PRACTICA 2

Denominacion Debe Haber

14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
Y GERENTES
142
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
3,000,000.00 S/.
50
CAPITAL
3,000,000.00 S/.
501
CAPITAL SOCIAL
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
Y GERENTES
142
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
3,000,000.00 S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
####
CUENTA CORRIENTE BBV CONTINETAL
3,000,000.00 S/.
60
COMPRAS
601
MERCADERAS
375,000.00 S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
GOBIERNO CENTRAL
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
67,500.00 S/.
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
442,500.00 S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
####
CUENTA CORRIENTE BBV CONTINETAL
442,500.00 S/.
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
442,500.00 S/.
20
MERCADERAS
375,000.00 S/.
201
MERCADERAS MANUFACTURADAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
375,000.00 S/.
611
MERCADERAS
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
324,500.00 S/.
70
VENTAS
701
MERCADERAS
275,000.00 S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
GOBIERNO CENTRAL
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
49,500.00 S/.
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
324,500.00 S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
####
CUENTA CORRIENTE BBV CONTINETAL
324,500.00 S/. - S/.
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
Y GERENTES
- S/. - S/.
prestamo al
trabajador
Jose
benavi des
1
2
/
0
3
/
2
0
1
4
4
2
3
1
0
/
0
3
/
2
0
1
4
Venta de
mercaderi a al
contado
Cancel aci on y
deposi to
Movimiento
Codigo
Desti no de l a
cuenta 60
0
1
/
0
3
/
2
0
1
4
ASIENTO DE
APERTURA
SE DEPOSITA
BBV
CONTINETAL
Compra de
mercaderia sg
F/. 001-801
ASIENTO DE
CANCELACION
0
1
/
0
3
/
2
0
1
4
N Fed Glosa
1
Cuenta Contable asociada a la operacin
141
PERSONAL
- S/. - S/.
1411
PRSTAMOS
800.00 S/. - S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
- S/. - S/.
104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
- S/. - S/.
####
CUENTA CORRIENTE BBV CONTINETAL
- S/. 800.00 S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
- S/. - S/.
102
FONDOS FIJOS
1,000.00 S/. - S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
- S/. - S/.
###
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
- S/. - S/.
####
CUENTA CORRIENTE BBV CONTINETAL
- S/. 1,000.00 S/.
60
COMPRAS
- S/. - S/.
601
MERCADERAS
432,000.00 S/. - S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
- S/. - S/.
401
GOBIERNO CENTRAL
- S/. - S/.
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
77,760.00 S/. - S/.
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
- S/. - S/.
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
- S/. 509,760.00 S/.
20
MERCADERAS
432,000.00 S/. - S/.
201
MERCADERAS MANUFACTURADAS
- S/. - S/.
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
- S/. 432,000.00 S/.
611
MERCADERAS
- S/. - S/.
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
- S/. - S/.
121
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
315,060.00 S/. - S/.
1212
EMITIDAS EN CARTERA
- S/. - S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
- S/. - S/.
401
GOBIERNO CENTRAL
- S/. - S/.
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
- S/. 48,060.00 S/.
70
VENTAS
- S/. - S/.
701
MERCADERAS
- S/. 267,000.00 S/.
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
- S/. - S/.
336
EQUIPOS DIVERSOS
3,000.00 S/. - S/.
3361
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
- S/. - S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
- S/. - S/.
401
GOBIERNO CENTRAL
- S/. - S/.
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
540.00 S/. - S/.
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
- S/. - S/.
465
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
- S/. 3,540.00 S/.
4654
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
- S/. - S/.
65
OTROS GASTOS DE GESTIN
- S/. - S/.
656
SUMINISTROS
54.00 S/. - S/.
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
- S/. - S/.
401
GOBIERNO CENTRAL
- S/. - S/.
4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
9.72 S/. - S/.
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
- S/. - S/.
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
- S/. 63.72 S/.
4212
EMITIDAS
- S/. - S/.
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
- S/. - S/.
102
FONDOS FIJOS
- S/. 63.72 S/.
2
5
/
0
3
/
2
0
1
4
9
se aqui ere
sumi ni stros
Cancel aci on
de caja chi ca
8
se compra 2
computadora
s sg F/. 001-
222 al credi to
2
2
/
0
3
/
2
0
1
4
Compra de
mercaderi a
al credi to sg
F/ 003-00841
asi ento por el
deti no del cta
60
1
8
/
0
3
7
2
0
1
4
6
Ventas al
credi to sg
F/001-222
2
0
/
0
3
/
2
0
1
4
7
prestamo al
trabajador
Jose
benavi des
1
2
/
0
3
/
2
0
1
4
4
Reposi ci on
para caja
chi ca
1
5
/
0
3
7
2
0
1
4
5
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
- S/. - S/.
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
63.72 S/. - S/.
4212
EMITIDAS
- S/. - S/.
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
54.00 S/. - S/.
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
54.00 S/.
69
COSTO DE VENTAS
409,000.00 S/.
20
MERCADERAS
409,000.00 S/.
10 201
MERCADERAS MANUFACTURADAS
9,580,341.44 S/. 9,580,341.44 S/.
D H
104 3,324,500.00 S/. 444,300.00 S/.
102 1,000.00 S/. 63.72 S/.
121 315,060.00 S/.
1411 800.00 S/.
1421 3,000,000.00 S/. 3,000,000.00 S/.
20 807,000.00 S/. 409,000.00 S/.
336 3,000.00 S/.
4011 145,809.72 S/. 97,560.00 S/.
421 767,063.72 S/. 1,276,823.72 S/.
465 3,540.00 S/.
50 3,000,000.00 S/.
601 807,000.00 S/.
61 807,000.00 S/.
656 54.00 S/.
69 409,000.00 S/.
70 542,000.00 S/.
79 54.00 S/.
94 54.00 S/.
9,580,341.44 S/. 9,580,341.44 S/.
- S/.
Desti no de l a
cuenta 60
2
5
/
0
3
/
2
0
1
4
9
COSTO DE
VENTAS
Cancel aci on
de caja chi ca
215000 215000
194000 194000
409000 409000