CREACION Y ORGANIZACIN DE LA EMPRESA EPSE, EMPR

PRESTADORA DE SERVICIOS ELECTRICOS EN LA CIUDAD D

CUCUTA
Gerson Fabian Uribe Ramon COD: 1090544
Marlon Jhesid Miranda Contreras COD: 1090535

ECONOMIA Y FINANZAS PARA INGENIEROS Grupo A

Prof. Jairo Orlando Pea Lindarte
Universidad Francisco de Paula Santander

LA EMPRESA EPSE, EMPRESA

LECTRICOS EN LA CIUDAD DE

amon COD: 1090544

ontreras COD: 1090535

GENIEROS Grupo A - 1120817A

Pea Lindarte
de Paula Santander

Detalle de Inversion
Puerta de vaiven
Division modular
Escritorio
Mesa de trabajo
Pintura
Mano de obra (dias)
sillas

Cantidad
1
4
7
7
4
4
7
Total

Costo Unitario
$ 800,000
$ 480,000
$ 500,000
$ 600,000
$ 12,000
$ 20,000
$ 15,000

Costo total
$ 800,000
$ 1,920,000
$ 3,500,000
$ 4,200,000
$ 48,000
$ 80,000
$ 105,000
$ 10,653,000

Maquina o Herramienta
Multimetro digital marca
Fluke 117
Cautin 5 puntas
Juego de llaves, copas,
dados, Herramientas
Stanley
Taladra precursor
profesional
Pulidora angular
profesional Blanck and
Decker
Kit de herramientas
electricas Rosewill 146
piezas

Activos de la Empresa
Valor Unidad
Cantidad

Precio

Vida Util (aos)

$ 450,000
$ 12,000

3
5

$ 1,350,000
$ 60,000

10
7

$ 350,000

$ 700,000

12

$ 95,000

$ 190,000

15

$ 110,000

$ 220,000

13

$ 150,000

$ 750,000

$ 240,000

$ 300,000

10

$ 1,250,000

1
$ 120,000
1
$ 80,000
5 $ 1,500,000
1 $ 45,000,000

5
5
5
4

Equipo de comunicacin 27
millas, Mj270r Motorola
$ 120,000
Escalera plegable de
Aluminio
$ 150,000
Computador portatil e
impresora
$ 1,250,000
Motor Tool Bauker mp135,
128 Accesorio
$ 120,000
Tacometro digital laser
$ 80,000
Dotacion de uniforme
$ 300,000
Vehiculo de la empresa
$ 45,000,000
Total

$ 51,760,000

Deprecion de la Maquinaria y el equipo:

Sumatoria de Precio:
Deprecion al ao:
Deprecion Mensual:

$ 6,760,000 Aos:
$ 787,573
$ 65,631

8.583333333

Precio:
Deprecion al ao:
Deprecion Mensual:

$ 45,000,000 Aos:
$ 11,250,000
$ 937,500

Detalle de Inversion
Estudio de prefactivilidad (43%)
Estudio de factivilidad (55%)
Licencia de manejo de maquinaria
Gastos de organizacin
Montaje y puesta en marcha
Certificacion de personal
Imprevistos

Costo
$ 300,000
$ 450,000
$ 500,000
$ 250,000
$ 225,000
$ 800,000
$ 200,000

Total gastos preoperativos

$ 2,725,000

Trabajador

Cargo

Fabian Uribe

Ingeniero

Marlon Miranda

Ingeniero

Trabajador

Cargo

Fabian Uribe

Ingeniero

Marlon Miranda

Ingeniero

Mano de Obra Directa (MOD)

Tareas
Diseo de los circuitos de control de sensores y de los
PIC. Impresin, adecuacion y soldadura de los circuitos.
Instalacion de los circuitos dentro de los domicilio.
Calibracion de los sensores y sus actuadores.

Mano de Obra Indirecto (MOI)

Tareas
Cargos administrativos, laborales de mercado,
documentacion, cartera, transporte, archivo, entre
otros.

Calculo de la tarifa salarial

Salario minimo:
Salario mensual
por cada
trabajador:
Total Devengado:

$ 589,500
2 * $ 589.500
$ 1,179,000

De las 8 horas laborales diarias, cada trabajador empleara 2 horas a la parte administrativa.
por tanto, si cada hora cuesta $ 2.456,25 al dia serian $ 4.912,5 * 24 que serian dias laborales al mes.
salario al dia
administrativo:

$ 4,913

salario
administrativo:

$ 117,900

Trabajador
Fabian Uribe
Marlon Miranda

Cargo
Ingeniero
Ingeniero

Remuneracion mensual

El porcentaje aplicado para prestaciones sociales y aportes es del:

54%

$ 1,179,000
$ 1,179,000

Salario

$ 1,061,100

$ 1,061,100

Salario

$ 117,900

$ 117,900

dias laborales al mes.

Remuneracion Anual
$ 14,148,000
$ 14,148,000

Prestaciones sociales
$ 7,622,235
$ 7,622,235

Primer ao
$ 21,770,235
$ 21,770,235

Prestaciones Sociales y Aportes

ITEM
%
ICBF, SENA Y CAJA
9%
CESANTIAS
8.33%
PRIMAS
8.33%
VACACIONES
4.17%
SALUD
8.50%
PENSIONES
12%
RIESGOS
1.05%
DOTACION
0.50%
TRANSPORTE
1%
INTERES CESANTIAS
1%
TOTAL
54%

Materia Prima Directa (MPD)

Elementos
Valor unidad
Sensor infrarojo, Detector de movimiento
QUIP 300 serio
$ 14,500
Sensor magnetico, Switch Ademco Ref.
3950 GY-2s
$ 8,200
Sensor fotoresistivo Ldr, Salida Digital de
5v
$ 11,000
Sensor infrarojo de presencia, Barre Wii
Aya 12
Circuitos integrados digitales LF353
Circuitos integrados digitales TL082
Microcontroladores PIC 16f887
Microcontroladores CX93810
Resistencias tipo A
Resistencias tipo A de potencia
Resistencias potenciometros lineales
Resistencias tipo B
Capacitores ceramicos
Capacitores electricos
Capacitores de poliester
Transistores BJT
Transistores de efecto de campo
Bases de acrilico
Diodo tipo led
Metro de cable N12
Tornillo de punta cormado
Baquela
Diodos de proposito general
Baterias DC
Diodos tipo Zener
Total:

$ 20,000
$ 800
$ 1,200
$ 7,500
$ 22,000
$ 150
$ 300
$ 450
$ 200
$ 250
$ 300
$ 450
$ 300
$ 800
$ 3,000
$ 250
$ 1,000
$ 150
$ 3,500
$ 250
$ 1,200
$ 350
$ 98,100

Materia Prima Indirecta (MPI)

Elementos
Estao, crema de soldadura,
interruptores, cables, bases
integrados, disipadores de calor, bases PIC, brocas,
caimanes, conectores tipo banana, conectores de
bateria, acido de baquela, laminas de impresin de
circuitos, entre otros.

Unidades

Precio
6

$ 87,000

$ 65,600

$ 33,000

3
20
8
8
5
70
50
30
45
50
65
45
23
32
28
45
50
120
10
34
15
15

$ 60,000
$ 16,000
$ 9,600
$ 60,000
$ 110,000
$ 10,500
$ 15,000
$ 13,500
$ 9,000
$ 12,500
$ 19,500
$ 20,250
$ 6,900
$ 25,600
$ 84,000
$ 11,250
$ 50,000
$ 18,000
$ 35,000
$ 8,500
$ 18,000
$ 5,250
$ 803,950

Costos

$ 26,050

Costo de Servicio Primer Ao de Operacin

Inversion Fija
Arriendo del Local
$ 350,000
Servicio de Electricidad
$ 46,000
Servicio de Acueducto
$ 52,000
Servicio de Tellefono e Internet
$ 60,000
Articulos de Limpieza y Oficina
$ 18,000
Depreciacion de las Maquinas y Equipos
$ 765,764
Total Gastos preoperativos
$ 1,291,764

Activo
Maquina multiuso para pruevas
Maquina semi industrial
osciloscopio
Herramientas
Software
Computador
Impresora
Aire acondicionado
Plancha quemadoras de circuitos
Total Activos de Produccion

Vida Util
10
10
10
5
5
5
5
10
5

Gastos de Depresion Activos de Produccion

Depreciacion anual
Costo Activo
1
2
$ 600,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 1,500,200
$ 150,020
$ 150,020
$ 716,000
$ 71,600
$ 71,600
$ 60,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 400,000
$ 80,000
$ 80,000
$ 1,700,000
$ 340,000
$ 340,000
$ 250,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 800,000
$ 80,000
$ 80,000
$ 50,000
$ 10,000
$ 10,000
$ 6,076,200
$ 853,620
$ 853,620

e Produccion
Depreciacion anual
3
4
$ 60,000
$ 60,000
$ 150,020
$ 150,020
$ 71,600
$ 71,600
$ 12,000
$ 12,000
$ 80,000
$ 80,000
$ 340,000
$ 340,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 80,000
$ 80,000
$ 10,000
$ 10,000
$ 853,620
$ 853,620

5
$ 60,000
$ 150,020
$ 71,600
$ 12,000
$ 80,000
$ 340,000
$ 50,000
$ 80,000
$ 10,000
$ 853,620

Valor residual
$ 300,000
$ 750,100
$ 358,000
$ 400,000
$ 1,808,100

Remuneracion al Personal
Cargo
Ingeniero de planta

Remuneracion
Mensual
$ 1,179,000

Remuneracion
Anual

Salud
$ 14,148,000 $ 100,215.00

Prestaciones sociales
Pension
$ 141,480

Cesantias
$ 98,210.70

ciones sociales
Prima
$ 98,210.70

Ao 1
Vacaciones
$ 49,164.30 $ 15,814,281

Servicio
Utiles y papeleria
Servicios publicos
Cafeteria

Gastos Administrativos
Unidad de medida
Cantidad
Costo unitario
ao
1
$ 70,000
ao
1
$ 100,000
ao
1
$ 30,000
Total

Total anual
$ 70,000
$ 100,000
$ 30,000
$ 200,000

Amortizacion Gastos Diferidos

Actividad intangible

Plazon (en aos)

amortizacion

Costo del
activo

$ 1,291,764

Plazon (en aos)

amortizacion
5

Costo del
activo
$ 10,653,000

Gastos preoperativos
Total amortizacion
Actividad intangible
Amortizacion obras fisicas
Total amortizacion

Total amortizacion anual

$ 11,944,764

Valor amortizacion anual

1
$ 258,353
$ 258,353

2
$ 258,353
$ 258,353

3
$ 258,353
$ 258,353

1
$ 2,130,600
$ 2,130,600

Valor amortizacion anual

2
3
$ 2,130,600 $ 2,130,600
$ 2,130,600 $ 2,130,600

$ 2,388,953

$ 2,388,953

$ 2,388,953

mortizacion anual
4
$ 258,353
$ 258,353

5
$ 258,353
$ 258,353

mortizacion anual
4
$ 2,130,600
$ 2,130,600

5
$ 2,130,600
$ 2,130,600

$ 2,388,953

$ 2,388,953

Servicio
Personal de
venta
Publicidad
Transporte

Gastos de Venta Primer Ao de Operacin

Unidad de
Costo
Cantidad
medida
unitario
Mes
Mes
Mes

12
12
12
Total

$ 589,500
$ 300,000
$ 37,000

Ao 1
$ 7,074,000
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 11,118,000

Distribucion De Costos
Costos
Costo fijo

Gastos de administrativos
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Preoperativos
Depreciacion
Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocion, trasporte
Sueldos y prestaciones
Depreciacion
Subtotal
Total
Costos totales

$ 1,061,100
$ 803,950
$ 26,050

Q0=
CF=
PV=
CVU=
GVU=
U=

$ 853,620
$ 1,291,764
$ 853,620

$ 3,182,864

Unidades
60
100
140
180
220

$ 15,814,281
$ 200,000
$ 2,388,953
$ 18,403,234

$ 11,118,000

350000000
300000000

$ 11,118,000
$ 30,374,854

250000000

$ 3,182,864

$ 33,557,718

Valores

Costo de produccion
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacion
Servicios
Mantenimiento
Subtotal

Costo variable

200000000
150000000
100000000
50000000

Numero de unidades=
Costos fijos=
Precio de venta=
Costo variable por unidad=
Gasto variable unitario=
Utilidad=

Costo fijo
$ 30,374,854
$ 30,374,854
$ 30,374,854
$ 30,374,854
$ 30,374,854
$ 30,374,854

58
$ 30,374,854
$ 1,356,888
$ 830,000
$ 200,000
24

Costo variable
$ 49,800,000
$ 83,000,000
$ 116,200,000
$ 149,400,000
$ 182,600,000

Costo total
$ 30,374,854
$ 80,174,854
$ 113,374,854
$ 146,574,854
$ 179,774,854
$ 212,974,854

Ingreso total
$ 81,413,271
$ 135,688,785
$ 189,964,299
$ 244,239,813
$ 298,515,328

Punta de equilibrio
350000000
300000000
250000000

Unidades

200000000

Costo fijo

150000000

Costo variable
Costo total

100000000

Ingreso total

50000000
0
60

100

140

180

220

Concepto

2.50%

2.70%

Ao
2.90%
3

Activos fijos tangibles

Maquinaria y equipo
Muebles y equipo ofic.
Subtotal

$ 51,760,000
$ 1,291,764
$ 53,051,764

$ 53,054,000.00 $ 54,592,773.04 $ 56,394,972.85 $ 58,482,903.89

$ 1,324,058.10 $ 1,362,460.95 $ 1,407,438.09 $ 1,459,546.17
$ 54,378,058.10 $ 55,955,233.99 $ 57,802,410.95 $ 59,942,450.06

Activos diferidos
Adecuaciones obras fijas
Gastos preoperativos
Subtotal

$ 10,653,000
$ 2,725,000
$ 13,378,000

$ 10,919,325.00 $ 11,236,028.04 $ 11,606,948.34 $ 12,036,676.49

$ 2,793,125.00 $ 2,874,136.53 $ 2,969,016.64 $ 3,078,939.59
$ 13,712,450.00 $ 14,110,164.56 $ 14,575,964.97 $ 15,115,616.08

Total de la inversion fija

$ 66,429,764

$ 68,090,508.10 $ 70,065,398.55 $ 72,378,375.92 $ 75,058,066.14

3.10%

3.30%

$ 58,482,903.89 $ 60,882,976.33
$ 1,459,546.17 $ 1,519,444.30
$ 59,942,450.06 $ 62,402,420.63

$ 12,036,676.49 $ 12,530,648.12
$ 3,078,939.59 $ 3,205,295.80
$ 15,115,616.08 $ 15,735,943.92
$ 75,058,066.14 $ 78,138,364.56

Concepto
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
Total Costos Operativos

Ao
1
$ 6,076,200
$ 200,000
$ 11,118,000
$ 17,394,200

Costo de operacin promedio diario (COPD)

COPD=
Capital de trabajo (ICT)
ICT=

Depreciacion
Amortizacion diferidos
Costos operacional anual

$ 853,620
$ 2,388,953
$ 14,151,627

$ 39,310

$ 1,179,302

Proyeccion de capital de trabajo en terminos constantes

Valor presente = P
Capital de trabajo = F = ICT
Inflacion = i =
Periodo (tiempo) = n =
P=

2.50%
1
$ 1,150,538.80

n terminos constantes

ao(s)

Aos
3

1. Costos Directos
Materiales directos
Mano de obra directa
Depreciacion

$ 803,950
$ 1,061,100
$ 853,620

$ 803,950
$ 1,061,100
$ 853,620

$ 803,950
$ 1,061,100
$ 853,620

$ 803,950
$ 1,061,100
$ 853,620

Subtotal Costos Directos

$ 2,718,670

$ 2,718,670

$ 2,718,670

$ 2,718,670

2. Gastos generales de produccion

Materiales indirectos
servicio y otros

$ 26,050
$ 1,291,764

$ 26,050
$ 1,291,764

$ 26,050
$ 1,291,764

$ 26,050
$ 1,291,764

Subtotal Gastos Generales de Produccion

$ 1,317,814

$ 1,317,814

$ 1,317,814

$ 1,317,814

Total Costos de Produccion

$ 4,036,484

$ 4,036,484

$ 4,036,484

$ 4,036,484

Concepto

5
$ 803,950
$ 1,061,100
$ 853,620
$ 2,718,670

$ 26,050
$ 1,291,764
$ 1,317,814
$ 4,036,484

Concepto
Publicidad
Transporte
Total Gasto de Ventas

1
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000

2
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000

Aos
3
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000

4
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000

5
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000

Concepto
Inversion fija
Capital de trabajo
Flujo neto de inversion

Aos
0
1
$ 1,291,764
$ 141,225.20
$ 1,150,538.80
$ 2,442,303

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

5
$ 1,574,214.41
$ 1,574,214.41

Concepto
Total de ingresos
Menos costo operacionales

Ao
1
2
3
4
$ 135,688,785 $ 189,964,299 $ 189,964,299 $ 189,964,299
$ 113,374,854 $ 146,574,854 $ 146,574,854 $ 146,574,854

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

$ 22,313,932
$ 2,221,834

$ 43,389,446
$ 1,827,219

$ 43,389,446
$ 1,413,968

$ 43,389,446
$ 976,248

Utilidad gravable
Manos impuestos

$ 20,092,098
$ 2,854,393

$ 41,562,227
$ 4,407,183

$ 41,975,478
$ 4,543,556

$ 42,413,198
$ 4,688,004

Utilidad neta
mas depreciacion
mas amortizacion de diferidos

$ 17,237,705
$ 853,620
$ 2,388,953

$ 37,155,044
$ 853,620
$ 2,388,953

$ 37,431,922
$ 853,620
$ 2,388,953

$ 37,725,194
$ 853,620
$ 2,388,953

Flujo Neto de Operacin

$ 20,480,278

$ 40,397,617

$ 40,674,495

$ 40,967,767

5
$ 189,964,299
$ 146,574,854
$ 43,389,446
$ 507,440
$ 42,882,006
$ 4,842,710
$ 38,039,296
$ 853,620
$ 2,388,953
$ 41,281,869

Concepto
Flujo neto de inversion cf
Flujo neto de operacin cf

Flujo financiero neto del

proyecto con financiamiento

Ao
0
$ 2,442,302.80

1
$ 141,225.20
$ 20,480,278

2
$ 141,225.20
$ 40,397,617

3
$ 141,225.20
$ 40,674,495

$ 2,442,302.80 $ 20,339,052.35 $ 40,256,391.46 $ 40,533,269.46

4
$ 141,225.20
$ 40,967,767

5
$ 1,574,214.41
$ 41,281,869

$ 40,256,391.46$ 40,533,269.46$ 40,826,541.46

$ 40,826,541.46 $ 42,856,083.06
$ 20,339,052.35

1 $ 2,442,302.80
2

$ 42,856,083.06
$ 40,826,541.46

Concepto
Inversion fija
Capital de trabajo
Valor residual
Credito
Amortizacion credito
Flujo Neto de Inversion

Aos
0
1
2
$ 10,291,764
$ 1,150,538.80 $ 141,225.20 $ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 141,225.20

$ 9,908,430

$ 1,533,873

$ 1,159,445

$ 1,349,183

$ 1,569,970

$ 1,826,887

$ 1,300,670

$ 1,490,408

$ 1,711,195

$ 1,968,112

5
$ 1,574,214.41
$ 2,576,375
$ 2,125,848
$ 2,024,741

Concepto
Flujo neto de inversion
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto

Aos
0
$ 1,533,872.80

1
$ 1,300,670.20
$ 20,480,278

$ 1,533,872.80 $ 19,179,607.35

2
$ 1,490,408.20
$ 40,397,617

3
$ 1,711,195.20
$ 40,674,495

$ 38,907,208.46 $ 38,963,299.46

$ 43,306,610.06
$ 38,907,208.46 $ 38,963,299.46 $ 38,999,654.46

$ 19,179,607.35

$ 1,533,872.80
2

4
$ 1,968,112.20
$ 40,967,767

5
$ 2,024,741.41
$ 41,281,869

$ 38,999,654.46 $ 43,306,610.06

Activo
Activo corriente
Caja
Bancos
Inventarios
Total de actividad corriente
Activos fijo
Muebles y Enseres
Vehiculos
Maquinaria y equipo
Mobiliaria y decoracion
Total activos activo diferente
Activos diferidos
Adecuaciones fisicos
Gastos preoperativos
Total activos diferidos

$ 1,150,539
$ 1,150,538.80

$ 1,291,764
$ 51,760,000
$ 53,051,764

$ 1,590,000
$ 2,725,000
$ 4,315,000

Total Activos
$ 58,517,302.80
Pasivo
Pasivos a largo plazo
Prestamos por pagar
Total pasivo a largo plazo
Patrimonio
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 9,908,430
$ 9,908,430.00

$ 11,215,402
$ 11,215,402
$ 21,123,832.00

Ventas
Costos de Produccion

$ 135,688,785
$ 6,076,200

Utilidad bruta de ventas

Gastos administrativos
Gastos de ventas
Total Gastos Operativos

$ 129,612,585

Utilidad operacional
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Provision para impuestos
Utilidad Neta

$ 200,000
$ 11,118,000
$ 11,318,000
$ 22,313,932
$ 2,221,834
$ 8,649,676
$ 2,854,393
$ 5,795,283