CF

Margen
PE

* Planilla/Otros
- Encargado
- Ayudante
- Contador (RH)

* Servicios/ Otros
- Alquiler
- Mantenimiento
- Servicios
- Otros

54000
2
27,000 unidades/ao
2,250 Unidades/mes

1500
750
125

2250
1125
125
3500

500
200
200
100
1000

Flujo de Caja de Operacin

Meses
AoEne
AnteriorFeb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
% Crecimiento de Ventas
80%
60%
40%
20%
15%
10%
9%
Ventas (Unidades)
420
756
1210
1694
2033
2338
2572
2803
VV/Unidad
5
5
5
5
5
5
5
5
CV/Unidad
3
3
3
3
3
3
3
3
IGV
18%
PC IR
1.50%
IR
30%
Meses

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Ingresos
* Ventas
* IGV Venta
Total Ingresos

2,100
378
2,478

3,780
680
4,460

6,050
1,089
7,139

8,470 10,165 11,690 12,860 14,015

1,525
1,830
2,104
2,315
2,523
9,995 11,995 13,794 15,175 16,538

1,260
3500
1000
407
32
6,198

2,268
3500
1000
588
63
57
7,476

3,630
5,082
6,099
7,014
7,716
8,409
3500
3500
3500
3500
3500
3500
1000
1000
1000
1000
1000
1000
833
1,095
1,278
1,443
1,569
1,694
256
430
552
662
746
829
91
127
152
175
193
210
9,310 11,234 12,581 13,794 14,724 15,642

-3,720
-3,720

-3,016
-6,736

-2,171
-8,907

-1,239
#####

-586
#####

1
#####

451
#####

896
-9,385

-29
-29

92
63

256
256

430
430

552
552

662
662

746
746

829
829

Egresos
* Insumos
* Planilla/Otros
* Servicios/ Otros
* IGV Compra
* IGV (Vent-Comp)
* PAC IR
Total Egresos
Utilidad/Prdida
Utilidad/Prdida Acum
Crdito Fiscal
Crdito Acumulado

Liquidacin
Total Ingresos Anuales
Total Egresos Anuales
Utilidad Bruta
Resultado ao anterior
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
PAC IR
Saldo a Pagar
Utilidad Neta
Crdito IGV ao anterior
Crdito IGV ao actual
Utilidad incl. Saldo IGV

135,135
135,081
54
54
16
2,027
-1,973
0
0
-1,973

PAC IR
IR Utilidad
Dinero a Devolver por SUNAT
Neto

2,027
16.2
2,011
38

Sep

Oct

8%
3027
5
3

Sep

Nov

7%
3239
5
3

Oct

Dic

6%
3433
5
3

Nov

Ene
2%
3502
5
3

Dic

Feb

Mar

Feb

Mar

27027

Ene

15,135 16,195 17,165 17,510

2,724
2,915
3,090
3,152
17,859 19,110 20,255 20,662
9,081
9,717 10,299 10,506
3500
3500
3500
3500
1000
1000
1000
1000
1,815
1,929
2,034
2,071
910
986
1,056
1,081
227
243
257
263
16,532 17,375 18,146 18,420
1,327
-8,058

1,735
-6,323

2,109
-4,214

2,241
-1,973

910
910

986
986

1,056
1,056

1,081
1,081

-1,973

-1,973

-1,973

Meses
% Crecimiento de Ventas
Ventas (Unidades)
VV/Unidad
CV/Unidad
IGV
PC IR
IR

Ao Anterior

Meses
Ingresos
* Ventas
* IGV Venta
Total Ingresos
Egresos
* Activos
Maquinaria
Equipo
* Formalizacin (RH)
* Otros (Boletas o Tickets)
* Insumos
* Planilla/Otros
* Servicios/ Otros
* IGV Compra
* IGV (Vent-Comp)
* PAC IR
Total Egresos
Utilidad
Utilidad/Prdida Acum
Crdito Fiscal
Crdito Acumulado

Sep

Oct

Dic

Ene

Nov

Dic

Ene

80%

18%
1.50%
30%
Sep

Oct
-

1500
1000
250
125

1000
250
125

1,375

270
3,145

500
500
250
125
1000
270
2,645

-1,375
-1,375

-3,145
-4,520

-2,645
-7,165

-5,892
-13,057

-270
-270

-270
-540

-327
-867

Liquidacin
Total Ingresos Anuales
Total Egresos Anuales
Utilidad Bruta
Resultado ao anterior
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
PAC IR
Saldo a Pagar
Utilidad Neta
Crdito IGV ao anterior

Nov

12,190
-12,190
-12,190
-12,190
0

500
250
315
3500
1000
327
5,892

-13,057

Crdito IGV ao actual

Utilidad incl. Saldo IGV

-866.7
-13,057

Feb

Mar

Feb

Mar

-13,057

-13,057

Flujo de Caja de Operacin

Meses
% Crecimiento de Ventas
Ventas (Unidades)
VV/Unidad
CV/Unidad
IGV
PC IR
IR

Ao Anterior

Ene

Feb
80%
1080
5
3

600
5
3
18%
1.50%
30%

Meses

Ene

Mar

Feb

Abr
60%
1728
5
3

Mar

May
40%
2419
5
3

Abr

20%
2903
5
3

May

Ingresos
* Ventas
* IGV Venta
Total Ingresos

3,000
540
3,540

5,400
972
6,372

8,640
1,555
10,195

12,095
2,177
14,272

14,515
2,613
17,128

1,800
3500
1000
504
45
6,849

3,240
3500
1000
763
81
8,584

5,184
3500
1000
1,113
130
10,927

7,257
3500
1000
1,486
511
181
13,936

8,709
3500
1000
1,748
865
218
16,039

-13056.7

-3,309
-16,366

-2,212
-18,578

-732
-19,309

336
-18,973

1,088
-17,885

-866.7

36
-831

209
-622

442
-180

691
511

865
865

Egresos
* Insumos
* Planilla/Otros
* Servicios/ Otros
* IGV Compra
* IGV (Vent-Comp)
* PAC IR
Total Egresos
Utilidad
Utilidad/Prdida Acum
Crdito Fiscal
Crdito Acumulado

Liquidacin
Total Ingresos Anuales
Total Egresos Anuales
Utilidad Bruta
Resultado ao anterior
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
PAC IR
Saldo a Pagar
Utilidad Neta
Crdito IGV ao anterior
Crdito IGV ao actual
Utilidad incl. Saldo IGV

192,965
169,779
23,186
-13,057
10,129
3,039
2,894
144
7234.825
-866.7
0
7,957

Jun

Jul
15%
3338
5
3

Jun

Ago
10%
3672
5
3

Jul

Sep
9%
4002
5
3

Ago

Oct
8%
4322
5
3

Sep

Nov
7%
4625
5
3

Oct

Dic
6%
4903
5
3

Nov

Ene
2%
5001
5
3

Dic

38593

Ene

16,690
3,004
19,694

18,360
3,305
21,665

20,010
3,602
23,612

21,610
3,890
25,500

23,125
4,163
27,288

24,515
4,413
28,928

25,005
4,501
29,506

10,014
3500
1000
1,983
1,022
250
17,769

11,016
3500
1000
2,163
1,142
275
19,096

12,006
3500
1000
2,341
1,261
300
20,408

12,966
3500
1000
2,514
1,376
324
21,680

13,875
3500
1000
2,678
1,485
347
22,884

14,709
3500
1000
2,828
1,585
368
23,989

15,003
3500
1000
2,881
1,620
375
24,379

1,926
-15,959

2,569
-13,391

3,204
-10,187

3,820
-6,367

4,403
-1,964

4,938
2,975

5,127
8,102

8,102

1,022
1,022

1,142
1,142

1,261
1,261

1,376
1,376

1,485
1,485

1,585
1,585

1,620
1,620

Feb

Mar

Feb

Mar

144.32
144

8,102

-144
7,957

Flujos
Flujo GPO
Flujo GO
Flujo Neto

Tiempo Pre-Operativo
Sep
Oct
Nov
Dic
Ene
Feb
Mar
-1375
-3145
-2645 -5891.7
-3309
-2212
-732
-1375
-3145
-2645
-5892
-3309
-2212
-732

Financiamiento
* Inversin Propia
* Prstamos Familiar
* Prstamo Bancario
Total Ingresos

4000
10000
10000
10000

1090
1090

1090
1090

Flujo con Financiamiento

2625
9480
6835
943
7634
4332
(*) Por motivos didcticos no se considera algunos costos adicionales en la gestin de crditos

2510

Devolucin Financiamiento
* Inversin Propia
* Prstamos Familiar
* Prstamo Bancario
Total Devolucin

Flujo

4000

-1375

10000

-4520

-7165

-13057

-16366

-18578

-19309

Abr

Tiempo Operativo
Jun
Jul
Ago

May

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

336
336

1088
1088

1926
1926

2569
2569

3204
3204

3820
3820

4403
4403

4938
4938

5127
5127

500
1090
1590

500
1090
1590

500
1090
1590

500
1090
1590

500
1090
1590

500
1090
1590

500
1090
1590

10500
1090
11590

1256

755

1090

2069

3682

5912

8725

2073

-18973

-17885

-15959

-13391

-10187

-6367

-1964

2975

Feb
0
0

0
0

7200

7200

7200

8102

8102

8102

Mar
-144
-144

7056

7957

Capital Propio
Concepto

Mara

Dinero propio actual y disponible

Dinero
en44meses
meses S/.
Dinero que
total puedo
en los ahorrar
proximos
(1+2)
S/.

3
4

Egreso
Dinero adurante
invertir los
en 4
elmeses
negocio
(3-4)

Aportes

Capital Destinado
II

1,200

S/.

600

S/.

850

400 S/.

1,000

S/.

250

1,600 S/.

1,100

1,600 S/.

S/.

Pedro

450 S/.

S/.

S/.

1,150 S/.

1,600 S/.

1,100

S/.

1,000 S/.

1,000 S/.

1,000

S/.

4,000 (aportes de capital)

Prstamo Familiar
N

CONCEPTO

Mara

S/.

2,500

Luis

S/.

2,500

Pedro

S/.

2,500

S/.

2,500

S/.

10,000

Prestamo

Kathia
Dinero a invertir en
el negocio
(3-4)

Capital Destinado
Tiempo de devolucin del Prstamo
Inters mensual
Interes a pagar Mensualmente
Devolucin del capital al finalizar
III

S/.

Luis

S/.

S/.

10,000 (a devolverse, 6 meses de gracia)

8 meses
5.00%
500
10,000

Prstamo Bancario
Capital
TCEA
N
Pago

10000
21% TCEM
10
S/. -1,090.16

Capital
1
2
3
4
5
6
7
8
9
9

(a Devolverse)
1.60%

Inters
10,000
9,070
8,125
7,165
6,190
5,198
4,192
3,168
2,129
1,073

Pago
160
145
130
115
99
83
67
51
34
17

Saldo
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090
S/. 1,090

S/. 9,070
S/. 8,125
S/. 7,165
S/. 6,190
S/. 5,198
S/. 4,192
S/. 3,168
S/. 2,129
S/. 1,073
S/. 0

Kathia
S/.

960

S/.

100

S/.

1,060

S/.

es de gracia)

50

S/.

1,010

S/.

1,000 S/.

4,000