MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO -" O./ETI0O 1 ALCANCE DE LA AUDITORA O./ETI0O (eali5ar segui3iento a las actividades del avance de la i3+le3entacin del 'odelo Est9ndar de 1ontrol Interno :'E1I;< ALCANCE -eri0icar en cada una de las 9reas de la ,d3inistracin 'unici+al, el desarrollo & cu3+liendo a caalidad en cada una de las eta+as= los co3+ro3isos & actividades ad*uiridos a +artir del +roceso de ado+cin 6asta la 0ec6a de la i3+le3entacin< 2" RESULTADOS DE LA AUDITORA 2"&" RESULTADO DETALLADO
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO S U . S I S T E M A COMPONENTE ELEMENTO INTERPRETACION DE RESULTADOS RESULTADO COMPONENTE RESULTADO SISTEMA CONTROL INTERNO C O N T R O L
E S T R A T 3 ( I C O , ' % I E 7 T E
D E 1 2 7 T ( 2 . ,cuerdos, co3+ro3isos & +rotocolos ticos &"4 -"& -"25 Desarrollo del Talento Hu3ano -"6 Estilo de Direccin 2"6 D I ( E 1 1 I 2 7 , ' I E 7 T 2 E S T ( , T E G I 1 2 Planes & Progra3as -"7 -"7 'odelo de 2+eracin +or Procesos -"4 Estructura 2rgani5acional 2"6 1onte>to Estratgico -"6 &"7 Identi0icacin del (iesgo &"8 ,n9lisis de (iesgo &"9 -aloracin de (iesgo &"5
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO , D ' I 7 I S T ( , 1 I 2 7
D E ( I E S G 2 S Polticas de ,d3inistracin de (iesgo &"5 C O N T R O L
D E
( E S T I ' N , 1 T I - I D , D E S D E
1 2 7 T ( 2 . Polticas de 2+eracin -": -"& Procedi3ientos -"9 1ontroles -"- Indicadores -"6 'anual de Procedi3ientos &"2 I 7 / 2 ( ' , 1 I 2 7 In0or3acin Pri3aria -"4 -"7 In0or3acin Secundaria -"9 Siste3as de In0or3acin -"9 1o3unicacin 2rgani5acional -"4 -"7 1o3unicacin In0or3ativa -"8
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO 1 2 ' ? 7 I 1 , 1 I @ 7 P A % . I 1 , 'edios de 1o3unicacin -"8 N; DESCRIPCION DEL <ALLA=(O COMPONENTE RECOMENDACIONES 1 , +esar de contar con un Plan de ,uditora, 6uo 0alta de co3+ro3iso +or +arte de un 0uncionario de la ,lta Direccin, el cual no se +resent a lo largo de la se3ana, & de igual 3anera ta3+oco envi un re+resentante o e>cusa< Siste3a de 1ontrol Interno 1rear conciencia & sentido de +ertenencia 6acia la entidad a cada uno de los 0uncionarios, a travs de los 3edios de 1o3unicacin Internos, sore la i3+ortancia de la i3+le3entacin del 'E1I en la Institucin, & del cu3+li3iento en cada uno de los co3+ro3isos *ue se 0i)en< ! Se evidenci *ue entre el +ersonal auditado, un alto +orcenta)e de los 0uncionarios nuevos son los *ue no conocen sore el 'odelo Est9ndar de 1ontrol Interno B 'E1I B de la ,d3inistracin 'unici+al de El 1errito Siste3a de 1ontrol Interno 1o3+ro3iso +or +arte de los )e0es de des+ac6o +ara la sensiili5acin del +ersonal de la entidad, d9ndoles a conocer la i3+ortancia de su integracin & +artici+acin en este +roceso de i3+le3entacin del 'E1I< C Se evidenci *ue no todos los Servidores Plicos de la ,d3inistracin 'unici+al auditados conocan los ,cuerdos, ,3iente de 1ontrol En el 3o3ento *ue ingrese un 0uncionario a laorar en la ad3inistracin, inde+endiente3ente del ti+o de vinculacin, a este se le dee
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO 1o3+ro3isos & Protocolos Dticos< Por otro lado se evidenci *ue los Planes ado+tados +or la institucin :/or3acin & 1a+acitacin, Induccin, (einduccin, %ienestar e Incentivos; no se 6an sociali5ado a los 0uncionarios< dar a conocer & entregar de 0or3a 0sica, docu3entacin relacionada con el ,3iente de 1ontrol Institucional< E Se evidenci entre el +ersonal auditado, *ue no se 6a seguido i3+le3entado ca3+aFas o estrategias de divulgacin en la Entidad +ara dar a conocer la 'isin, -isin & 2)etivos Institucionales a 0uncionarios nuevos vinculados a la entidad< Direcciona3iento Estratgico DiseFar un 0olleto *ue contenga in0or3acin corres+ondiente :,3iente de 1ontrol & Direcciona3iento Estratgico;, el cual sea entregado al 0uncionario en el 3o3ento de la vinculacin< Por +arte de los res+onsales de cada 9rea, divulgar in0or3acin relacionada a los 0uncionarios *ue tenga a su cargo, sore todo lo *ue tiene *ue ver con los +rocesos & +rocedi3ientos corres+ondientes a la 3is3a< # De acuerdo con los resultados otenidos en la entrevista, se conclu&e *ue no se conocen la identi0icacin, valoracin & +olticas de los riesgos en la ,d3inistracin 'unici+al< ,d3inistracin de (iesgos Por +arte de los res+onsales de cada 9rea, +ro+orcionar la 0unda3entacin terica sore los riesgos *ue se encuentran en el 9rea en *ue se est9 dese3+eFando< Desarrollar 6ailidades en los 0uncionarios +ara identi0icar, cali0icar & evaluar, 3edidas de trata3iento & 3onitoreo en los di0erentes riesgos
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO estratgicos, 3isionales & de a+o&o< G Se deter3ina 3ediante los resultados de la encuesta, *ue el +ersonal auditado, no tiene conoci3iento sore los +rocedi3ientos, controles e indicadores *ue e)ecuta< 'ediante este resultado cae destacar la 0alta de segui3iento a los co3+ro3isos ad*uiridos< ,ctividades de 1ontrol /ortalecer +or de+endencia los gru+os de traa)o +ara la divulgacin del 3anual de +rocesos & +rocedi3ientos< ?na ve5 se d a conocer los Indicadores de Gestin utili5arlos co3o 6erra3ienta +ara la to3a de decisiones< Sociali5ar el co3+orta3iento de los Indicadores de Gestin a todos los 0uncionarios< H 'ediante los resultados otenidos se evidencia la 0alta de segui3iento +or +arte de los res+onsales de cada de+endencia en la retroali3entacin de la in0or3acin, & la 0alta de sociali5acin de la 3is3a +ara la to3a de decisiones< In0or3acin Sociali5ar la in0or3acin *ue +roduce la ,d3inistracin 'unici+al a todos los 0uncionarios< $ De acuerdo a las valoraciones reali5adas +or los 0uncionarios encuestados con res+ecto a la co3unicacin +lica 0ue de0iciente, la 3a&ora 3ani0estaron no tener conoci3iento sore los 3edios de co3unicacin *ue se utili5an en la alcalda< 1o3unicacin Plica DiseFar un +lan de co3unicacin & a la ve5 sociali5arlo a las di0erentes de+endencias, de tal 3anera *ue le +er3ita a la entidad relacionarse con gru+os de inters interno & e>ternos, en el cual se deter3ine la co3unicacin organi5acional, in0or3ativa & de 3edios de co3unicacin<
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO 2"-" CONCLUSIONES C<!<1 Dar estricto cu3+li3iento a los co3+ro3isos +lani0icados +ara el control de los docu3entos internos del 'E1I< :(evisin, a+roacin, +ulicacin, divulgacin, i3+le3entacin;< C<!<C ,un*ue se 6an adelantando actividades de divulgacin en algunas De+endencias, estas no se 6an seguido reali5ando a todos los 0uncionarios nuevos de la ,d3inistracin 'unici+al< 2"2 FORTALE=AS C<C<1 Se cuenta con un 'anual de 2+eraciones o Procedi3ientos, el cual contiene los co3+onentes de ,3iente de 1ontrol, Direcciona3iento Estratgico, ,d3inistracin del (iesgo & ,ctividades de 1ontrol con sus res+ectivos ele3entos< C<C<! Se cuenta con 3ecanis3os de sociali5acin a travs de +9gina Ie, +eridico, Gaceta, 0olletos & carteleras< 2"5 DE.ILIDADES C<E<1 /alta de co3+ro3iso & de +ertenencia +or +arte del E*ui+o 'E1I +ara el cu3+li3iento de 3etas & o)etivos +ro+uestos en cada una de las de+endencias<
MUNICIPIO DE EL CERRITO OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO C<E<! Poco avance en la sociali5acin del 'odelo Est9ndar de 1ontrol Interno< C<E<C Se evidencia *ue no e>iste i3+le3entacin corres+ondiente de los Planes de 'e)ora3iento +or +rocesos e individual C<E<E /alta de docu3entacin de algunos +rocedi3ientos< C<E<# Dentro de la docu3entacin entregada +or +arte del Gru+o ,sesor en la i3+le3entacin, no se encontr relacin corres+ondiente al susiste3a de 1ontrol de Evaluacin :Planes de 'e)ora3iento Individual, +or Proceso e Institucional;, +or lo tanto este susiste3a no se inclu& dentro de la encuesta< 5" RESPONSA.LES (RUPO AUDITOR AUDITOR LIDER NOM.RE FIRMA FEC<A INFORME %a&ro 'onto&a (o)as !" de 'a&o de !00" E>UIPO AUDITOR Sandra 'ilena -argas 'ael .iliana /lore5