de (esti)n
ambiental
En el a!o de la! auditora! de 1eri'ai+n del !i!tema de *e!ti+n
ambiental/ !e debe e1aluar la e'aia de lo! ontrole! interno! " lo! e)eto!
de !u &o!ible )alla, Se deber(n 1eri'ar lo! !i*uiente! a!&eto! la1e!:
@ Ni1el de &re&arai+n " e3&erienia del
&er!onal,
@ Re!&on!abilidade! laramente de'nida! "
a!i*nada!,
@ Controle! interno!
adeuado!,
@ E3i!tenia de !i!tema! de
autori-ai+n,
@ E3i!tenia de &roedimiento! interno! de 1eri'ai+n
de um&limiento,
@ E3i!tenia de medida! de &rotei+n 6&, e0,: !i!tema!
de !e*uridad/ alarma!8,
@ Proedimiento! " re!ultado! laramente
doumentado!,
E! mu" im&ortante inluir a%u/ a!&eto! relaionado! on la !e*uridad "
!alud en el traba0o " el a!e*uramiento de alidad, Para tale! e)eto!/ !e
debe 1eri'ar la e)eti1idad del !i!tema de a!e*uramiento de alidad 6!i
e3i!te8 " lo! &roedimiento! a!oiado! a la &re1eni+n de rie!*o!, En a!o
de no e3i!tir/ di#o! a!&eto! deben !er abordado! &or el auditor/ %ui$n
deber( reomendar la im&lementai+n de la! medida! a&ro&iada!,