CUSCO - PERU 2014 TEMA: EMPRESA DE CALZADOS: MARILU
EMPRESA DE CALZADOS MARILU La calidad de CALZADOS MARILU comienza cuando son seleccionados los materiales para la fabricacin de los diferentes estilos y modelos de nuestros productos. Nuestros calzados, carteras y botas son fabricados bajo rigurosos controles de calidad, con la mano de obra ms calificada. Lo que asegura los estndares de calidad ofrecidos a nuestros clientes. La empresa cuenta con un equipo de profesionales, cuya filosofa es la constancia y la seriedad para poner en el mercado un producto de buena calidad. 1. PLANIFICACION
MISION: Es una empresa de fabricacin de calzados para damas, que ofrece varios tipos de zapatos y variedad de modelos en cada temporada, con la mayor calidad y comodidad, satisfaciendo las necesidades de acuerdo a los gustos y presencias del consumidor y del mercado a nivel departamental y nacional.
VISION: La fbrica de calzados para damas MARILU tiene la visin de tener el crecimiento oportuno con maquinarias de avanzada tecnologa, ser una empresa exitosa en el sector de produccin de calzados para damas, y satisfacer con la mxima calidad y seguridad a nuestros clientes.
FILOSOFIA DE LA EMPRESA: La empresa cuenta con un equipo de profesionales, cuya filosofa es la constancia y la seriedad para poner en el mercado un producto de buena calidad. As como tambin est constituida por los siguientes valores fundamentales: Responsabilidad Garanta Calidad Seriedad Constancia
OBJETIVO DE LA AUDITORIA: La auditora se realiz en base a la planificacin; con el objetivo de evaluar su eficiencia, efectividad y economa. ALCANCE DE LA AUDITORIA: La auditora se realiz en base a la planificacin con la materia desde el inicio del semestre concluyendo la ltima semana del 11 de junio; se revisado todas las reas respectivas dentro de la empresa y procedimientos productivos, contables y comerciales con el objetivo de evaluar su eficiencia, efectividad y economa. ANLISIS PRELIMINAR: ORGANIZACIN: No existe una grfica de organizacin, las lneas de autoridad y responsabilidad, no estn muy bien definidas. Tampoco existen puestos ni funciones de vidas, no presentan manuales de funciones, ni procedimientos administrativos ni control interno. PLANEACIN FINANCIERA: No existe presupuesto a largo plazo, no hay reas de responsabilidad identificas con el presupuesto. COMPRAS: La compra de materia prima la realizan de acuerdo a la cantidad de pedidos, los insumos son adquiridos de varios proveedor tanto del insumo comprado en el mercado local como el insumo adquirido en el mercado nacional.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Toda informacin proviene del gerente propietario y no existe una supervisin de un contador sobre la situacin financiera de la empresa de calzados para Damas MARILU
PRODUCCIN: La produccin se realiza en base a pedidos. No existe una planta de produccin. No cuenta con un almacn adecuado a la produccin. Falta de control de calidad en el procedimiento y en el embalaje. No cuenta con tecnologa. No presenta maquinarias adecuadas. No est dotado de personal de apoyo para la produccin. VENTAS: No se cuenta con informacin que permita conocer el volumen de venta por cada centro de distribucin. Los presupuestos de venta no se elaboran en base a posibilidades lgicas y situaciones de mercado.
PERSONAL: No existe un programa selectivo de contratacin de personal. No existe una poltica salarial adecuada. No cuenta con un nmero de personal adecuado. Una solo persona realiza distintas funciones. No tiene programa de capacitacin al personal. FINANZAS: No existe un flujo de caja. No existe un control adecuado de cobranza.
INSTRUMENTACION Y JUSTIFICACION: La faltad de estructura orgnica, manuales de procedimientos y funciones originan desconcierto en todos los niveles operativos de la empresa. La falta de tecnologa y mano de obra impiden que la produccin se incremente. La falta de control de calidad en el embalaje ocasiona retrasos e incrementos en los costos. El sistema de informacin no abastece para la toma de decisiones. No existe una poltica adecuada en la seleccin y reclutamiento de recursos humanos. No existe una poltica adecuada en cuanto a la comercializacin del producto se refiere. No existe un adecuado control y supervisin en los procedimientos que realiza la empresa. Falta de control de las cobranzas impide el flujo normal de ingresos de fondos y en consecuencia mayores gastos financieros. La faltad de conocimiento del mercado conllevara a un deficiente presupuesto de ventas el desconocimiento de los costos de produccin, o permite definir correctamente los precios de venta. ASPECTOS GENERALES: PUESTO: Gerencia 1) Nombre del jefe de departamento Jefe del departamento es la gerente propietaria: Maril.
2) Cunto tiempo en el cargo? Aproximadamente entre 10y 15 aos
3) Cul es la estructura del rea, Dpto.? No se encuentran bien distribuidas
4) Cuntas personas integran el departamento? Integran 3 personas
5) Cul es el objeto del departamento? El objetivo es lograr con las metas establecidas realizadas por la auditoria.
6) Cules son las funciones principales? Elaborar el organigrama central de la empresa, los manuales de funciones y procedimientos administrativos, instruyendo a todo el personal involucrado, referente a las lneas de autoridad y comunicacin. Contratar un la empresa. Supervisor para que verifique las operaciones que se realizan dentro de Seleccione al personal adecuado para cada cargo. Contratar mayor nmero de mano de obra y capacitarlo adecuadamente. Implementar nuevas polticas de compra, venta y publicidad. Implementar estrategias para ampliar los canales de distribucin.
7) Qu valores rigen el comportamiento de rea o departamento?
8) Con cuntas reas o departamentos se vincula en este proceso y cules son?
ORGANIZACIN. PLANEACIN FINANCIERA COMPRAS SISTEMA DE INFORMACIN PRODUCCIN VENTAS PERSONAL FINANZAS
9) En una escala de 0 a 10 cul es el nivel de su participacin
Escala: 6-7
2. ORGANIZACIN
ESTRUCTURA ORGANICA DEL AREA O DPTO: Al no contar con una estructura que represente los cargos correspondientes dentro de la organizacin, se propone lo siguiente:
3. DIRECCION Garantizar que todas las personas de la organizacin puedan aplicar eficientemente todas sus capacidades individuales, obteniendo el mximo provecho de stas, mediante un conjunto de polticas y esquemas de gestin que adems contribuyen a que las personas se sientan ms integrados, motivados y comprometidos con los objetivos de la organizacin. 4. CONTROL Toda informacin proviene del gerente propietario y no existe una supervisin de un contador sobre la situacin financiera de la empresa de calzados para Damas MARILU sin embargo, la gerente general: Se encarga de preparar los informes financieros que sern utilizados para la toma de decisiones dentro de la organizacin. Supervisa y coordina las operaciones de las distintas reas dentro de la empresa. Designa a los encargados de las actividades correspondientes a la empresa. Delega las funciones correspondientes y la autoridad adecuada a los trabajadores a su cargo. Dirige la ejecucin y control de los planes y objetivos en curso. Formula y revisa la correcta aplicacin de las polticas y normas. Gerente Propietario MARILU Encargado de ventas JORGE Encargado de producccion ESTEBAN Encargado de almacen WILLIAMS Encargado de aplicacion CARLOS Secretaria ROSA Revisa y realiza contratos, convenios y otros acuerdos con terceros que le sean de conveniencia a la empresa. Elabora las polticas de ventas y compras, que ayudan a prever las condiciones de contratacin de manera de favorecer la optimizacin de los planes de produccin. Se encarga adems de la identificacin precisa de la demanda, con el objeto de ayudar a la optimizacin de la planificacin y programacin de los procesos productivos. Busca nuevos mercados, nuevos proveedores de materia prima y la consolidacin de nuevos mercados.