Situaciones propicias para cometer fraudes en selectas reas Caja chica: Comprobantes preparados con lpiz Prctica de canje

de cheques personales Comprobantes formando parte del fondo de caja chica Emisin de cheque de reintegro al portador

Egreso: Poltica de efectuar pagos en efectivo Poltica de emitir cheques al portador, o a la vista. Firmar cheques en blanco Utilizar excesivamente documentos provisionales

Ingreso: Que las remesas que no se puedan depositar oportunamente queden sin registrarse Que no se depositen intactos y oportunamente los ingresos Que nunca se haga un arqueo de caja por empleados

Cuentas por cobrar y ventas: No observar la secuencia numricas de las facturas No enviar estados de cuentas mensuales a los clientes No obtener evidencia escrita del transportista de la mercadera

Nminas y planillas: Falta de aprobacin de horas extras Descuido en la poltica de vacaciones Falta de revisin previa de los clculos de las nminas