PLAN DE NEGOCIOS

Planta procesadora de carne de cuy empacada al vacío

2 de septiembre de 2007

MIGUEL ALFREDO GUEVARA

PUERRES - NARIÑO
COLOMBIA
Tel. : 315 442 59 96 – 312 282 75 16
E-mail : andrescuyes5@hotmail.com - sagirez@yahoo.es
Skype :

CONTENIDOS
1. LA EMPRESA.....................................................................................................2
2. EL EMPRESARIO-A.............................................................................................8
3. EL PLAN FINACIERO.........................................................................................10
4. El IMPACTO EN EL DESARROLLO .......................................................................17

0. Sumario Ejecutivo

Presente un resumen de su plan de negocios.

CAVIASUR LTDAse dedica a la industrialización de la carne de cuy, nuestros productos

garantizan calidad, higiene y presentación requeridas por el consumidor, su vida util
excede al tradicional, lo cual le brinda al cliente un mayor margen de disfrute; el precio
es, significativamente, más bajo que el producto similar, ofrecido por la competencia y la
disposición y facilidad de acceso al producto, son aspectos que caracterizan y resaltan la
razón de ser de la empresa. La demanda potencial (en unidades) corresponde a un
26.8% del total de animales consumidos anualmente, ese porcentaje es el límite
superior del mercado potencial y equivale a 130.608 unidades anuales, cifra tomada con
un criterio conservador (con el fin de disponer de un margen de seguridad) dentro del
mercado potencial, de ese total, el proyecto toma un valor parcial que oscila entre el
25% y el 28%, para desarrollar su proceso industrial; de esa manera, se obtiene la venta
total de animales, para el primer año de operatividad, el cual asciende a 35,040
 unidades, equivalente a 26,8% de la demanda potencial y a un 4.5% del total de
animales consumidos en el año (774,000) en el departamento de Nariño.
Los indicadores son :
indicadores
T.O. 15.50%
TIR 31.78%
VPN 22.092.375
PRI 2.13
DEECUENTOS VENTAS 8%

CONDICIONES FINANCIERAS
LIQUIDEZ – RAZON CORRIENTE: 2.46 para el primer año.
RENTABILIDAD OPERACIONAL: 5.3% para el primer año.
RENTABILIDAD NETA: 3.3% para el primer año.
RENTABILIDAD PATRIMONIAL: 46.4%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO: 14% para el primer año.
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO INICIAL DEL NEGOCIO: 89.27%

CAVIASUR LTDA es la se rige por el decreto 2278,la cual rige plantas de beneficio, será
ña priemera en este tipo, los demas dedicados a este negocio lo hacen en las cocinas de
las casas de familia o en los asaderos, teniendo en cuenta esto, podemos asegurar a
nuestros clientes que el producto obtenido en la planta, es de la mas optima calidad
organoléptica y sobre todo sanitaria, garantía que en ningún otro lugar la darán. Su
impacto social de la empresa: generará 8 empleos directos, adicional a esto, se
beneficiaran 160 familias quienes serán nuestros proveedores de materia prima. Ellos
obtendrán un a ganancia de $3500 por animal cada 3 meses, su ganancia total
dependerá del numero de cuyes que pueda criar. Esta actividad hará que sus ingresos
superen el salario mínimo legal vigente, en la actualidad sus ingresos corresponden solo
a la mitad de este. Se espera que para el tercer año de producción nuestros proveedores
asciendan a 300 ( o 300 familias ) y para la primera década de funcionamiento
estimamos tener 1000 proveedores y una sucursal en alguno de los municipios vecinos
para ese entonces el numero de empleados directos será de 25

1. LA EMPRESA

1.1 Propuesta de negocios

Describa brevemente el producto y las ventajas del mismo para sus clientes y el
mercado.

PRODUCTO CUY AHUMADO ENTERO AL VACIO CUY PARA ASADERO

PESO APROX 1060 gr. 1210 gr. 1210 gr.
EMPAQUE Bolsa plástica, cal 4 Bolsa plástica, cal 4 Bolsa plástica
PRESENTACION Cuartos al vacío Sin cabeza ni patas al vacío Bolsa capacidad 10 unid
T° ALMACENA/ -12 °C -12 °C Refrigeración o ambiente

Nuestros productos son elaborados en una planta en la que se aplican buenas practicas
de manufactura (BPM)y como lo habíamos dicho con anterioridad nos rige el decreto
2278 que ordena el funcionamiento de las plantas de beneficio, en consecuencia se
realizará un estricto control de calidad en cada etapa del proceso, garantizando productos
sanos, nutritivos e inocuos para el consumidor. La vida útil del cuy en sus diferentes
presentaciones corresponde a 35 días, mucho mayor que el de los asaderos, los
consumidores lo podrán disfrutar en cualquier momento, su sabor, igual al tradicional en
el caso del cuy entero empacado al vacío y en cuanto al ahumado su sabor se intensifica
y se torna mas atractivo para quienes quieran disfrutar de una sensación nueva en este
plato típico nariñense y de países suramericanos como el Ecuador, Perú y Bolivia.

1.2 Proceso de producción & desarrollo

Describa el proceso de producción del producto/servicio.

PROCESO PRODUCTIVO
1.Selección de los animales para sacrificio:
2.Recepción de materia prima.

3.Verificación del estado sanitario y pesaje.

4.Sacrificio:
5.Desangrado.
6.Tratamiento Térmico.
7.Depilado.
8.Eviscerado.
9.Lavado.
10.Reposo.

PARTICULARIDADES EN EL PROCESO DE LA ELABORACION DE CUY EMPACADO

AL VACIO
División de la carcasa Curado Empaque Congelación almacena/

PARTICULARIDADES EN EL PROCESO DE LA ELABORACION DE CUY AHUMADO.

Ahumado Reposo Empaque Congelación Almacena/

PARTICULARIDADES EN EL PROCESO DE ELABORACION DE CUY PARA

ASADERO.
El cuy para asadero es solamente un producto que termina su proceso en las etapas
iniciales del cuy empacado al vacío o del cuy ahumado, llegando al la etapa 9 (lavado)
luego de la cual se empaca en bolsas en grupos de 10 y se envía directamente a los
asaderos para ser preparado

¿Cómo va a comenzar a desarrollar sus productos/servicios?

La planta ya la tenemos montada, tan solo nos hace falta, tener el registro otorgado por
el INVIMA, es decir en el momento estamos buscando unos fondos para poder acceder a
todos los permisos y licencias y entrar de lleno a producir y hacer entregas a todos
nuestros clientes

¿Qué recursos necesita y cómo va a acceder a ellos?

Los recursos se están obteniendo con aportes de los demás socios de la empresa que a
su vez, son los representantes de los proveedores de los municipios de Aldana, Cumbal y
Puerres, pero estos no son suficientes para tener la empresa lista para la producción.

¿Necesita Investigación y Desarrollo (I&D) adicional?

Necesitamos hacer mas análisis microbiológicos, es decir al menos uno al mes de cada
producto para asegurar a nuestros clientes la inocuidad de nuestra planta, personal,
procesos y productos.

¿Cuenta con recursos para ello?

Aun no contamos con los fondos suficientes, pero a medida que nuestras ventas crezcan
asignaremos unos fondos para llevar a cabo estas actividades.

¿Quién se lo proporcionará y en qué país se encuentra?

Los estudios hechos, en ocasiones anteriores se llevaron a cabo en los laboratorios de la
Universidad de Nariño, ubicada en la ciudad de Pasto- Nariño, Colombia

¿Hay estándares de calidad o requisitos específicos para su producto/servicio

por los cuales se precisen certificados?

En realidad no tenemos que regirnos especialmente a unos requisitos específicos, pero

por el contrario asumimos algunas reglamentaciones legales, como el decreto 2278 o la
resolución numero 0042 de 2002 del ministerio de salud, del cual acogemos y aplicamos
a nuestra empresa los requisitos microbiológicos.

1.2.1 Proveedores
Explique cómo funciona la cadena de suministro de su producto/servicio.
La entrega se realizará sobre pedidos previos y acuerdos entre quienes serán los
distribuidores de los productos y CAVIASUR LTDA, las entregas se han programado para
que se realicen cada dos días en tanto que las entregas en asaderos será mayor cada fin
de semana. Existirá contratos para la entrega de pedidos en los cuales, se especificará
cantidad y peso de producto por unidad; en este último caso se entregará
exclusivamente “Cuy entero, eviscerado y listo para asar, para mercados como Cali, Pasto
e Ipiales nuestro producto será transportado por uno de los socios de la empresa y lleva
hasta Cali, carne en un camión provisto de refrigeración. La mayoria de compradores
mayoristas compran el producto en planta.

¿Qué recursos necesita y cómo los obtendrá?

Los recursos económicos para la distribución de nuestros productos, ya están asignados
para un año.

¿Tiene ya acuerdos hechos con suministradores?

Si hablamos de proveedores de materia prima, nuestros socios cuentan con galpones de
crianza, en los municipios de Aldana, Puerres y Cumbal; a demás sus familiares se
convierten en proveedores secundarios de cuy en condiciones aptas para su sacrificio. es
decir la materia prima ya esta asegurada.

1.3 Estructura de mercado y análisis

1.3.1 Mercado al que se dirige y base de clientes

Especifique el mercado al que se dirige su empresa. Describa las características
principales de su base potencial de clientes y su demanda; si es segmentada, describa
los segmentos diferentes del clientes. ¿Por qué ha seleccionado a este grupo/grupos?

El mercado meta para este tipo de negocio se determinó por familias de estrato 3 en
adelante, quienes poseen un nivel de ingreso mensual superior a $499.000(se toma este
segmento de población solo para efectos de calculo debido a su mayor capacidad e
intención de compra), sin embargo ello no quiere decir que la oferta del producto no esté
abierta para todo tipo de público, por el contrario estará dirigido a todo segmento de la
población, más aún si consideramos que la población nariñense en mas de un 95%
somos consumidores de carne de cuy.
Por otra parte, y teniendo en cuenta que la gran mayoría de la población consume cuy en
asaderos, se propone proveer a éstos, con cuyes listos para asar, su presentación será
sin empaque al vacío, ya que no tendrán mas de 12 horas de sacrificados, ello brindará a
nuestros clientes un servicio adicional (cuy pelado, lavado y eviscerado), donde los
costos los asume directamente la empresa.

El estudio de mercado se realizo en las tres ciudades con mayor consumo de cuy en
Nariño (Pasto, Ipiales y Tuquerres), pero en el mometo estamos promocionando nuestros
productos con el envio de muestras, portafolios y contactos personales en ciudades como
Cali y Bogota, donde las colonias nariñenses son numerosas; de igual modo teenmos
interesados del departamento del Putumayo y Mayoristsas del Ecuador, quienes nos
exigen tambien las licencias o permisos sanitarios pertinentes para iniciar las
negociaciones.

1.3.2 Análisis de la competencia

Describa la estructura del mercado al que se dirige.

El producto esta dirigido a los estratos 3, 4 y 5. El mercado de Nariño lo constituirán las

principales ciudades: Ipiales, Tuquerres y Pasto. Se esta estableciendo contactos con las
colonias nariñenses a lo largo de toda Colombia, incluso tenemos pedidos de
intermediarios del Ecuador.
El cuy entero no se vende en frigoríficos, ni tampoco en supermercados, por lo tanto la
distribución se hace casi exclusivamente en los asaderos de las diferentes ciudades del
Departamento de Nariño, siendo muy difícil su acceso y su precio de adquisición muy
alto, convirtiendo el plato típico de la región en inalcanzable para la mayoría de los
nariñenses. Para el producto “Carne de Cuy Empacado al Vacío, para ser distribuido en
tres presentaciones” no existe competencia directa en el mercado, es la primera
propuesta en este sentido para ser ejecutada por un grupo empresarial apoyado con
fondos de estado; esto implica una innovación en la comercialización de este producto
ofreciendo dos importantes posibilidades, la primera ser los pioneros en este campo, por
lo tanto quienes podrán implementar un sistema de venta y la segunda tener la opción
de abrir mercados hacia el centro del país y hacía otros países. No se conoce
información, en Nariño, de la comercialización de otro tipo de productos elaborados a
partir de la carne de cuy, se han realizado algunas investigaciones en la elaboración de
embutidos pero dado su alto costo de producción y la cultura de consumo Nariñense, los
productos no han llegado a ser comercializados. Se tienen datos del año 1999 sobre
comercialización de productos procesados de carne de cuy en el municipio de Pasto. El
autoservicio “Pollo al Día”, ofrecía al público cuyes pelados y empacados en bandejas de
icopor juntó con viseras. El precio por kilogramo es de $12.000, es decir el valor de la
bandeja depende de su peso, las ventas de este producto bajaron debido al incremento
del precio impuesto por el productor y la mala presentación del producto, ya que en
muchas ocasiones presentaba moretones, depilaciones mal hechas y contenido de agua,
provocando la contaminación de la carne; sin embargo la principal causa fue la falta de
oferta permanente de cuy. Las compras se realizaban el día jueves, la cantidad dependía
de la capacidad de oferta de los productores y épocas de mayor consumo el producto no
satisfacía los pedidos.

1.3.3 Envergadura y potenciales del mercado

Ese 16.87% que seria el numero máximo a aspirar como mercado potencial y
equivalente a 130.608 unidades anuales que es la que conservadoramente tomamos
como mercado potencial, pero tampoco la acaparamos en su totalidad ya que se secciona
nuevamente y se toman porcentajes según cada línea de productos que esta entre el
25% y el 28%. El total de animales vendidos por la empresa en el primer año será de
35040 unidades, lo cual equivale a un 26.8% de la demanda potencial y a un 4.5% del
total de animales consumidos en el año(774000 animales) en el departamento de Nariño.
El crecimiento de la demanda lo podemos observar, con el incremento del montaje
galpones a lo largo de todos los municipios dela exprovincia de obando, estos se
caracterizan por estar tecnicamente constriudos y tambin se evidencia con la apertura de
nevos asaderos en Pasto e Ipiales,no podemos dar un porcentaje de este crecimiento
pero esto es evidente.

1.3.4 Ventajas cara a la competencia

¿Cuáles son los puntos de venta únicos de su producto/servicio; cómo va a lidiar con su
competencia, cómo va a proteger su producto legalmente?

1.4 Marketing & Ventas

1.4.1 Ventas
¿Cuáles son sus ventas en este momento (sólo para empresas establecidas)? ¿Cuáles son
sus objetivos de ventas? ¿Cómo va a lograrlos? ¿Qué porcentaje tiene o tendrá en el
mercado local?
Las ventas pronosticas, resultado de la venta de cuy procesado serán:
año 1 año 2 año 3
U$304.055,21 U$351.183,76 U$405.617,25
Estas ventas se lograran, con la comercializacion en Nariño, Cali, Bogota, Putumayo y el
Ecuador, estas seguramente seran mayores si nuestros productos salen del
departamento, inicialmente el estudio de mercado solo se realizo para Nariño.
Nuestras ventas coresponden a un 4.5% (35040 unidades/año) del total de animales
consumidos en el año(774000 animales)

1.4.2 Marketing & Comunicación

En este momento, hemos realizado publicidad de nuestros productos en ferias, eventos
religiosos, eventos realizados especialmente para jóvenes emprendedores y empresarios,
Ruedas de negocios como el organizado por el Fondo Emprender en la ciudad de Bogota,
en agosto 30 del presente, todos nuestros socios tienen publicidad como volantes,
tarjetas y algunos portafolios de productos, para hacer contacto con los futuros clientes.

1.4.3 Distribución
En cuanto a la venta de cuy en canal para asadero manejamos intermediarios, pero para
productos como los empacados al vacío se negociara directamente con los almacenes de
cadena. En cuanto tengamos las licencias pertinentes, que aseguren nuestra seguridad
en el manejo de alimentos, trabajaremos eliminando los intermediarios.

1.5 Estructura de la Empresa

1.5.1 Gestión

Indique claramente que tipo de conocimientos se requieren a sus empleados y

cómo va a conseguirlos.
Las personas que laboran en la empresa tienen como formación algunos el bachillerato
académico, otros solol a priamria y otros son tecnicos, pero si estan capacitados toods en
un curso en cría y comercialización de cuyes, con una intensidad de 520 horas, dictado
por el SENA, en donde se forman en el componente técnico, el empresarial y el de
integralidad, además; y Un curso de procesamiento de cuyes con una intensidad de 70
horas. En el momento los integrantes de la empresa se capacitan en procesamiento de la
carne de cuy con una intensidad de 400 horas, en el cual todos quedaran con la
capacidad de operar la maquinaria y llevar a cabo un proceso estandarizado que permita
un producto homogéneo y de calidad.
En el momento contamos con el apoyo de un profesional por parte del SENA, ya sea
Ingeniero Quimico,de alimentos o Agroindustria, tambien contamos con un contador que
nos ayuda con el manejo de los libros contables; esperamos mas ayuda del SENA en el
futuro, lnuestros socios comodeciamos anteiormente se estan capacitando en diferentes
areas que serán de mucha ayuda.

¿Se comercializará su producto bajo una entidad legal nueva o separada (ej:
Compañía Limitada)? En caso afirmativo, especifique cómo y cuándo. ¿Qué
permisos necesitará y cómo va a obtenerlos?
Nosotros somos quienes trabajaremos directamente con almacenes de cadena, y con
distribuidores mayoristas para el caso de mercados como el Putumayo y el Ecuador; para
lograr esto necesitamos primero el registro sanitario otorgado por el INVIMA, que dentro
de muy poco estaremos gestionando, en cuanto a los fondos para tal fin ya están en
nuestras manos

1.5.3 Socios y patrocinadores

Los socios de CAVIASUR LTDA. Son los proveedores de la materia prima necesaria, a
parte de esto han sido seleccionados por destacarse como personas trabajadoras y con
visión de empresa.

1.6 Riesgos

¿Cuáles son los principales riesgos para su empresa?

Riesgos Maneras de combatirlos

Incremento del precio de la materia prima Programación de la producción de nuestros
en ciertas temporadas ya identificadas socios y precios de compra acordes con el
mercado

1.7 Análisis SWOT

Indique las debilidades y ventajas internas con las que cuenta usted, su empresa y
productos. Indique también las oportunidades y los riesgos externos con los que cuenta,
teniendo en cuenta el mercado, los consumidores, precios, competencia, etc...

VENTAJAS DEBILIDADES
*El proyecto cuenta con un grupo de emprendedores, *La mayoría de los
capaces, con gran desempeño e interés por poner en productores regionales
marcha su iniciativa empresarial. relegan la explotación del
*El proyecto beneficia a poblaciones de tres municipios cuy a una actividad
como son: Aldana, Puerres y Cumbal (Cumbal y Chiles), secundaria, sin darle una
brindando una alternativa en la generación de empleo en la visión empresarial real.
región. *La carne de cuy es más
*El cuy es un animal altamente productivo, de fácil costosa en relación a la de
adaptabilidad al medio que se alimenta de pastos, residuos otras especies domésticas.
de cosecha y cocina, lo cual permite aminorar el impacto *No existe un proceso de
ambiental. planificación en la
*El consumo de carne de cuy es una fuente nutricional de explotación de cuyes.
gran importancia que contribuye a mejorar la calidad de
vida de las personas.
*La explotación de cuy en comparación a la de otras
especies, se realiza con bajas inversiones, utilizando
espacios reducidos de tierra. Lo cual sumado a la demanda
del producto permite desarrollar un actividad
económicamente rentable
*El proyecto cuenta con una ventaja competitiva que se
refleja en la oferta de un producto en diferentes
presentaciones, que le da al consumidor la posibilidad de
deleitar su paladar según su gusto.
OPORTUNIDADES RIESGOS
*Capacitación del SENA en proyectos productivos, *Existencia de
“Programa Jóvenes Rurales”. intermediarios que se
*Cambio de actitud y visión prospectiva de la comunidad. aprovechan Frecuentemente
*Direccionamiento de proyectos productivos hacia otros de la necesidad de los
sectores. campesinos por obtener
*El Departamento de Nariño principal productor y ingresos en forma rápida, es
consumidor de cuy. decir provocan que algunos
*Ipiales zona fronteriza que posibilita el intercambio de nuestros socios les
comercial con Ecuador (país con costumbres gastronómicas vendan parte de se
similares a las del departamento de Nariño). producción.
*Confianza en el Gobierno nacional por la garantía ofrecida
en seguridad social, ante la presencia de grupos al margen
de la Ley.

1.8 Premio metálico potencial

¿En qué utilizará el monto del premio si gana el concurso BiD Challenge?
El premio de BID Challenge, se invertiría en la construcción de la planta y la
infraestructura para los tratamientos de residuos.

2. EL EMPRESARIO-A
2.1 Motivación personal y cualidades individuales

Yo, MIGUEL ALFREDO GUEVARA CADENA, gerente de CAVIASUR LTDA, soy un hombre
trabajador, con visión de empresa, de desarrollo, que busca el bienestar de familias como
la mía y la de mis socios; buscamos ser también un ejemplo para los habitantes de los
tres municipios ya mencionados, buscamos motivar para que otros campesinos como
nosotros trabajen en equipo y formen empresas rurales con potencial. En tres años
debe estar posicionada como la impulsadora de una tradición hecha empresa y
exportando al Ecuador quienes son grandes consumidores de cuy y a demás ¿porque no?
ser socios de quienes exportan cuy al oriente.

2.2 Experiencia

Mi expreriencia en cría, sacrificio o beneficio y comercialización de cuyes se remonta 10

años atrás, pero me desempeñaba en la economia informal, esta experiencia ha sido
complementada con las capacitaciones continuas del SENA en los últimos 2 años y que
seguramente seguiremos recibiendo; pero no estoy solo, cuento con el apoyo de mis
socios, quienes tienen estudios tecnicos apropiados para aplicarse en nuestra empresa.

2.3 Función personal

¿Cuál será su función a la hora de llevar a cabo su empresa? ¿La establecerá o expandirá
por su cuenta o cooperará con otros?
Yo MIGUEL ALFREDO GUEVARA CADENA soy quien realiza las funciones administrativas y
actúa en calidad de gerente y representante legal, es importante mencionar que, como
apoyo fundamental del gerente se encuentra ANDRES TARAPUES TARAMUEL, quien se
desempeña como subgerente y los demas socios con sus aportes invaluables para este
proceso.

2.4 Referencias

Miguel Alfredo Guevara Cadena

c.c.87.103.130

8/oct/1980
Edad:26 años
Lugar de nacimiento: Puerres- Nariño
Vereda Loma Redonda - Puerres Nariño, Colombia

Romel Ancizar Lucero Ibarra

Calle 24 A No 9-105 Barrio ASVIDE. Ipiales- Nariño
TEL: 316 695 31 87
E- mail: romelanc@gmail.com
Ingeniero Químico

Samuel Erazo de la Cruz

Manzana 1 Casa 8, barrio Camilo Torres. Ipiales- Nariño
TEL: 311 301 73 59
E-mail: cruvz@yahoo.es
Ingeniero Agroindustrial

2.5 CV del Empresario

Adjunte su CV a su perfil en la web de BiD Network y si fueran relevante otros miembros

de su equipo. Puede hacerlo de la siguiente forma:
1) Vaya a su perfil, 2) haga clic en ‘editar esta página’, 3) baje por la página y haga clic
en el botón
+ documento, 4) adjunte su CV y haga clic en ok, 5) baje por la página nuevamente y
configure su Configuración de Confianza -> a amigos (de esta manera sólo usted, los
supervisores o asesores y el equipo de BiD Network tendrán acceso a su información, 6)
para finalizar haga clic en ‘guardar/ver esta página en el lado superior izquierdo de la
página.
3. EL PLAN FINACIERO

La parte financiera se calcula y expone en un archivo en Excel (plantilla financiera plan

compelo de negocios Ronda 2 2007.) Esta plantilla se encuentra en:
http://www.bidnetwork.org/set-43292-en.html
Una vez completados todos los campos en las ocho hojas de la plantilla, por favor corte y
pegue otras 5 hojas (Declaración de Ganancias y Pérdidas, Movimiento de caja,
Hoja de Balance, Análisis por Ratios o Indicadores y Planificación) a este
documento de Word. Para hacerlo:
i) Seleccione y copie (Ctrl-C) la zona delimitada por la línea púrpura de la
hoja relevante de la plantilla de de finanzas de la R2 2007 (asegúrese de
subir y bajar por la hoja de Excel antes de copiar su texto y de que todos los
campos estén completos).
ii) Vaya al título apropiado (inferior). Seleccione [editar] en el menú superior
luego [pegado especial], luego elija (bitmap] o [cifra]. Una imagen de la hoja
Excel se pegará a este documento de su plan de negocios.
iii) Para hacerlo siga los 5 títulos a continuación

Declaración de ganancias y pérdidas

caviasur ltda
USE LAS ZONAS AMARILLAS PARA
RELLENAR SU PLAN FINACIERO FINANCIERO
usd

DECLARACIÓN GANANCIAS Y
PÉRDIDAS

Real Est.
2006 2007 2008 2009 2010

Ingresos (ver hoja de

presupuesto) 0 79.488 317.951 367.234 424.155
Total Ingresos 0 79.488 317.951 367.234 424.155

Coste de Ventas o Costes Directos

(ver hoja de presupuesto) 0 53.610 214.441 247.679 286.070
Coste de Ventas 0 53.610 214.441 247.679 286.070

Margen grosso (Ingresos

Netos) 0 25.878 103.510 119.554 138.085

Almacén, transporte, marketing 0 2.383 8.797 9.554 10.401

Staff costs 0 9.622 38.486 49.307 56.444
Costes de viajes 0 0 0 0 0
Costes oficina 0 5.463 8.195 8.604 9.035
Costes de equipo y
manteniemiento 0 0 0 0 0
Costes terceras partes 0 515 515 515 515
Otros costes 0 1.214 4.857 5.100 5.355
Costes operacionales 0 19.197 60.849 73.081 81.749
 Ingreso de Operaciones 0 6.681 42.661 46.474 56.336

Cargos de interés 0 0 0 0 0
VAT 0 0 0 0 0
< añada item coste no
operacional> 0 0 0 0 0
Depreciación 0 4.938 5.925 5.925 5.925
Costes no operacionales 0 4.938 5.925 5.925 5.925

Beneficio bruto 0 1.743 36.735 40.548 50.411

Impuesto por beneficios 0 0 0 0 0

Beneficio neto 0 1.743 36.735 40.548 50.411

Número de empleados 0 8 9 11 12

Movimiento de caja

FLUJO DE CAJA

Real Est.
2006 2007 2008 2009 2010

33.3 33.38 10.7

Posición inicial dinero efectivo - 85 5 43 57.217

79.4 317.95 367.23 424.15

Ingresos - 88 1 4 5
79.4 317.95 367.2 424.15
Dinero entrante - 88 1 34 5

72.8 275.29 320.76 367.81

Costes - 07 0 0 9
65.3 65.30
Compras de bienes fijos 0 03 3 - -
138.11 340.59 320.76 367.81
Salida de dinero - 0 3 0 9

58.6 22.64 46.4

Subtotal - 22- 2- 74 56.336

Entra

Préstamos recibidos - - - - -
Capital externo de acciones
pagado - - - -
Sale
Pago de préstamos (no pagos de
interés) - - - - -
Pago de dividendos - - - -
 -

Subtotal - - - - -

58.6 22.64 46.4

Movimiento de caja por año - 22- 2- 74 56.336

Posición final dinero en 25.2 10.74 57.2 113.55

efectivo - 37- 3 17 3

Hoja de balance

HOJA DE BALANCE

Real Est.
2006 2007 2008 2009 2010

BIENES

Bienes fijos netos (compra. 65.3 59.3 53.4 47.5

- depr.) - 03 77 52 26

25.2 10.7 57.2 113.5

Caja - 37- 43 17 53
62 2.5 2.8 3.2
Inventario - 8 12 84 07
24.6 13.2 60.1 116.7
Bienes actuales - 09- 55 01 60

40.6 72.6 113.5 164.2

Total bienes - 94 32 53 87

PASIVOS & CAPITAL

PROPIO

Préstamos pendientes de pago - - - - -

Total pasivos - - - - -

2.7 36.7 40.5 50.4

Ganancias año actual - 23 35 48 11
17 2.9 39.6 80.1
Ganancias retenidas - 7 00 36 84

Capital acciones pagado - - - - -

37.7 32.9 33.3 33.6
Otros capitales propios - 94 97 69 92
40.6 72.6 113.5 164.2
Total Capital Propio - 94 32 53 87
 Total pasivos y capital 40.6 72.6 113.5 164.2
propio - 94 32 53 87

Análisis por Ratios o Indicadores

ANALISIS DE RATIO
2006 2007 2008 2009 2010

Ratio de solvencia #¡DIV/0! 100% 100% 100% 100%

Margen groso #¡DIV/0! 48% 48% 48% 48%

Retorno por Bienes N/A 9% 65% 44% 36%

Retorno por Acciones N/A 9% 65% 44% 36%

Costes / Ratio ingresos #¡DIV/0! 98% 88% 89% 88%

Facturación de inventario
#¡DIV/0! 85,37 85,37 85,87 89,19

Crecimiento de ventas N/A #¡DIV/0! 300% 16% 16%

Crecimiento de empleo directo N/A #¡DIV/0! 13% 22% 9%

Empleos creados por cada 1000

Dólares invertidos #¡DIV/0! 0,20 0,12 0,10 0,07

Valor presente neto #######

Planificación

PLANIFICACIÓN
Número de día laborales
por actividad 2008

1er 2º 3er 4º
2007 Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre 2009 2010
8 8
Sumario --> 340 90 7 7 97 361 361

Actividades previas al
ejercicio

Planificación empresa 15 5 2 2 2 11 11

Estudios de viabilidad 15 - - - - - -

constitucion legal 15 - - - - - -

- - - - - - -

sub-total (días) 45 5 2 2 2 11 11

Financiación & Marketing

promocion y publicidad 30 7 7 7 7 28 28

finaciacion 15 - - - - - -

- - - - - - -

sub-total (días laborales) 45 7 7 7 7 28 28

 Contratación & Compras
& Inversiones

compra de maquinaria 60 - - - - - -

adecuaciones 30 - - - 10 10 10

- - - - - - -

sub-total (días laborales) 90 - - - 10 10 10

Puesta en marcha
constitucion y adquicicion d
eprmisos 60 - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

sub-total (días laborales) 60 - - - - - -

Apertura

inaguracion y apertura 10 - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

sub-total (días laborales) 10 - - - - - -

Operaciones
7 7
produccion 90 78 8 8 78 312 312

- - - - - - -

- - - - - - -
7 7
sub-total (días laborales) 90 78 8 8 78 312 312

Otras actividades

< añadir una actividad > - - - - - - -

< añadir una actividad > - - - - - - -

< añadir una actividad > - - - - - - -

sub-total (días laborales) - - - - - - -

 8 8
Total días laborales 340 90 7 7 97 361 361
4. El IMPACTO EN EL DESARROLLO

4.1 El impacto en el desarrollo de su empresa

Describa el impacto (si fuese relevante) de su empresa siguiendo los puntos a

continuación. Cuantifíquelos lo más posible y mencione los beneficios indirectos a corto
plazo (1-2-3 años) y a largo plazo (10 años).

4.2 Empleo y/o ingresos locales

La implementación de una nueva unidad productiva dinamizará la economía local y

regional, incrementando el nivel de empleo, contribuyendo con el desarrollo económico y
el bienestar social. Los beneficios se extienden a 8 empleos directos (no se incluye el
contador) y 12 indirectos, involucrando proveedores, también sectores poblacionales
de la exprovincia de Obando que se dedican a la crianza de cuyes con quienes se han
hecho los contactos pertinentes para el funcionamiento de la empacadora, también se
benefician, indirectamente, los transportadores, de la ciudad de Ipiales, de Túquerres y
de los municipios cercanos, vinculando todas las posibles relaciones de transporte: de
proveedores, de mercancías, de materia prima que hace posible el funcionamiento de la
unidad; estas múltiples relaciones sociales elevan el nivel de vida de la población y
contribuyen a la reactivación económica de la región.

4.3 Mejora en la calidad de vida

La planta procesadora de carne de cuy repercutirá positivamente en el desarrollo

regional. Este impacto se vincula con el mejoramiento del bienestar individual y familiar
de quienes se comprometan con el desarrollo del proyecto, ya que genera empleos
directos e indirectos, del orden directvo, administrativo y operativo, como también
motivará a la región a la producción tecnificada de cuyes, en mayores volúmenes de los
que se tienen en la actualidad. Desde el punto de vista de los proveedores de materia
prima, no habrán afectaciones para los productores puesto que seguirán preservando la
especie nativa, la cual goza de aceptación en el mercado regional y nacional, por la
calidad de su carne, expresada en sabor y confianza por lo que se consume.

4.4 Conocimiento y transmisión de capacidades

La implementación de esta empresa trae consigo una fuente de capacitación y difusión

técnica e industrial en la región. Como es conocido, esta empresa fue beneficiada con
recursos de Fondo Emprender, lo cual involucra que se convierta en una fuente difusora
de los beneficios de la cultura emprendedora y técnicamente como un ejemplo de
industrialización en la zona, convirtiéndose en la primera planta procesadora de carne de
especies menores. Su vinculación directa con una entidad educativa como el SENA la
vuelve líder en este aspecto.

4.5 Impactos y mejora en el medioambiente (si aplicable)

Recurso suelo
En la etapa de construcción de las instalaciones locativas para la planta procesadora, se
removerá tierra y se producirá acumulación de la misma, lo cual puede presentar
dificultades en el medio, también sobrantes de materiales de construcción que generan,
de manera temporal, un impacto en el recurso suelo. Estos sobrantes se reutilizarán en la
misma adecuación como material de relleno y los deshechos se trasladarán hacia el
campo abierto dispuestos por el municipio.

Recurso agua

El agua empleada en la planta procesadora provendrá del acueducto municipal. Este

recurso se distribuirá así:
§ Área administrativa: utilizada en lavamanos, baños y aseo en general; las aguas
residuales o aguas domésticas, tendrán un tratamiento adecuado mediante el uso de
la trampa de grasas, el tanque séptico y el biofiltro.
§ Area de procesos: utilizada en el lavado de las carcasas de los cuyes, pasa a
través de un separador de sólidos, antes de salir a la tubería de desagüe, esa agua
retiene los residuos orgánicos, como por ejemplo los trozos pequeños de carne o
grasa desprendidos en el lavado de las canales.
§ Tanto el agua consumida en el área administrativa como en el área de procesos
aguas de uso persononal administrativo y de procesos de lavado, agua sangre y agua
para el lavado de la planta, se van a considerar como aguas residuales, que en general
van a tener una misma forma de tratamiento para su depuración, de manera que al salir
al ambiente no formen focos de contaminación o enfermedades para la población aledaña
a la planta.
Recurso Aire

Los factores contaminantes para este recurso, son el ruido y el desprendimiento de

algunos olores desagradables. El primero de ellos es ocasionado por equipos de
congelación y en general por todas las actividades de la planta, este es considerado como
ruido industrial, con decibeles tolerables que no afectan a la población vecina. Para los
operarios que se pueden ver afectados por este factor, se tomarán medidas de seguridad
industrial y salud ocupacional correspondiente a cada caso de manera que se minimice
este impacto negativo en la calidad de vida de los trabajadores.
Para el caso del segundo factor, este se ocasiona principalmente en el desarrollo de las
operaciones de sacrificio, pelado, eviscerado y demás procesos, los cuales ocasionan
ciertos olores desagradables de la baja intensidad que atraen a moscas e insectos. La
única manera de combatir estas plagas es llevando un estricto manejo higiénico en todas
las áreas, máquinas y equipos de la planta, así como también realizando fumigaciones
periódicas con insecticidas en los alrededores de la planta y dentro de ella, claro está
teniendo en cuenta las zonas que son permitidas para esta labor.

Producción de residuos sólidos.

La planta dispondrá de recipientes de aseo ubicados en las áreas del proceso y fuera de
la planta. La limpieza se realizára todos los días y para ello se contará con un lugar
destinado a los utensilios de aseo.

En las operaciones de pelado, eviscerado y corte de patas. Se trabajará con la propuesta

de abono orgánico. Se realizará a base de materias primas como tierra de talud, tamo en
descompuesto, hojarasca, cal fosforita huila y los residuos sólidos anteriormente
mencionados resultantes del proceso de evisceramieto, pelaje y patas.