INFORME FISCAL

de

EMPRESA, S.L.
1/01/XXXX - 01/12/XXXX

Modelo plantilla de informe FISCAL

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INFORME FISCAL. EMPRESA DE PRUEBAS, S.L.

Informe Fiscal.

Empresa de Pruebas, S.L.

Informe Fiscal.

Empresa de Pruebas, S.L..................................................................2

1. Prdidas de Ejercicios nteriores Pendientes de !ompensar.................................." 2. #educciones de Ejercicios nteriores Pendientes de plicar...................................$ ". #educciones % &onificaciones 'eneradas en el Ejercicio........................................( $. #etalle de #educciones...........................................................................................) (. *etenciones % Pa+os a cuenta In+resados.............................................................., ). !orrecciones del *esultado !ontable......................................................................,. !uadro de diferencias temporales............................................................................. -. /ransmisiones Patrimoniales.................................................................................10 .. Li1uidacin............................................................................................................. 12 10.!ontabili2acin del impuesto de3en+ado................................................................1" 11. Prdidas Pendientes de !ompensar 4Pr5ima declaracin6................................1$ 12. Pr5imos Pa+os a !uenta....................................................................................1( 1".E3olucin 7istrica del Impuesto de Sociedades....................................................1) 1$. Prescripcin del Impuesto de Sociedades............................................................1, 1(. !omparar Saldos !ontables con el *esumen del I.8. . 49odelo ".06................11). !omparar Saldos !ontables con el *esumen de *etenciones 49odelo 1.06......1. 1,. +rupaciones de Inters Econmico % :/ES; Imputacin detallada por socio.....20

1-. 8alor del Patrimonio.............................................................................................21

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1.

!rdidas de E"ercicios An#eriores endien#es de Com$ensar.

No hay prdidas pendientes de compensar de e ercicios anteriores.

"

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2. %ed&cciones de E"ercicios An#eriores endien#es de A$licar.

No hay ded!cciones por do"le imposici#n pendientes de aplicar. A contin!aci#n se detallan las ded!cciones por in$ersiones pendientes de aplicar de e ercicios anteriores y el a%o l&mite para poderlas aplicar.

A'o '(() '(()

Conce$#o *astos de in$esti+aci#n y desarrollo e inno$aci#n tecnol#+ica Creaci#n de empleo *o#al

L(mi#e

%ed&cci)n $endien#e

L(mi#e a'o

No hay ded!cciones de los art&c!los ,- ter de la Ley .,/)0 y .' L.I.S. pendientes de aplicar.

INFORME FISCAL. EMPRESA, S.L.

+. %ed&cciones , -onificaciones .eneradas en el E"ercicio.

No hay ded!cciones por do"le imposici#n +eneradas. No hay ded!cciones por in$ersiones +eneradas. No hay ded!cciones del art. .' L.I.S. +eneradas. No hay "onificaciones +eneradas.

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/. %e#alle de %ed&cciones
No hay ded!cciones por do"le imposici#n aplicadas o pendientes de aplicar. A contin!aci#n se m!estran las ded!cciones por in$ersiones 1!e se han aplicado o 1!edan pendientes de aplicar.

A'o '(() '(()

Conce$#o *astos de in$esti+aci#n y desarrollo e inno$aci#n tecnol#+ica Creaci#n de empleo *o#al

L(mi#e ,0 ,0

.enerada

A$licado

endien#e

L(mi#e a'o

No hay ded!cciones de los art&c!los ,- ter de la Ley .,/)0 y .' L.I.S. aplicadas o pendientes de aplicar.

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0. Re#enciones , a1os a c&en#a In1resados.

En el e ercicio '(2( la Sociedad ha efect!ado las si+!ientes retenciones y pa+os a c!enta.

Im$or#es a1os a C&en#a 3er&odo 24 5'( de a"ril de '(2(6 '4 5'( de oct!"re de '(2(6 ,4 5'( de diciem"re de '(2(6 :otal

0.2203/1

2..7)89) ,.92(80' 0.')(8.2

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4. Correcciones del Res&l#ado Con#a5le.

En la li1!idaci#n de '(2( la Sociedad ha efect!ado las si+!ientes correcciones e;traconta"les so"re el res!ltado conta"le. Correcciones ermanen#es. No hay correcciones permanentes.

Correcciones *em$orarias. <escripci#n Operaciones de arrendamiento financiero *o#al *o#al a&men#os 100300 100300 A!mento <ismin!ci#n

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6. C&adro de diferencias #em$orales.

O$eraciones de Arrendamien#o financiero. %escri$ci)n Leasin+ E"ercicio '((7 '((9 '(() '(2( '(22 '(2' '(2, '(2. '(20 '(2A&men#o %ismin&ci)n

*o#al

%o#aciones con#a5les a $ro7isiones no ded&ci5les fiscalmen#e.

%escri$ci)n Impa+o *o#al

E"ercicio

A&men#o

%ismin&ci)n

Res&men %escri$ci)n <otaciones conta"les a pro$isiones no ded!ci"les fiscalmente *o#al -ase Im$&es#o An#ici$ado -ase Im$&es#o %iferido

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8. *ransmisiones a#rimoniales.
= NA>E 5inm!e"le6

%a#os con#a5les Fecha de ad1!isici#n Importe de ad1!isici#n Amorti?aci#n ac!m!lada >alor conta"le Fecha de ena enaci#n Importe de ena enaci#n Res!ltado e;traordinario

C9lc&lo correcci)n mone#aria Importe de ad1!isici#n corre+ido Amorti?aci#n corre+ida >alor conta"le corre+ido <iferencia A%os Coeficiente <ismin!ci#n C. monetaria

Se1&imien#o de rein7ersiones Elemen#o rein7er#ido OFICINAS Fec:a Im$or#e

Importe rein$ertido a%os anteriores Importe rein$ertido a%o act!al Importe pendiente de rein$ertir @ase ded!cci#n art&c!lo .' L.I.S.

10

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Res&men de las correcciones , de la ded&cci)n $or el ar#(c&lo /2 L.I.S.

%escri$ci)n NA>E :otal aplicado en

%ismin&ci)n C. mone#aria

A&men#o R. 5eneficios

-ase ded&cci)n ar#. /2 L.I.S.

11

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2. Li;&idaci)n.
El res!men de la li1!idaci#n correspondiente al e ercicio fiscal '(2( es el si+!iente.
Res&l#ado con#a5le
A!mentos permanentes A!mentos temporales <ismin!ciones permanentes <ismin!ciones temporales Cooperati$asA 0(B dotaci#n o"li+atoria al Fondo de Reser$a O"li+atorio Reser$a in$ersiones Canarias 5Ley 2)/2)).6 Factor de a+otamiento Com!nidades tit!lares de montes $ecinales en mano comCn Compensaci#n por "ases imponi"les ne+ati$as de per&odos anteriores

-ase im$oni5le C&o#a (n#e1ra $re7ia

Compensaci#n de c!otas por prdidas de cooperati$as

C&o#a (n#e1ra
@onificaciones <ed!cciones do"le imposici#n inter societaria <ed!cciones do"le imposici#n internacional Saldos pendientes de per&odos anteriores

C&o#a (n#e1ra a"&s#ada $osi#i7a

Apoyo fiscal a la in$ersi#n y otras <ed!cci#n art. .' L.I.S. <ed!cciones disposici#n transitoria octa$a L.I.S. <ed!cciones con l&mite del Cap&t!lo I>8 :&t!lo >I de la L.I.S. <ed!cciones por donaciones a entidades sin Dnimo de l!cro <ed!cciones 3royecto Cart! a ), <ed!cciones in$ersi#n Canarias 5Ley '(/2))26

C&o#a l(;&ida $osi#i7a

Retenciones e in+resos a c!enta Retenciones e in+resos a cta. imp!tados por a+r!paciones de inters econ#mico y E:ES

C&o#a del e"ercicio a in1resar o de7ol7er a1os fraccionados

3rimero Se+!ndo :ercero

C&o#a diferencial
Incremento por prdida de "eneficios fiscales de per&odos anteriores Intereses de demora Importe del in+reso/de$ol!ci#n de la declaraci#n ori+inaria

L(;&ido a in1resar o de7ol7er

12

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10.
%e5e

Con#a5ili<aci)n del im$&es#o de7en1ado.

Asien#o $ro$&es#o
-,(( .70' .7,( .7() -,(2 .7.( .7.' .7.0 .7)( -,,( -,9( Imp!esto corriente Facienda 3C"lica8 acreedora por imp!esto so"re sociedades Facienda 3C"lica8 retenciones y pa+os a c!enta Facienda 3C"lica8 de!dora por de$ol!ci#n de imp!estos Imp!esto diferido Acti$os por diferencias temporarias ded!ci"les <erechos por ded!cciones y "onificaciones pendientes de aplicar Crdito por prdidas a compensar del e ercicio 3asi$os por diferencias temporarias imponi"les A !stes ne+ati$os en la imposici#n so"re "eneficios A !stes positi$os en la imposici#n so"re "eneficios

=a5er

%e5e
-,(( .70' .7,( .7() -,(2 .7.( .7.' .7.0 .7)( -,,( -,9(

Si#&aci)n se1>n saldos

Imp!esto corriente Facienda 3C"lica8 acreedora por imp!esto so"re sociedades Facienda 3C"lica8 retenciones y pa+os a c!enta Facienda 3C"lica8 de!dora por de$ol!ci#n de imp!estos Imp!esto diferido Acti$os por diferencias temporarias ded!ci"les <erechos por ded!cciones y "onificaciones pendientes de aplicar Crdito por prdidas a compensar del e ercicio 3asi$os por diferencias temporarias imponi"les A !stes ne+ati$os en la imposici#n so"re "eneficios A !stes positi$os en la imposici#n so"re "eneficios

=a5er

1"

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11.

!rdidas endien#es de Com$ensar ? r)@ima declaraci)nA.

A contin!aci#n se detallan las prdidas pendientes de compensar y el a%o l&mite para poderla aplicar. Conce$#o
@.I. Ne+. R+imen *eneral E ercicio *o#al

A com$ensar

A$licado

endien#e

L(mi#e a'o

1$

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12.

r)@imos a1os a C&en#a.

Se+Cn la Orden FAC 0.(/'((, la Sociedad de"e efect!ar los si+!ientes pa+os a c!enta en el e ercicio '(22 5Modelo '('6.

RIMER A.O 2011 ?Fec:a l(mi#e 20 de A-RIL de 2011A @ase del 3a+o a C!enta A in1resar

SE.BN%O A.O 2011 ?Fec:a l(mi#e 20 de OC*B-RE de 2011A @ase del 3a+o a C!enta A in1resar

*ERCER A.O 2011 ?Fec:a l(mi#e 20 de %ICIEM-RE de 2011A @ase del 3a+o a C!enta A in1resar

1(

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1+.

E7ol&ci)n =is#)rica del Im$&es#o de Sociedades.

Res&l#ado an#es de im$&es#os Re#enciones $a1. fraccionados

E"ercicio

C&o#a l(;&ida

C C&o#a res&l#ado

C&o#a diferencial

'(('((7 '((9 '(() Media 77.-208., =2'.,'780) 2,.(07807 2.-..8,' 2'80) 9.''28-( 2(80) 7.'2'82. 0.')(8.2 '.0((802 2.(()8.=0.')(8.2 =90-82)

1)

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1/.

rescri$ci)n del Im$&es#o de Sociedades.

E"ercicio '(('((7 '((9 '(() '(2(

Fec:a Inicio C)m$&#o

Fec:a In#err&$ci)n

Fec:a rescri$ci)n

Si#&aci)n Com$ro5aci)n Ins$ec#ora

1,

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10. Com$arar Saldos Con#a5les con el Res&men del I.D.A.

%a#os Con#a5les 7((( >entas de mercader&as 7(0( 3restaciones de ser$icios :otal >EN:AS e IN*RESOS IN*RESOS no s! etos e;entos %a#os E@#racon#a5les .,9( Anticipos de clientes Ma+nit!des conta"les s! etas a I.>.A. %a#os o5#enidos en la declaraci)n del I.D.A. @ase declarada Con#rol de la corres$ondencia Ma+nit!des conta"les s! etas a I.>.A. %iferencia

?Modelo +20A.

1-

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14. Com$arar Saldos Con#a5les con el Res&men de Re#enciones ?Modelo 120A.

%a#os Con#a5les :otal de retri"!ciones por :ra"a o 3artidas conta"ili?adas NO s! etas a I.R.3.F. Ma+nit!des conta"les s! etas a I.R.3.F. %a#os o5#enidos en la declaraci)n de I.R. .F. @ase declarada Con#rol de la corres$ondencia Ma+nit!des conta"les s! etas a I.R.3.F. @ase declarada %iferencia

1.

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16.

A1r&$aciones de In#er!s Econ)mico , B*ESE Im$&#aci)n de#allada $or socio.

La Sociedad EMPRESA, S.L. no es !na a+r!paci#n de inters econ#mico ni !na E:E.

20

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18. Dalor del a#rimonio.

AA Dalor Nominal >alor nominal de las acciones / participaciones a ,2 de diciem"re de GGGGG.

*i$o de Acci)n/ ar#ici$. A @

NF Acciones/ ar#ici$.

Dalor Acci)n/ ar#ici$.

Dalor *o#al

Clculo del Valor Nominal V.N.!" V.N. =

-A Dalor *e)rico >alor :e#rico conta"le de las acciones / participaciones de la Sociedad8 se+Cn @alance cerrado a ,2 de diciem"re de GGGG.

*i$o de Acci)n/ ar#ici$. A @

NF Acciones/ ar#ici$.

Dalor Acci)n/ ar#ici$.

Dalor *o#al

Clculo del Valor #e$rico" C&en#a 2')( Res!ltado del e ercicio :otal >alor :e#rico Im$or#e

CA Dalor de Ca$i#ali<aci)n >alor de las acciones / participaciones de esta sociedad 1!e res!lta de capitali?ar al tipo del '(B el promedio de los "eneficios de los tres e ercicios sociales de la misma8 cerrados a ,2 de diciem"re de GGGG.

*i$o de Acci)n/ ar#ici$. A @

NF Acciones/ ar#ici$.

Dalor Acci)n/ ar#ici$.

Dalor *o#al

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Clculo del Valor de Capi%ali&aci$n" A%o de constit!ci#n de la Sociedad H (((( Res!ltado '((7A Res!ltado '((9A Res!ltado '(()A 3romedio de Res!ltadosA >alor de Capitali?aci#nA
El $alor de cada acci#n / participaci#n 5a/p6 se ha calc!lado de la si+!iente maneraA Dalor ?a/$A H >alor de capitali?aci#n total ; >alor nominal del tipo de a/p / >alor nominal total.

A&di#or(a de C&en#as
El @alance de esta Sociedad no ha sido a!ditado.

Dalor de a#rimonio
El >alor de 3atrimonio es el mayor importe entre el >alor Nominal8 el >alor :e#rico y el >alor de Capitali?aci#n. >alor de 3atrimonio H

22