Componente: EVALUACION INDEPENDIENTE

Elemento: AUDITORIA INTERNA VIGENCIA 2013

Formato: Programa de Auditoria Interna
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Entidad: Personera Municipal Palmira

Papeles de Trabajo: Programa
Proceso: Control Interno Elaborado por: Jairo A. Paipilla Monroy
Programa: Auditora Interna Vigencia 2013 Revisado por: Dr. Arles Osorio Seplveda
Fecha: Enero de 2013


(1) Procesos a Auditar:
1. Gestin Gerencial. (Despacho Personero Municipal)
2. Direccin Operativa para la Guarda y Promocin de los Derechos Humanos, Medio
Ambiente y Espacio Pblico.
3. Direccin Operativa para la Vigilancia Judicial y de Polica.
4. Direccin Operativa para los Servicios Pblicos y la Participacin Ciudadana.
5. Direccin Operativa para la Vigilancia Control Administrativo y Vigilancia Conducta
Oficial.
6. Direccin Administrativa y Financiero (Talento Humano, Sistemas)

(2) Objetivo General:
Realizar Auditoria Interna con el fin de determinar si las actividades y los resultados de los
procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si stas se aplican de forma efectiva
para alcanzar los objetivos institucionales.

(3) Objetivos Especficos:
Determinar el grado de conformidad de cada uno de los procesos de la entidad con los
requisitos legales.
Evaluar la eficacia de los procesos auditados en el logro de los objetivos institucionales.
Evaluar la capacidad de los procesos auditados para asegurar los requisitos del usuario,
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legales y reglamentarios.
Evaluar la importancia de los procesos en la implementacin del Modelo Estndar de
Control Interno y el Sistema de Gestin de Calidad

(4) Alcance:
La Auditoria de modalidad interna, tendr los siguientes componentes:
1. El primero asociado a verificar el nivel de conocimiento y entendimiento sobre el Plan de
Mejoramiento Institucional adoptado por la entidad y el grado de conformidad con los
procesos, procedimientos y formatos establecidos.
2. El segundo especficamente a determinar el cumplimiento de los requisitos legales en
cuanto a las funciones, normas, directrices.
3. El tercero dirigido a la aplicacin de acciones preventivas, correctivas y de mejora
referida en la ltima auditoria realizada por la Contralora Municipal.

(5) Metodologa:
La metodologa aplicada ser la contenida en el procedimiento de Auditoria y las normas
de auditoria generalmente aceptadas. (Ver Manual de Procesos y Procedimientos)
Se utilizar elementos de juicio como la observacin, indagacin, comprobacin y
anlisis.

(6) Criterios:
Para realizar la auditoria se tomara como base el aspecto legal en cuanto a las Normas de
Auditoria, el Acuerdo Municipal No. 022 de diciembre 18 de 2008, el Direccionamiento
Estratgico y su Modelo Gerencial (enfoque basado en procesos) Metodologa de trabajo
PHVA, Planear, Hacer, Verificar, Actuar, Planes de Accin, indicadores de gestin, Manual
de Funciones, Mapa de Riesgos.



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(7)
Procedimiento
(8)
Responsable
(9)
Papel de Trabajo
(10)
Observaciones

1

1.1- Se Definen los Procesos a
Auditar.
La oficina de Control Interno mediante el
anlisis y aplicacin de criterios tcnicos,
determina los procesos objeto de
auditora, teniendo en cuenta aspectos
como la operacin de los mismos,
actividades de alta incidencia en los
resultados, alto impacto y/o alto riesgo,
indicadores de desempeo, traslado
frecuente de personal, retiro de personas
clave etc.

1.2- Se Definen los Recursos
Necesarios para Realizar la Auditoria.
La Oficina de Control Interno determina
los recursos de tipo financiero y logstico,
de tal forma que este sea alcanzable
para realizar la auditoria.
1.2- Elaboracin y Aprobacin del
Programa Anual de Auditorias.
La Oficina de Control Interno con la
debida anticipacin a la realizacin de la
auditoria, elabora el programa de
auditoras conforme a las normas de
auditora generalmente aceptadas,
legales y constitucionales, los requisitos
establecidos por el Modelo Estndar de
Control Interno MECI 1000:2005 y la
planeacin estratgica para asegurar
que se verifique su cumplimiento y
adecuacin. Quien aprueba el Programa
Anual de Auditoria es el Personero
Municipal.


Asesor
Control
Interno


Memorando

Acta de Reunin

Listas de
Chequeo



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1.3- Difusin del Programa de
Auditoria.
Una vez aprobado el programa de
auditoria, el responsable del proceso de
auditorias lo comunica a travs de
memorando al responsable del proceso
a auditar. El memorando debe contener
el objetivo de la auditoria, el alcance, los
criterios y las fechas a realizar la
auditoria.
a.-El Objetivo de la auditoria es el que
da sentido a la misma y orienta los
esfuerzos para evaluar los aspectos que
son relevantes, describir el estado final
deseado, ser entendible, ser exigente
pero alcanzable.
b.-El alcance tiene como propsito
definir lmites para el desarrollo d la
auditoria expresado en trminos de:
procesos, documentos, registros, tiempo,
entre otros los que se definen teniendo
en cuenta los resultados anteriores.
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2

DESARROLLO DEL PROCESO DE
AUDITORIA:
El ciclo de la auditoria se realiza con
base en el programa de auditoria. La
Oficina de Control Interno desarrolla las
actividades encaminadas a preparar y
ejecutar el plan de trabajo de la auditoria,
as como la comunicacin de resultados
a los responsables del proceso auditado.
Las principales actividades son:
2.1 Planeacin de la Auditoria. La
Asesora de Control Interno es la
responsable de preparar y elaborar el
plan de trabajo de la auditoria que debe
responder a los objetivos generales o
particulares y al alcance, en cuya
elaboracin debe tener claridad sobre los
procesos, respecto a cul es el servicio,
sus entradas sus salidas, la asignacin
de recursos y los controles establecidos
como tambin se debe comunicar en
forma previa y por escrito al responsable
del proceso a auditar.
2.2 Ejecucin de la Auditoria. La
asesora de Control Interno es la
responsable de desarrollar el plan de
trabajo de auditoria y de compilar la
informacin que permita evidenciar y
sustentar las inconformidades respecto
al cumplimiento de las funciones.
Una vez obtenida la evidencia, la
Asesora de Control Interno deber en
forma objetiva y con criterio profesional
realizar un anlisis y calificacin de los
hallazgos determinando si se tratan de
no conformidades u observaciones y las
posibles causas y efectos, debiendo
informar inmediatamente al auditado.

Asesor
Control
Interno

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2.3 Reunin de Cierre. La Asesora de
Control Interno efectuar la reunin de
cierre de la auditoria con el responsable
del proceso y quienes participaron en la
misma, para presentar las fortalezas,
debilidades, hallazgos y observaciones
encontradas, de la cual se levanta un
acta.
2.4 Informe Final de Auditoria. La
Asesora de Control Interno elabora el
informe final de auditoria con las
recomendaciones pertinentes resultantes
de las oportunidades de mejora
encontradas y entrega copia a los
responsables de cada proceso auditado.
2.5 Acciones Correctivas o
Preventivas. El responsable del proceso
debe asegurar que se tomen sin demora
las acciones que permitan eliminar las
causas de los hallazgos y observaciones
detectadas.
2.6 Seguimiento de las Acciones
Correctivas o Preventivas. Es
responsabilidad de la Asesora de Control
Interno hacer seguimiento a las acciones
tomadas por el auditado.