ALMACENES VIDRI S.A. DE C.

V
UNIDAD DE EVALUACION DE RIESGOS DE INVENTARIOS
MANUAL DE REVISIN DE PROCEDIMIENTOS
CRITERIOS GENERALES PARA LA FORMULACION
DE PROCEDIMIENTOS
Slo se colocar la observacin !n"o en#ien"e #e s!erar$ si el
se%!i&ien"o al roce#i&ien"o es" reroba#o' es"o es si es &enor al ()*+
si #ic,o roce#i&ien"o el res!l"a#o es sie&re aba-o #el ()* se #eber
colocar la observacin "ercera ves en es"a#o reroba#o$ es"o #een#er
#el n!&ero #e veces .!e sal%a aba-o #el es"n#ar es"ableci#o+
De los roce#i&ien"os con se%!i&ien"o #e/icien"e 0&enos #el ()*1 se
#eber lle%ar a !n ac!er#o con el %eren"e #e la s!c!rsal sobre las
&e#i#as a "o&ar ara &e-orar el &is&o+
Se sacar !n e%!e #e roce#i&ien"os s!&an#o a.!ellos .!e "en%an
orcen"a-e 2 #ivi#i3n#olo en"re los &is&os+
Revisar observaciones 2 reco&en#aciones #e la a!#i"oria an"erior+
Or#en en arc,ivo #e #oc!&en"os+
NOTA: LA FORMA DE LLENAR CADA FORMULARIO PODRA
OBSERVARSE EN LOS ANEXOS EXCEPTUANDO EL DE MERCADERIA
PENDIENTE Y DE CONTROL DE AJUSTES.
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV1 - CONTEO CCLICO
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #e con"eo 455 c#i%os #iarios .!e #ebe revisar el con"a#or c6clico+
PERIODO DE REVISIN
Se eval!arn los #os 7l"i&os &eses "er&ina#os "o&an#o en c!en"a co&o #6as ,biles #e
l!nes a viernes e8cl!2en#o los #6as /eria#os+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Con"eo c6clico 2 o"ros con"eos9 con"eo #e barri#o #el erio#o eval!a#o 2 arc,ivo #e o"ros
con"eos reali:a#os or el c6clico+
Inconsis"encias or e#i#o a!"o&"ico9 se revisar el arc,ivo #e a-!s"es or e#i#o
a!"o&"ico ara veri/icar los c#i%os con"a#os en es"e r!bro+
Inconsis"encias #e con"eo or #ear"a&en"o9 se revisar el arc,ivo #e a-!s"es #e con"eo
or #ear"a&en"o ara veri/icar los c#i%os con"a#os en es"e r!bro+
Inconsis"encias #e sal#os ne%a"ivos9 se revisar el arc,ivo #e los reor"es #e sal#os
ne%a"ivos ara veri/icar los c#i%os con"a#os+
Inconsis"encias or varios9 se revisar el arc,ivo #e a-!s"es varios ara veri/icar los c#i%os
con"a#os+
Inconsis"encias or con"eo c6clico9 se revisar el arc,ivo #e a-!s"es or con"eo c6clico ara
veri/icar los c#i%os+
REVISIN
Con!o "#"$%"o & o'o( "on!o(9 se revisar el con"eo #e barri#o #el c6clico' as6 co&o
con"eos e8"ras reali:a#os' en a&bos con"eos se e8cl!irn a.!ellos c#i%os .!e aarecen
con e8is"encia cero 2 .!e or lo "an"o no revis+ Se s!&ar ca#a c#i%o ara #e"er&inar la
can"i#a# con"a#a en el erio#o eval!a#o' l!e%o se #ivi#ir en"re los #6as ,biles #el erio#o
#an#o co&o res!l"a#o el ro&e#io #e con"eo #iario ara es"e r!bro+
Con!o )! %n"on(%(!n"%*(9 ara la revisin #e inconsis"encias or e#i#o a!"o&"ico'
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
con"eo or #ear"a&en"o 2 con"eo c6clico se revisarn las ,o-as #e !bicaciones /an"as&as
ane8as a ca#a a-!s"e 2 ara las inconsis"encias or varios se revisarn las ,o-as #e solici"!#
#e a-!s"e+
Se s!&ar ca#a c#i%o con"a#o or el c6clico en el r!bro resec"ivo' colocn#olo en la
casilla #e los c#i%os con"a#os 2 #ivi#i3n#olo en"re el n7&ero #e #6as ,biles ara ob"ener
el ro&e#io #e con"eo #iario or r!bro+
S*$)o( n!+*%,o(9 se s!&ar el n7&ero #e c#i%os revisa#os or el con"a#or c6clico en el
erio#o eval!a#o "o&a#o en c!en#a o"ros c#i%os .!e ,alla a%re%a#o ara #e"er&inar
cr!ces' e8ce"!an#o #e es"a s!&a los c#i%os .!e no necesi"an inves"i%acin' co&o or
e-e&lo los can-es #e !n"os' c#i%os varios 2 &ano #e obra' en"re o"ros+
De i%!al /or&a .!e en los r!bros an"eriores se colocar el #a"o #e los c#i%os con"a#os en
la casilla correson#ien"e 2 #ivi#i3n#olo en"re los #6as ,biles se #e"er&inar el ro&e#io
#e con"eo #iario+
P'o-!)%o )! "on!o )%*'%o +!n!'*$9 se ob"iene #e la s!&a"oria #e los c#i%os con"a#os
en ca#a r!bro en"re los #6as ,biles #el erio#o+
Po'"!n*.! )! !/%"%!n"%*9 conocien#o el res!l"a#o #el ro&e#io #e con"eo #iario 3s"e se
#ivi#ir en"re el ro&e#io es"n#ar solici"a#o or el #ear"a&en"o el c!al es #e 455 c#i%os
2 l!e%o se &!l"ilicar or ;55+
D!0*'*-!no( "on*)o(9 "o&an#o co&o ar&e"ro .!e el con"a#or c6clico #ebe reali:ar
#os v!el"as #e con"eo #e barri#o al a<o' en es"e !n"o se colocarn los #ear"a&en"os .!e
,a revisa#o ,as"a la /ec,a #n#ole se%!i&ien"o a los #ear"a&en"os /al"an"es en la
a!#i"oria an"erior+
D!0*'*-!no( 12! /*$*n 0o' "on*'9 se colocarn los #ear"a&en"os .!e a7n /al"an or
con"ar #e la v!el"a+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
No&encla"!ra #e !bicaciones /an"as&as ara las inconsis"encias #e los #i/eren"es con"eos+
Con"eo c6clico #e barri#o+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV3 - REPORTE DE SALDOS NEGATIVOS
OBJETIVO
Veri/icar .!e el con"a#or c6clico es"3 #an#o se%!i&ien"o al reor"e #e sal#os ne%a"ivos
se&anal&en"e+
PERIODO DE REVISIN
Se eval!arn #os &eses con"an#o a ar"ir #e la /ec,a en .!e se es" revisan#o ,acia a"rs+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Reor"e #e sal#os ne%a"ivos
REVISIN
Es"ablecer los #6as .!e #ebieron ser i&resos los reor"es en el erio#o eval!a#o' l!e%o
revisar ca#a reor"e ara conocer la can"i#a# #e c#i%os con"a#os+
I&ri&ir el reor"e #e sal#os ne%a"ivos el #6a en .!e se va a eval!ar es"e roce#i&ien"o'
ar"ien#o #e es"3 reor"e se #eber co&arar con los an"eriores' veri/ican#o si al%7n
ar"6c!lo se rei"e en #os o &s reor"es+
L!e%o #e "ener el lis"a#o con los c#i%os .!e se rei"en en #os o &s reor"es se veri/icar
en el sis"e&a si el ne%a"ivo se sol!cion or !n a-!s"e o or !n in%reso #e &erca#er6a' si se
#a 3s"e 7l"i&o caso se borrar #el lis"a#o el c#i%o+
Se llenar el /or&a"o #e ac!er#o al res!l"a#o #e la revisin
A'#"2$o( '!,%(*)o(9 se colocar el #a"o #e la s!&a"oria #e los reor"es revisa#os
e8ce"!an#o los c#i%os .!e el c6clico no inves"i%a "ales co&o c#i%os varios' &ano #e
obra' en"re o"ros+
Po'"!n*.! )! (!+2%-%!no9 Se ob"iene #e res"ar a la can"i#a# #e ar"6c!los revisa#os los
c#i%os .!e aarecieron con /al"a #e se%!i&ien"o 2 el res!l"a#o se #ivi#ir en"re los
ar"6c!los revisa#os or ;55+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Consi#erar a.!ellos c#i%os .!e aarecen en #os o &s reor"es 2 se les coloc la
observacin #e ser a-!s"a#os ero no se ,i:o en el &o&en"o oor"!no+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV4 - REPORTE DE EXISTENCIAS SIN UBICACIN
OBJETIVO
Veri/icar .!e el con"a#or c6clico es"3 #an#o se%!i&ien"o al reor"e #e e8is"encias sin
!bicacin se&anal&en"e+
PERIODO DE REVISIN
Se eval7an #os &eses con"an#o a ar"ir #e la /ec,a en .!e se es" revisan#o ,acia a"rs+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Reor"e #e e8is"encias sin !bicacin+
REVISIN
Es"ablecer los #6as .!e #ebieron ser i&resos los reor"es en el erio#o eval!a#o' l!e%o
revisar ca#a reor"e ara conocer la can"i#a# #e c#i%os con"a#os+
I&ri&ir el reor"e #e e8is"encias sin !bicacin el #6a en .!e se va a eval!ar es"e
roce#i&ien"o' ar"ien#o #e es"e reor"e se #eber co&arar con los an"eriores ara
veri/icar si al%7n ar"6c!lo se rei"e en #os o &s reor"es+
L!e%o #e "ener el lis"a#o con los c#i%os .!e se rei"en en #os o &s reor"es se veri/icar
en el sis"e&a si ,!bo !n in%reso an"es #e .!e el c#i%o aareciera en el ri&er reor"e #e
ser as6 se colocar la /ec,a #el in%reso al sis"e&a ara conocer la /ec,a e8ac"a en .!e al
ro#!c"o se le asi%n !na !bicacin' se revisar en cons!l"a #e !bicaciones ara conocer
los #6as #e re"raso reales+
Se llenar el /or&a"o #e ac!er#o al res!l"a#o #e la revisin
A'#"2$o( '!,%(*)o(9 se colocar el #a"o #e la s!&a"oria #e los reor"es revisa#os+
Po'"!n*.! )! (!+2%-%!no9 Se ob"iene #e res"ar a la can"i#a# #e ar"6c!los revisa#os los
c#i%os .!e aarecieron con /al"a #e se%!i&ien"o 2 el res!l"a#o se #ivi#ir en"re los
ar"6c!los revisa#os or ;55+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV5 6 PRODUCTOS DE BAJA O DESCONTINUADOS
OBJETIVO
Veri/icar .!e el con"a#or c6clico es"3 #an#o se%!i&ien"o al reor"e #e e8is"encias sin
!bicacin se&anal&en"e+
PERIODO DE REVISIN
Se eval7an #os &eses con"an#o a ar"ir #e la /ec,a en .!e se es" revisan#o ,acia a"rs+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Reor"e #e ar"6c!los #e ba-a o #escon"in!a#os
REVISIN:
Es"ablecer los #6as .!e #ebieron ser i&resos los reor"es en el erio#o eval!a#o' l!e%o
revisar ca#a reor"e ara conocer la can"i#a# #e c#i%os "raba-a#os+
I&ri&ir el reor"e #e e8is"encias sin !bicacin el #6a en .!e se va a eval!ar es"e
roce#i&ien"o' ar"ien#o #e es"e reor"e se #eber co&arar con los an"eriores ara
veri/icar si al%7n ar"6c!lo se rei"e en #os o &s reor"es+
Se llenar el /or&a"o #e ac!er#o al res!l"a#o #e la revisin
A'#"2$o( '!,%(*)o(9 es la s!&a"oria #e los c#i%os encon"ra#os en ca#a reor"e revisa#o+
Po'"!n*.! )! (!+2%-%!no9 Se ob"iene #e res"ar a la can"i#a# #e ar"6c!los revisa#os los
c#i%os .!e aarecieron con /al"a #e se%!i&ien"o 2 el res!l"a#o se #ivi#ir en"re los
ar"6c!los revisa#os or ;55+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Observaciones 2 res!l"a#os #e la a!#i"oria an"erior+
Or#en #e los arc,ivos 2 /ec,as #e i&resin+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV7 6 UBICACIONES FANTASMAS Y DESACTUALI8ACIN
DEL MAPA DE CONTEO
OBJETIVO
Veri/icar en el sis"e&a las !bicaciones .!e es"n /!era #e la no&encla"!ra es"ableci#a
a#e&as las #esac"!ali:aciones #el &aa #e con"eo+
PERIODO DE REVISIN
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Maas #e !bicaciones #e ca#a #ear"a&en"o !"ili:a#os ara con"eo c6clico
REVISIN:
Al iniciar la a!#i"oria se revisan los &aas #e los #ear"a&en"os ara veri/icar
#esac"!ali:aciones con resec"o al sis"e&a' si se enc!en"ran se a%re%an al &aa 2 = o se
eli&inan a.!ellas .!e no osean c#i%os 2a .!e 3s"os &aas sern !"ili:a#os ara la
a!#i"oria+
Las !bicaciones #esac"!ali:a#as encon"ra#as se a%re%arn al reor"e+
Se reco&ien#a i&ri&ir !n reor"e en e8cel #e "o#as las !bicaciones #e la "ien#a' l!e%o se
#eben seleccionar "o#as las col!&nas 2 or#enar los #a"os #e ac!er#o a la ri&er col!&na
en or#en #escen#en"e ara ob"ener !n lis"a#o con"in!o #e las !bicaciones' #es!3s se
#ebe revisar "o#o el lis"a#o ara encon"rar a.!ellas !bicaciones .!e no c!&len con la
no&encla"!ra es"ableci#a
Las !bicaciones encon"ra#as se &!es"ran al con"a#or c6clico 2 al %eren"e ara veri/icar si
al%!na es" sien#o !"ili:a#a+ Tenien#o !na e8licacin #el !so #e a.!ellas !bicaciones
/an"as&as ' se colocarn en el /or&a"o las .!e no son !"ili:a#as+
L!e%o #e #e!rar el lis"a#o se roce#er a #e"er&inar el #ear"a&en"o al .!e er"enecen
#e ac!er#o al ro#!c"o .!e ,a2a en la !bicacin+
Se revisar en el sis"e&a la can"i#a# #e c#i%os .!e osee ca#a !bicacin 2 si es"os
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
"ienen e8is"encia o no+
Si !na !bicacin /an"as&a "iene c#i%os con e8is"encia ero 3s"os no oseen se%!n#a
!bicacin' se #eber con"ar ese ro#!c"o 2 a%re%arlo al #ear"a&en"o resec"ivo+
Para #e"er&inar la /ec,a #e creacin se "o&arn #os c#i%os al a:ar #e la !bicacin 2 se
cons!l"ar en el sis"e&a la /ec,a en .!e esos c#i%os se a%re%aron a la &is&a 0Al" > I > C
>U1
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Veri/icar .!e las !bicaciones reor"a#as en la a!#i"or6a an"erior no se rei"an en el resen"e
reor"e+
C#i%os con e8is"encia en !bicaciones /an"as&as 2 sin se%!n#a !bicacin' en/a"i:an#o las
inconsis"encias res!l"an"es+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV9 6 CORREOS DE COMPRAS
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #e los correos elec"rnicos envia#os or el #ear"a&en"o #e
co&ras en &a"eria #e inven"arios ,acia la s!c!rsal a!#i"a#a+
PERIODO DE REVISIN
Co&ren#e "res &eses #es#e la /ec,a #e revisin ,acia a"rs+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Arc,ivo #e correos elec"rnicos #el #ear"a&en"o+
REVISIN:
Ac"!ali:ar el arc,ivo i&ri&ien#o los correos .!e /al"an+
Veri/icar la e-ec!cin #e ca#a !no #e los correos eval!a#os 0slo a.!ellos correos .!e
correson#an a la "ien#a en revisin1 en base a la /ec,a en .!e /!e recibi#o se%7n el
arc,ivo 2 ver en el ?ar#e8 la /ec,a #e s! e-ec!cin +
Para los casos #e revisin #e &erca#er6a o a.!ellos .!e sea necesario observar el
ro#!c"o se #ebe corroborar /6sica&en"e+
Para los casos #e ro"acin #e ro#!c"os se veri/icar si 2a se ,i:o el e#i#o o /!e envia#a
la &erca#er6a correson#ien"e+ En es"e caso el "ie&o ara consi#erarlo co&o error
#een#er #e la can"i#a# #e ro#!c"o+
N:-!'o )! "o''!o( '!,%(*)o(9 son "o#os los correos .!e correson#en a la s!c!rsal
a!#i"a#a+
N:-!'o )! "o''!o( "on )%("'!0*n"%*9 son "o#os a.!ellos correos reali:a#os con re"raso
2 los no e-ec!"a#os+
Po'"!n*.! )! (!+2%-%!no9 se ob"iene #e res"ar a la can"i#a# #e correos revisa#os la
can"i#a# #e correos con #iscreancia 2 el res!l"a#o se #ivi#ir en"re el "o"al #e correos
revisa#os or ;55+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Corroborar .!i3n es el encar%a#o #e i&ri&ir 2 e-ec!"ar los correos+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV; 6 CONTEO POR DEPARTAMENTO
OBJETIVO
Veri/icar el con"eo #e barri#o 2 el "ie&o en .!e se c!en"a ca#a #ear"a&en"o en s!
"o"ali#a#+
PERIODO DE REVISIN
Se es"ablecern los #os 7l"i&os &eses' .!e son @@ #6as ,biles en ese erio#o'
consi#era#os #e l!nes a viernes e8cl!2en#o los #6as /eria#os+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Al"i&a v!el"a #e con"eo #e ca#a #ear"a&en"o+
Arc,ivo #e &aas #e con"rol #e con"eo or #ear"a&en"o+
REVISIN:
Se co&ararn &aas con"ra ,o-as #e con"eo' colocan#o en el &aa la /ec,a en .!e
aarece i&resa la !bicacin se%7n arc,ivo+ Veri/ican#o .!e las !bicaciones sean con"a#as
co&le"a&en"e #e lo con"rario .!e#arn co&o no con"a#as+
Se cons!l"ar con el con"a#or c6clico sobre las !bicaciones no con"a#as ara ver si ,a2
con"eos os"eriores #on#e se enc!en"ren es"as !bicaciones ara "o&arlas co&o con"a#as
ero e8"en#ien#o el erio#o #e la v!el"a reali:a#a or el #ear"a&en"o+
Revisar en el sis"e&a las !bicaciones .!e se encon"raron co&o no con"a#as' ara
co&robar .!e los c#i%os con"eni#os en ellas no osean se%!n#as !bicaciones .!e
osible&en"e /!eron con"a#as 2 #escar"arlas co&o no con"a#as+
Marcar en los &aas a !"ili:ar ara la a!#i"or6a a.!ellas !bicaciones .!e no /!eron
con"a#as o no se encon"r cons"ancia #e ello 2a .!e 3s"as sern las ri&eras en ser
con"a#as ara la &!es"ra #e inven"ario+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
L$!n*)o )! /o'-2$*'%o
VUELTAS REALIBADAS AL DEPARTAMENTO
El n7&ero #e v!el"as ro!es"as en el erio#o ser #e !na ara ca#a #ear"a&en"o'
reali:an#o las si%!ien"es e8ceciones9
El #ear"a&en"o #e "orniller6a #eber con"ar #os veces al a<o co&o &6ni&o+
Al #ear"a&en"o #e Co,nson se le #eber calc!lar el !niverso en"re el n7&ero #e
ven#e#ores 2 l!e%o en"re "rein"a c#i%os #iarios .!e co&o &6ni&o #ebern con"ar+
El #ear"a&en"o #e #esac,o #eber reali:ar c!a"ro v!el"as en el erio#o.
Para la s!c!rsal #e D!e:al"ee.!e #ebern consi#erarse los ac!er#os #e las
a!#i"or6as an"eriores 2 eval!arlo #e ac!er#o a es"os+
El n7&ero #e #6as en .!e se reali:a la v!el"a se ob"iene #e los #a"os .!e se colocan en el
&aa #e con"eo' consi#eran#o la ri&era 2 7l"i&a /ec,a #e la v!el"a #e con"eo revisa#a' si
ar"e #e las !bicaciones se enc!en"ran /!era #e la v!el"a #e con"eo el n7&ero #e #6as se
e8"ien#e+
El n7&ero #e v!el"as reales en el erio#o se ob"iene #e #ivi#ir los #6as ,biles en"re el
n7&ero #e #6as en .!e se reali: la v!el"a+
El orcen"a-e #e c!&li&ien"o #e la v!el"a se ob"iene #e &!l"ilicar or ;55 el n7&ero #e
v!el"as reales en el erio#o el c!al si se #a el caso #e ser &a2or al ;55* se colocar
sola&en"e el ;55*
Para los #ear"a&en"os #e "orniller6a' -o,nson 2 #esac,o el orcen"a-e #e c!&li&ien"o
se ob"en#r #e #ivi#ir el n7&ero #e v!el"as reales en el erio#o en"re el n7&ero #e v!el"as
ro!es"as or ;55+
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
CONTEO DE EARRIDO
El n7&ero #e !bicaciones se ob"iene #e s!&ar las !bicaciones #el &aa e8ce"!an#o
a.!ellas .!e no "ienen c#i%os asi%na#os se%7n el sis"e&a+
Las !bicaciones no con"a#as son las .!e se encon"raron en la revisin #e los &aas #e
con"eos+
El orcen"a-e #e inc!&li&ien"o se ob"iene #e #ivi#ir el n7&ero #e !bicaciones no
con"a#as en"re el "o"al #e !bicaciones #el #ear"a&en"o or ;55+
Porcen"a-e #e e/iciencia en el con"eo9 se s!&an ri&ero las !bicaciones #e los
#ear"a&en"os 2 las !bicaciones no con"a#as' l!e%o #ebern #ivi#irse 3s"as 7l"i&as en"re
las ri&eras 2 l!e%o &!l"ilicarse or ;55+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
N7&ero #e !bicaciones no con"a#as
Dear"a&en"os .!e no ,an c!&li#o con la v!el"a+
Ca#a v!el"a #eber es"ar i#en"i/ica#a con el erio#o .!e c!bre+
Para los casos #e las s!c!rsales #e a!"oservicio en los c!ales se #ivi#en las !bicaciones
or ven#e#or' se #ebe veri/icar .!e las !bicaciones asi%na#as a ca#a !no sean
in"erca&bia#as al /inali:ar !na v!el"a #e con"eo 0revisar si es"aba co&o observacin en la
a!#i"oria an"erior o #e-arla ara veri/icarla en la r8i&a a!#i"oria1+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV< 6 SEGUIMIENTO DE INCONSISTENCIAS
OBJETIVO
De"er&inar .!e el con"a#or c6clico ,a #a#o se%!i&ien"o a las inconsis"encias en el &o&en"o
oor"!no 2 a#ec!a#o reor"a#os en el con"eo or #ear"a&en"o+
PERIODO DE REVISIN
Con"eo #e la 7l"i&a v!el"a
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Con"eo #e la 7l"i&a v!el"a #e ca#a #ear"a&en"o
REVISIN:
De las inconsis"encias sin &ar%en encon"ra#as en la &!es"ra #e ca#a #ear"a&en"o se
veri/icar en el arc,ivo #e con"eo resec"ivo si /!eron reor"a#as or los ven#e#ores 2 si el
con"a#or c6clico le #io se%!i&ien"o a es"os+
Si se enc!en"ran c#i%os se veri/icar en el Far#e8 si /!e a-!s"a#o l!e%o #e la /ec,a en la
.!e /!eron reor"a#as 2 as6 #e"er&inar la /al"a #e se%!i&ien"oG es"os c#i%os se ano"an en
el /or&a"o correson#ien"e in#een#ien"e&en"e si la #i/erencia es i%!al o no a la encon"ra#a
en la a!#i"oria+
Se cons!l"ara con el con"a#or c6clico ara b!scar la -!s"i/icacin' si la ,a2 no se onen en
el lis"a#o+
D6as #e re"raso9 los #6as ,biles #e a"raso #es#e la /ec,a reor"a#a ,as"a el inicio #e la
a!#i"oria
Porcen"a-e #e se%!i&ien"o9 s!&a"oria #e inconsis"encias sin &ar%en encon"ra#as en la
&!es"ra #e con"eo &enos inconsis"encias encon"ra#as sin se%!i&ien"o' el res!l"a#o #eber
#ivi#irse en"re en "o"al #e inconsis"encias sin &ar%en 2 &!l"ilicar or cien+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
En/a"i:ar en lo .!e ,!biera incre&en"a#o el e%!e #e la "ien#a si se ,!biera #a#o el
se%!i&ien"o a las inconsis"encias
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV= 6 CONSUMOS INTERNOS
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #el roce#i&ien"o IN;5 #e ac!er#o al &an!al #e roce#i&ien"os+
PERIODO DE REVISIN
Dos &eses co&le"os &as los #6as #el &es en revisin
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Hor&!larios #e cons!&o in"erno+
REVISIN:
I&ri&ir el reor"e #e cons!&os in"ernos en ac"!ali:aciones #iarias colocan#o el erio#o
#e revisin 2 la clase ;5;(+
Veri/icar la /ec,a #e creacin con"ra la #e ac"!ali:acin en el reor"e ara co&robar .!e
ca#a "ransaccin sea #escar%a#a el &is&o #6a en .!e se crea+
Co&robar .!e el n7&ero #e re/erencia 2 n7&ero #e "ransaccin coinci#an con el
/or&!lario /6sico' a#e&s #e la can"i#a# #e c#i%os #escar%a#os' "a&bi3n revisar .!e ca#a
casilla se llene #e ac!er#o al &an!al+
Veri/icar .!e la /ec,a #e solici"!# #el /or&!lario sea #escar%a#a el &is&o #6a+
NOTA9 ca#a !no #e es"os asos se reali:ar si&!l"nea ara ca#a "ransaccin+
En el /or&!lario solo se colocarn a.!ellas "ransacciones .!e resen"en #i/erencias en"re
/ec,a #e solici"!# se%7n /or&!lario 2 /ec,a #e ac"!ali:acin se%7n sis"e&a+
Las casillas #el /or&a"o se llenarn se%7n la in/or&acin solici"a#a+
N7&ero #e #oc!&en"os revisa#os9 es"e se ob"iene #el "o"al #e "ransacciones se%7n
reor"e' sie&re 2 c!an#o sea !n /or&!lario or "ransaccin+
Porcen"a-e #e #escar%as con re"raso9 son a.!ellos #oc!&en"os encon"ra#os con re"raso en
la #escar%a en"re el "o"al #e #oc!&en"os revisa#os' l!e%o #eber &!l"ilicarse or ;55+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Un #oc!&en"o or ca#a "ransaccin+
Correla"ivo #el /or&!lario+
Ca#a /or&!lario #ebe con"ener "o#as las eseci/icaciones se%7n el roce#i&ien"o+
No #eben ,aber /or&!larios al"era#os+
Di/erencia en"re creacin 2 ac"!ali:acin #e !na "ransaccin+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV1> 6 AVERIAS
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #el roce#i&ien"o IN5I #e ac!er#o al &an!al #e roce#i&ien"os+
PERIODO DE REVISIN
Dos &eses co&le"os &as los #6as #el &es en revisin+
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
A-!s"es or aver6a
REVISIN:
I&ri&ir en !n reor"e en e8cell las "ransacciones #e la clase ;54@ en el erio#o a eval!ar'
l!e%o seleccionar solo a.!ellas or a-!s"e con re/erencia #e varios' #es!3s veri/icar con el
!s!ario #el %eren"e o s!bJ%eren"e en la ocin #e rec!en"o /6sico 0Al" > I > T >R1 c!les #e
3s"as /!eron ,ec,as ara #escar%ar aver6as+
Con el lis"a#o #e!ra#o se #eber veri/icar si e8is"en #i/erencias en"re la /ec,a #e creacin
2 ac"!ali:acin #e ca#a "ransaccin+
Co&robar .!e el n7&ero #e re/erencia 2 n7&ero #e "ransaccin coinci#an con el
/or&!lario /6sico' a#e&s #e la can"i#a# #e c#i%os #escar%a#os' "a&bi3n revisar .!e ca#a
casilla se llene #e ac!er#o al &an!al+
Veri/icar .!e la /ec,a #e solici"!# #el /or&!lario sea #escar%a#a el &is&o #6a+
NOTA9 ca#a !no #e es"os asos se reali:ar si&!l"nea ara ca#a "ransaccin+
En el /or&!lario solo se colocarn a.!ellas "ransacciones .!e resen"en #i/erencias en"re
/ec,a #e solici"!# se%7n /or&!lario 2 /ec,a #e ac"!ali:acin se%7n sis"e&a+
Las casillas #el /or&a"o se llenarn se%7n la in/or&acin solici"a#a+
N7&ero #e #oc!&en"os revisa#os9 es"e se ob"iene #el "o"al #e "ransacciones se%7n
reor"e' sie&re 2 c!an#o sea !n /or&!lario or "ransaccin+
Porcen"a-e #e #escar%as con re"raso9 son a.!ellos #oc!&en"os encon"ra#os con re"raso en
la #escar%a en"re el "o"al #e #oc!&en"os revisa#os' l!e%o #eber &!l"ilicarse or ;55+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Veri/icar .!e las aver6as sean envia#as a s!c!rsal Vene:!ela ara las "ien#as .!e
correson#a se%7n ro%ra&acin es"ableci#a+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV11 6 MERCADERIA PENDIENTE DE ENTREGA
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #el roce#i&ien"o IN;K Merca#er6a en#ien"e #e en"re%ar al
clien"e$ #e ac!er#o al &an!al #e roce#i&ien"os+
PERIODO DE REVISIN
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Correla"ivo #e &erca#er6a en#ien"e
Arc,ivo #e &erca#er6a real&en"e en#ien"e
Arc,ivo #e en"re%a#os
REVISIN:
Revisar el correla"ivo #e las coias celes"es #e &erca#er6a en#ien"e veri/ican#o .!e se
enc!en"re en or#en+
Veri/icar .!e los arc,ivos es"3n co&le"os+
Con el arc,ivo #e los ro#!c"os real&en"e en#ien"es .!e se enc!en"re #e &s #e !n &es
se consi#erarn /allos 2 se colocarn en el /or&a"o resec"ivo+
Se ,ar !na !bicacin /an"as&a con "o#os los ar"6c!los real&en"e en#ien"es' l!e%o se
%enerar !n arc,ivo en e8cell 2 se #ivi#ir #e ac!er#o a s! #ear"a&en"o+ Es"os c#i%os se
a%re%arn a la &!es"ra #e con"eo 2 las inconsis"encias encon"ra#as a/ec"arn el e%!e #el
#ear"a&en"o correson#ien"e+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Can"i#a# #e en#ien"es a-!s"a#os 2 no a-!s"a#os+
Res!l"a#o #e la revisin #e los ro#!c"os encon"ra#os en el arc,ivo #e real&en"e
en#ien"es+
Correla"ivo #e los #oc!&en"os+
Veri/icar el llena#o #el /or&!lario+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
Cons"ancia #e .!e se "ra"o #e con"ac"ar al clien"e+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV13 6 HERRAMIENTAS EN USO
OBJETIVO
Veri/icar el se%!i&ien"o #e la revisin #e las ,erra&ien"as en !so 2 co&robar .!e las
,erra&ien"as !"ili:a#as ,a2an si#o #escar%a#as #el sis"e&a+
PERIODO DE REVISIN
ARCHIVOS NECESARIOS PARA LA REVISIN
Lis"a#o #e las ,erra&ien"as en !so #e ca#a #ear"a&en"o #e ac!er#o al /or&a"o brin#a#o
or el %r!o #e a!#i"or6a+
REVISIN:
Se veri/icar en base a la can"i#a# .!e aarece en el lis"a#o se%7n la 7l"i&a revisin
,ec,a or el encar%a#o+
Colocar en el /or&a"o las #i/erencias encon"ra#as "an"o los sobran"es co&o los /al"an"es
llenan#o "o#as las casillas #e ac!er#o a lo re.!eri#o en ellas+
Para ca#a ar"6c!lo encon"ra#o #ebe e8i%irse la /ir&a al encar%a#o #el #ear"a&en"o al .!e
er"enece la #iscreancia+
Ar"6c!los revisa#os9es la s!&a"oria #e las ,erra&ien"as revisa#as en ca#a #ear"a&en"o+
Pe%!e9 se ob"iene #e res"ar a la can"i#a# #e ,erra&ien"as revisa#as la can"i#a# #e
,erra&ien"as con #iscreancia 2 el res!l"a#o se #ivi#ir en"re el "o"al #e ,erra&ien"as
revisa#os or ;55+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES

Ca#a ,erra&ien"a en el lis"a#o #ebe oseer !na #escricin esec6/ica+

Debe oseer c#i%o #el al&ac3n si es osible+
No se "o&arn en c!an"a ara la revisin los re!es"os ara c!c,illa' sol#a#!ra reara#a'
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
cin"a aislan"e' e%a&en"o' "e/ln' brocas #e ,ierro #e ba-a #eno&inacin' en"re o"ras se%7n
sea el caso+
La revisin #eber ,acerse &ens!al+
Mos"rar las #i/erencias al encar%a#o #e ca#a #ear"a&en"o+
Ca#a ,erra&ien"a #ebe oseer el color .!e le /!e asi%na#o en la s!c!rsal #een#ien#o el
#ear"a&en"o+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV14 6 DESPACHO A DOMICILIO
OBJETIVO
Veri/icar .!e en el rea #e #esac,o 2 "rasla#os no e8is"an ro#!c"os sin #oc!&en"os .!e
resal#e s! #escar%a #el sis"e&a 0/ac"!ras' no"as #e re&isiones' e"c1
PERIODO DE REVISIN
Se revisara "res #6as al a:ar' #!ran"e la a!#i"oria con la con#icin .!e la ri&era revisin se
,ar el ri&er #6a #e la a!#i"oria
REVISIN:
Veri/icar /6sica&en"e en el &!eble #e #esac,o #e bo#e%a' .!e ca#a ro#!c"o "en%a s!
no"a #e re&isin o /ac"!ra ara ser envia#o+
A.!ellos .!e no osean #oc!&en"os se ,ar !na inves"i%acin 2 se e#ir s! -!s"i/ican"e
al encar%a#o #e bo#e%a+
No*: Den"ro #e la revisin se #eber revisar el Far#e8 ara #e"ec"ar si 2a /!e a-!s"a#o
De no encon"rar #oc!&en"o se a%re%ara al reor"e co&o /alla
Las !bicaciones #esac"!ali:a#as encon"ra#as se a%re%arn al reor"e+
A'#"2$o( '!,%(*)o(9 Can"i#a# #e ro#!c"os .!e se revisaron en los #6as .!e se reali:o el
roce#i&ien"o+
Po'"!n*.! )! A'#"2$o( (%n )o"2-!no( )! '!(0*$)o: Se ob"iene #e res"ar a la can"i#a#
#e ar"6c!los revisa#os los c#i%os .!e aarecieron con /al"a #e se%!i&ien"o 2 el res!l"a#o se
#ivi#ir en"re los ar"6c!los revisa#os or ;55+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Observaciones 2 res!l"a#os #e la a!#i"or6a an"erior+
Revisar .!e el esacio #e los "rasla#os sea !"ili:a#o solo ara es"e rosi"o
Veri/icar el "ie&o .!e er&ane:can las #evol!ciones #e &erca#er6a en es"a rea #!ran"e
la revisin
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV15 6 DEVOLUCIONES Y SOBRANTES DE DESPACHO
OBJETIVO
Veri/icar el c!&li&ien"o #el roce#i&ien"o IN15 Devol!ciones 2 Sobran"es #e Desac,o
PERIODO DE REVISIN
Ul"i&a se&ana a ar"ir #el #6a #e revisin
ARCHIVOS NECESARIOS PARA SU REVISION:
Correla"ivo #e Devol!ciones
Arc,ivo #e en"re%a #e #evol!ciones a los #ear"a&en"os
Arc,ivo #e Sobran"es
REVISION
PARA LAS DEVOLUCIONES:
Co&arar la /ec,a #e la #evol!cin se%7n /or&!lario &!l"i!sos con la /ec,a en .!e se
en"re%a el ro#!c"o al #ear"a&en"o resec"ivo 0.!e #ebe ser a &as "ar#ar al #6a si%!ien"e1+
Las #evol!ciones .!e se veri/icaran son solo a.!ellas .!e se realicen or ca&bio #e
&erca#er6a' 2a .!e es"a es la .!e se recibe /6sica&en"e+
PARA LOS SOBRANTES
Veri/icar en el arc,ivo .!e "o#o lo en"re%a#o osea s! resec"iva /ir&a #e recibi#o
Para co&robar el correc"o se%!i&ien"o se ano"aran los c#i%os sobran"es #el #6a en
revisin 2 se veri/icaran al si%!ien"e #6a si /!eron en"re%a#os al #ear"a&en"o+
P'o-!)%o )! !n'!+* *$ )!0*'*-!no '!(0!"%,o: es la s!&a #e los #6as #e a"raso
en"re la can"i#a# #e c#i%os .!e aarecieron con #iscreancia+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Veri/icar .!e "o#as las casillas solici"a#as es"3n correc"a&en"e llena#as
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV17 6 REPORTE DE INCONSISTENCIAS
OBJETIVO
De"er&inar el se%!i&ien"o a#ec!a#o 2 oor"!no #e las inconsis"encias recibi#as 2 #e
"ien#a
PERIODO DE REVISIN
Des#e la 7l"i&a a!#i"oria
ARCHIVOS NECESARIOS PARA SU REVISION:
Arc,ivo #e inconsis"encias recibi#as 2 #e "ien#a
REVISION:
I&ri&ir el reor"e #e las inconsis"encias #el erio#o a eval!ar 0 Al" > I > R>T > Reor"e #e
inconsis"encias1 /ec,a 2 erio#o #es#e la 7l"i&a a!#i"or6a ,as"a el #6a #e revisin+
Se #eben ele%ir las si%!ien"es ociones9 Tio 4 "ien#a' es"a#o "o#os
I#en"i/icar las inconsis"encias recibi#as 2 las #e "ien#a+
Sobre el reor"e a revisar se #eben a consi#erar los asec"os si%!ien"es
;+ I&resin #e inconsis"encia
4+ Poseer -!s"i/icacin or la ,o-a i&resa
L+ Tio #e inconsis"encia si es real o irreal
@+ Observacin #e co&o se resolvi
To#as las inconsis"encias .!e aare:can co&o no inconcl!sas solo se revisara .!e "en%a
-!s"i/ican"e 2 ane8o el #oc!&en"o #e sol!cin+
De las inconsis"encias inconcl!sas se veri/icara s! -!s"i/icacin en el sis"e&a' #e no '
cons"a"ar #ic,a -!s"i/ican"e se #eber lla&ar a la "ien#a invol!cra#a ara inves"i%ar el or.!e
#e la inconsis"encia 2 #e"er&inar si es real o irreal+
Para el res!l"a#o #e es"e reor"e solo se "o&aran inconsis"encias con /al"an"es ara la
"ien#a e8cl!2en#o los /al"an"es #e "ornillos 2 ael .!e no se ,an relevan"es+
No*: Se consi#era inconsis"encia reales en "o#os a.!ellos ro#!c"os .!e nin%!na #e las
"ien#as invol!cra#as #io sol!cin' 2 or lo "an"o la &erca#er6a se consi#era er#i#a+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
Para las inconsis"encias %enera#as en el erio#o a!#i"oria .!e a!n no ,an si#o res!el"as
se inves"i%aran 2 veri/ican /6sica&en"e con ao2o #el encar%a#o+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Correla"ivo #e inconsis"encias
Porcen"a-es #e &alos con"eos 2 &alos in%resos solo #e "ien#a
Macer 3n/asis en #i/erencias relevan"es
Llevar a&bos arc,ivos #e inconsis"encias recibi#as 2 #e "ien#a I&resos+
No"a9 veri/icar la /ec,a en .!e se %enera la inconsis"encia 2 la /ec,a en .!e es res!el"o
0"ie&o &8i&o #os #6as 1
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
FAINV1; 6 CONTROL DE AJUSTES
OBJETIVO
Co&robar el -!s"i/ican"e #a#o a ca#a ro#!c"o a-!s"a#o c!2o cos"o sea &a2or o i%!al a
N45 "an"o los .!e son or in%resos co&o en e%resos
PERIODO DE REVISIN
Des#e la 7l"i&a a!#i"oria
ARCHIVOS NECESARIOS PARA SU REVISION:
Arc,ivo #e a-!s"es #e ca#a r!bro en el erio#o #e eval!acin+
REVISION:
C$*(! )! *.2(!( 1>34
En ac"!ali:aciones #iarias %enerar !n reor"e en E8cel #e la clase #e a-!s"es ;54L en el
erio#o #e"er&ina#o+
En el arc,ivo %enera#o se or#enaran los #a"os en base al &on"o a-!s"a#o' eli&inan#o
a.!ellos .!e sean &enores a N 45 0e8ac"os1+
L!e%o se or#enaran n!eva&en"e los #a"os en base al "io #e a-!s"e 2 #es!3s al
correla"ivo #e la re/erencia+
Con es"e lis"a#o se veri/icaran ca#a "ransaccin' b!scn#ola en la clase correson#ien"e 2
%eneran#o el reor"e #el a-!s"e en E8cel ' #e es"e se e8"raern a.!ellos c#i%os c!2o
&on"o a-!s"a#o sea e8ac"a&en"e i%!al o &a2or a N 45+
El c#i%o e8"ra6#o se coiara al /or&a"o es"ableci#o' llenan#o las cela#as correson#ien"es
con la in/or&acin #el a-!s"e
Se #eber llevar !n con"rol #e a.!ellos a-!s"es #on#e se encon"r ro#!c"o relevan"e 2 #e
los .!e no lo son' &arcn#olos con las alabras si 2 no en el lis"a#o+
Tenien#o el lis"a#o #e los c#i%os a-!s"a#os se e#ir la a2!#a #el con"a#or c6clico ara
veri/icar en los arc,ivos #el a-!s"e el -!s"i/ican"e+
Las -!s"i/ican"es a los a-!s"e se clasi/ican #e ac!er#o a los si%!ien"es r!bros+
ALMACENES VIDRI S.A. DE C.V
INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
Se coloca la -!s"i/ican"e #e ca#a c#i%o l!e%o' se or#enan 2 searan or r!bro' se
"o"ali:an+ Es"os #a"os se colocan en !na "abla ara veri/icar el orcen"a-e #e ar"iciacin #e
ca#a r!bro
No"a9 "o#os es"os asos se ,arn #e i%!al /or&a ara la clase ;54@
Tenien#o los lis"a#os #e los ar"6c!los a-!s"a#os en la clase ;54L 2 ;54@' se roce#er a
elaborar el ane8o ; CRUCES$ ' se%!i#o #el ane8o 4 MALOS ACUSTES$
RUBRO DE EGRESO Y CLASE 1>35 RUBRO DE INGRESO Y CLASE 1>34
AVERIAS VENTA O CAMEIO
A SOLICITUD DE COMPRAS A SOLICITUD DE COMPRAS
ACUSTADO POR CIERRE DE APO O SE DEEIA AL CLIENTE ACUSTE DE CONTEO DE PINTURA AUTOMOTRIB
ACUSTE DE CONTEO DE PINTURA AUTOMOTRIB ACUSTE QENERAL DE ENVASES
ANULACION DE DESCARQA ANULACION DE DESCARQA
CAMEIO POR QARANTIA CONTEO DUINCENAL DE LIDUIDOS
CREACION DE CODIQO CRUCES
CRUCES CREACION DE CODIQO
DEVOLUCION A PROVEEDOR INQRESO DE COMPLEMENTO PARA VENTAS
EQRESO PARA COMPLEMENTO DE VENTAS INQRESO PARA LIDUIDACION
ERROR DE PROVEEDOR INQRESO POR CORTADO DE LINQOTES CJK5III
ERROR DE SISTEMA INQRESO REPOSICION DE PROVEEDOR
HAERICACION DE NIPLES MAL ACUSTE
MAL ACUSTE MAL INQRESO
MAL INQRESO MAL INQRESO COMPRA LOCAL
MALA DESCARQA MALA HACTURACION
PARA TRASLADO A SUCURSAL PARA TRASLADO A SUCURSAL
REPOSICION' SE VENDIO LA MUESTRA DEL PROVEEDOR RECUPERACION DE AVERIAS
ROEO SIN CUSTIHICACION
SIN CUSTIHICACION VENTA DE UN CONSUMO INTERNO
VENTA O CAMEIO SOERANTE DE ACCIONISTA
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INVENTARIOS
Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
ELABORACION DEL ANEXOS
CRUCES
En !n arc,ivo #e E8cel se colocaran a.!ellos ar"6c!los c!2o -!s"i/ican"e /!e .!e se cr!:o
con o"ra &erca#er6a ' "an"o la clase ;54L co&o #e la ;54@' l!e%o se colocaran el ar"ic!lo
a-!s"a#o en con"ra -!n"o con el .!e /!e cr!:a#o a /avor ara es"ablecer la #i/erencia
in#een#ien"e &en"e si !no #e ellos es &enor #e N 45
No"a9 si se #a el caso #e .!e los ar"6c!los con cos"o &enor a N 45 se se%!irn los asos
ara %enerar el reor"e #el a-!s"e en E8cel 2 a%re%arlo a la clase 2 r!bro correson#ien"e'
2a .!e el "o"al en es"e reor"e #ebe coinci#ir con el r!bro #e cr!ces en a&bas clases+
Des!3s #e co&le"ar el lis"a#o #e "o#os los cr!ces i#en"i/ica#os an"erior&en"e se
roce#er a sacar !n "o"al #e "o#o lo a-!s"a#o en con"ra 2 "o#o lo a-!s"a#o a /avor
#e"er&inan#o s! #i/erencia+
Hinal&en"e conocien#o el n!&ero #e cr!ces se #e"er&inara el orcen"a-e #e ar"iciacin
en c!an"o a %anancias o er#i#as
MALOS AJUSTES
En !n arc,ivo en E8cel se sacaran los &alos a-!s"es i#en"i/ica#os #e a&bas clases+
Se colocara el ar"ic!lo a-!s"a#o en con"ra 2 l!e%o el a-!s"a#o a /avor' ara &os"rar la
#i/erencia
Se veri/icara en el Far#e8 .!e en reali#a# ,a2a si#o a-!s"a#o a /avor 2 en con"ra el &is&o
c#i%o+
Los "o"ales #ebern coinci#ir i%!al al #e los cr!ces ara corroborar #e .!e si se ,a "raba-a#o
correc"a&en"e+
Tenien#o "o#a la in/or&acin #e los a-!s"e se roce#er a elaborar la "abla res!&e con los
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Man!al #e revisin #e roce#i&ien"os
r!bros &s i&or"an"es ara el al&ac3n los c!ales son cr!ces' &alos a-!s"es' sin
-!s"i/icacin 2 robo+ En a&bas clases "o"ali:an#o 2 es"ablecien#o el sal#o ne%a"ivo o osi"ivo
en el erio#o eval!a#o+
ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Macer 3n/asis en los cr!ces 2 s!s casos relevan"es
La can"i#a# #e &alos a-!s"es 2 el sal#o ne%a"ivo o osi"ivo
El sal#o ne%a"ivo o osi"ivo #e ca#a r!bro
To&ar en c!en"a si se le es"a colocan#o s! resec"iva -!s"i/icacin a ca#a a-!s"e' 2a .!e se
eval7a si el con"a#or c6clico c!&le con es"a labor+
El or#en #e co&o se enc!en"re los arc,ivos #e ca#a a-!s"e

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FAINV1< 6 FRECUENCIA DE AJUSTE
OBJETIVO
Veri/icar el se%!i&ien"o #e sol!cin #e ar"e #e la %erencia ara los a-!s"es con !na
/rec!encia &a2or a L ne%a"iva' c!2o cos"o sea &a2or o i%!al a N45 o reresen"a"ivo en
can"i#a#+
PERIODO DE REVISIN
Des#e la 7l"i&a a!#i"oria
REVISION:
Qenerar el reor"e con !na /rec!encia #e L en !n arc,ivo #e E8cel' "o&an#o en c!en"a el
erio#o #e revisin #es#e la 7l"i&a a!#i"or6a+
Se revisara es"e lis"a#o #ear"a&en"o or #ear"a&en"o' ara i#en"i/icar a.!ellos c#i%os
.!e son reresen"a"ivos en cos"o 2 can"i#a# a-!s"a#os con !na /rec!encia ne%a"iva'
&arcn#olos en el arc,ivo' ara l!e%o corroborar s! -!s"i/icacin #e a-!s"e+ Tenien#o "o#os
los c#i%os i#en"i/ica#os se roce#er a la revisin 2 ara con/ir&ar .!e son reresen"a"ivos
se veri/icara s! recio #e ven"a con el "o"al a-!s"a#o en con"ra en ca#a !na #e las
/rec!encias+
Oa i#en"i/ica#o es"os c#i%os se #ebe #e revisar en el Far#e8 ara veri/icar s! /rec!encia 2
r!bro #e a-!s"e' es"os se cons!l"aran con el con"a#or c6clico ara ob"ener s! osible
-!s"i/icacin corroboran#o s! a-!s"e resec"ivo' es"e se ,ar ara ca#a !na #e las
/rec!encias ob"eni#as
De no ob"ener !na -!s"i/icacin vli#a ara es"os a-!s"es esos se colocaran en el /or&a"o
correson#ien"e #e es"e roce#i&ien"o+
De e8is"ir al%!na -!s"i/icacin vli#a ara al%!na /rec!encia no se "o&aran en c!en"a ara
es"e roce#i&ien"o' 2a .!e sola&en"e se "o&aran las /rec!encias #e las c!ales no se
enc!en"ren -!s"i/ican"es al%!na+

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ASPECTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LAS OBSERVACIONES
Macer 3n/asis en los ro#!c"os .!e se es"n a-!s"an#o sin al%!na -!s"i/ican"e 2 .!e se es"
ob"enien#o !na 3r#i#a si%ni/ica"iva
De "ener en al%!na /rec!encia en el r!bro #e aver6as se #eber res"ar #e s! cos"o "o"al en
recio #e ven"a
Se #eber sacar !n cos"o "o"al en recio #e ven"a ara #e"er&inar la er#i#a 2 &e#i#as #e
sol!cin #e ar"e #e la %erencia' 2a .!e &!c,as veces es"as #i/erencias son %enera#as or
&alos #esac,os #e ar"e #e los ven#e#ores 2 s! #is&in!cin #een#er #e la &e#i#a #e
sol!cin #e ar"e #e la %erencia+
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