Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
ESCUELA PROFESIONAL DURACION SEMESTRE ACADEMICO CICLO DE ESTUDIOS DOCENTE RESPONSABLE E-MAIL : CONTABILIDAD : 1 semana : 2014 - 0 : IX - A : Mg. CPCC Eusebio Sarmiento Maza : esarmiento_m@outlook.es
RUBRO:11 DISPONIBLE CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA RUBRO CUENTA CUENTA : : : : : : : : : : : 1101 1102 1103 1104 1105 1106 1107 1108 12 1201 1208 CAJA BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR CANJE EFECTOS DE COBRO INMEDIATO DISPONIBLE RESTRINGIDO RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE FONDOS INTERBANCARIOS
RUBRO CUENTA
: :
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA INVERSIONES A VENCIMIENTO INVERSIONES EN COMMODITIES RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)
CUENTA
1302
CUENTA
1303
CUENTA
1304
: : : :
: : : : : : :
: :
CRDITOS CRDITOS VIGENTES CRDITOS REESTRUCTURADOS CRDITOS REFINANCIADOS CRDITOS VENCIDOS CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES (PROVISIONES PARA CRDITOS)
CUENTAS POR COBRAR AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACROCOBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS COMISIONES POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR COBRAR DE CUENTAS
: : : :
: : :
CUENTA RUBRO
: :
1509 16
(PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO BIENES REALIZABLES BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS BIENES FUERA DE USO (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO) INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAS INVERSIONESPORPARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL EXTERIOR INVERSIONES PARTICIPACIN ASOCIATIVOS EN Y ASOCIACIONES EN OTROS CONTRATOS
: : : :
RUBRO CUENTA
: :
17 1701
CUENTA
1702
CUENTA
1703
: : :
INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS E INSTALACIONES MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN INMOBILIARIA OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR INSTALACIONES Y MEJORAS EN BIENES ALQUILADOS BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN INMOBILIARIA (DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) OTROS ACTIVOS PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
: : : : : :
: : :
CUENTA
1809
: : : : : : : : :
CRDITO FISCAL BIENES DIVERSOS OPERACIONES EN TRMITE OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
: : : : : : :
PASIVO OBLIGACIONES CON EL PBLICO OBLIGACIONES A LA VISTA OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDA- DORAS DE TRIBUTOS OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO FONDOS INTERBANCARIOS FONDOS INTERBANCARIOS
: : : : :
CUENTA
2208
PAGAR
DE
FONDOS
RUBRO
23
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES DEPSITOS A LA VISTA DEPSITOS DE AHORRO DEPSITOS A PLAZO GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERADE DESARROLLO ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR
: : : :
RUBRO CUENTA
: :
24 2401
CUENTA
2402
CUENTA
2403
CUENTA
2404
CUENTA
2405
: : :
RUBRO CUENTA :
25 2501
: :
: : :
CUENTA
2508
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACROCOBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACION PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR PROVEEDORES PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
: : :
: :
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO PROVISIONES PROVISIONES PARA CONTINGENTES OTRAS PROVISIONES CRDITOS
: : :
27 2701 2702 28
VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN BONOS COMUNES BONOS SUBORDINADOS BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN OTROS PASIVOS INGRESOS DIFERIDOS SOBRANTES DE CAJA IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y CAPITALIZACIN INMOBILIARIA EN EN
: : : : : : :
: : : : :
: :
2908 2909 3
: : : :
CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) CAPITAL ADICIONAL DONACIONES PRIMAS DE EMISIN CAPITAL EN TRMITE GANANCIAS O PRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVAS LEGALES ESPECIALES RESERVAS FACULTATIVAS AJUSTES AL PATRIMONIO REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS RESULTADOS NO REALIZADOS RESULTADOS NO REALIZADOS COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDAD ACUMULADA . (PRDIDA ACUMULADA) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO) GASTOS GASTOS FINANCIEROS INTERESES PBLICO POR OBLIGACIONES CON EL
: : : :
POR
: : :
CUENTA :
4102
CUENTA :
4103
INTERESES POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
: :
GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS PRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE DIRECTORIO GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS TRIBUTOS
: : : :
CUENTA :
RUBRO : CUENTAS
49 4901 4902
COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS DE BIENES COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS INGRESOS INGRESOS FINANCIEROS INTERESES POR DISPONIBLES INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO INTERESES POR CRDITOS INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS DIFERENCIA DE CAMBIO INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
CLASE
5 51 5101 5102 5103 5104 5105 5107 5108 5109 52 5201 5202 5203
RUBRO : CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA RUBRO : CUENTA CUENTA CUENTA : RUBRO
: : : : : : : :
: :
53
REVERSIN DE PRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES
REVERSIN POR DETERIORO INVERSIONES NEGOCIABLES Y VENCIMIENTO RECUPERACIN DE DETERIORO INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO RECUPERACIN DE DETERIORO ACTIVOS INTANGIBLES VENTAS BIENES SERVICIOS CARGAS IMPUTABLES CARGAS IMPUTABLES 6 CUENTAS DE RESULTADO RESULTADO DE OPERACIN DE A EN DE
CUENTA
5301
CUENTA CUENTA
: :
5302 5303
: : :
61
CUENTA RUBRO : CUENTA : RUBRO : CUENTA RUBRO CUENTA RUBRO CUENTA : RUBRO CUENTA RUBRO CUENTA RUBRO : CUENTA : RUBRO CUENTA CUENTA :
RESULTADO DE OPERACIN INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO DEL EJERCICIO IMPUESTO A LA RENTA ANTES ANTES DE DE
: : : :
: : : :
IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO NETO DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADO POR EXPOSICIN A LA INFLACIN CONTINGENTES CONTINGENTES DEUDORAS AVALES OTORGADOS CARTAS FIANZA OTORGADAS CARTAS DE CRDITO ACEPTACIONES BANCARIAS LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CONTRATOS DE UNDERWRITING RESPONSABILIDADES DIVERSAS CONTINGENTES ACREEDORAS RESPONSABILIDAD POR AVALES RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO
: :
69 6901 6902
CLASE RUBRO CUENTA CUENTA CUENTA : CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA RUBRO CUENTA CUENTA : CUENTA :
: : : : : : : : : : :
7 71 7101 7102 7103 7104 7105 7106 7108 7109 72 7201 7202 7203
CUENTA : CUENTA :
7204 7205
: : :
RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA VALORES PROPIOS EN COBRANZA CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES CONSIGNACIONES RECIBIDAS CARTAS DE CRDITO AVISADAS OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
: : : :
RUBRO
83
CUENTA CUENTA :
8405 8406
10
RUBRO
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS ACTIVOS DE FIDEICOMISO GASTOS DE FIDEICOMISO COMISIONES DE CONFIANZA FIDEICOMISOS ACREEDORAS CONTRARIO
POR
EL
RUBRO
: :
: :
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS PASIVOS DE FIDEICOMISO PATRIMONIO DE FIDEICOMISO INGRESOS DE FIDEICOMISO COMISIONES DE CONFIANZA FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE LEY N 28579 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO GASTOS DEL FIDEICOMISO FIDEICOMISOS ACREEDORAS POR EL CONTRARIO FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE LEY N 28579 PASIVOS DEL FIDEICOMISO PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO INGRESOS DEL FIDEICOMISO FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA
: :
RUBRO
88
8809
11