CONCEPTO 1 Nombre de la empresa 2 Domicilio y telfono (planta y/o oficinas) 3 Nombre de los principales funcionarios y el de la persona a quien debemos

dirigir nuestra carta propuesta 4 Objeto de la compaa 5 Capital social, numero de acciones, valor nominal, clase de las mismas 6 Fecha de terminacin de su ejercicio social 7 Numero de: RFC IMSS 8 Numero de empleados y obreros aproximadamente 9 Total de activo, pasivo y capital contable, ingresos anuales , gastos y utilidades (si es posible obtener copia de estados financieros recientes y acompaarlos a este cuestionario) 10 Nombre de los principales accionistas 11 Crditos bancarios o de cualquier otra ndole que haya obtenido durante los ltimos tres aos 12 Indicar problemas especiales importantes que la compaa haya tenido durante los ltimos tres aos, como: huelgas, situaciones crticas por faltas de crdito o mercado, las autoridades fiscales (SHCP, Tesorera del D.F., revisiones efectuadas por o del Estado aplicable, IMSS, INFONAVIT, etc.) (Obtener copia de las actas respectivas ) 13 Visitar las instalaciones, planta y oficina principal de la compaa 14 Qu relaciones a tenido la compaa con otros despachos de Contadores Pblicos? Indicar qu clase de servicio ha recibido y de qu Despacho de Contador Pblico. 15 Revisar dictmenes, informes y/o cartas de sugerencias preparadas por otros Contadores Pblicos con motivo de sus intervenciones. 16 Existe realmente una revisin adecuada de atribuciones de mando y responsabilidades y est definida claramente por medio de graficas, manuales, etc.) 17 Existe un sistema de autorizacin y

RESPUESTA

procedimientos de registro que garantizan control razonable del activo, el pasivo, los ingresos y los desembolsos? 18 Son aparentemente adecuados los mtodos de registro, ya sean electrnicos, mecnicos o manuales? 19 Son en general adecuados los informes a la gerencia, se preparan oportunamente y se aplican con procedimientos que aseguren su correccin? 20 Es en general competente el personal de la empresa y da la impresin de comprender el cumplimiento de las prcticas y polticas establecidas? 21 Se dispone de auditores internos, o al menos empleados responsables revisan la observacin de los procedimientos y polticas; funcionarios independientes de quienes deban aplicar dichos procedimientos? 22 Qu horario, turno, etc, tienen implantado la compaa para todas las clases de personal? 23 Listar los libros de contabilidad de uso, verificar que se encuentran autorizados. 24 Existe un catalogo de cuentas en uso? 25 Sealar clase de plizas que se preparan y forma de archivos de estas. 26 Indicar si la documentacin que origina los asuntos contables se archiva ordenadamente en recopiladores (documentacin anexa o separada de las plizas.) Si su localizacin es accesible y si los recopiladores se encuentran archivados en forma ordenada. 27 Existe un sistema definido de costos? 28 En caso de ser afirmativa la pregunta anterior sealar brevemente que clase de sistema se trata. (rdenes de produccin, procesos , diferencias de inventarios, etc., y Qu sistema de valuacin y movimientos de inventarios se tiene establecido?) 29 Se preparan mensualmente estados financieros? 30 Se concilian los auxiliares contra las cuentas de mayor? 31 Se preparan relaciones analticas de los auxiliares? 32 En caso de que el registro de las operaciones sea mecnico indica que clase de

maquinas se utiliza y que labores de registros se realiza. 33 Cmo est integrado el personal de contabilidad? 34 Obtener del personal del departamento de contabilidad y otro que intervenga en el registro de las operaciones de la empresa, un detalle de las labores que realizan y formas que usa. 35 Listar las cuentas de bancos que manejan la compaa y su uso. 36 Sealar aproximadamente movimientos mensuales de: a) Cheques b) Plizas de diario c) Plizas de ingresos d) Facturas e) Vales de entrada al almacn f) Vales de salida al almacn

g) Facturas de proveedores a revisin h) Notas de crdito i) Pedidos por compras

37 Sealar aproximadamente numero de: a) Cuentas de clientes b) Cuentas de documentos por cobrar c) Funcionarios y empleados 38 Se descubren o endosan los documentos por cobrar? 39 Existe un control adecuado sobre los documentos descontados o endosados? Si es as, sealarlo 40 Sealar aproximadamente numero de cuentas de : a) Proveedores

b) Acreedores diversos c) Documentos por pagar d) Otras cuentas por pagar 41 En qu momento se registra el pasivo por facturas a revisin? 42 Existe un adecuado control sobre acumulacin para efectos del ISR, por sueldos y salarios pagados? Seala el sistema 43 Todo el personal se encuentra inscrito en el R.F.C, y en el IMSS? 44 Indique que controles existen por lo que se refiere al IVA

Situacin Actual
A. CONTABLE 45 Fecha de sus ltimos estados financieros 46 Sealar en qu fecha se encuentran los libros de contabilidad y auxiliares: Diario Mayor Actas Inventarios y balances Ventas Compras Auxiliares de resultados Cuentas de balance

47 Sealar fecha de: a) Ultimas conciliaciones bancarias b) Ultimo recuento fsico de mercancas

c) Ultimo de recuento fsico de activos fijos d) Ultimas conciliaciones con sus principales cuentas de clientes y proveedores B. FISCAL 48 Seala las fechas de presentacin de las ltimas declaraciones de impuestos : a) Declaracin anual de ISR b) Pagos provisionales de ISR c) Declaracin anual del IVA d) Declaracin mensual del IVA e) Declaracin bimestral de cuotas al IMSS f) De otros impuestos federales

g) De otros impuestos estatales h) Pago participacin de utilidades a los trabajadores i) Declaraciones informativas

Informacin que recibe la gerencia 49 sealar que clase de informacin recibe la gerencia de la empresa y con qu periodicidad: a) Estados financieros completos (incluyendo anlisis de las principales cuentas colectivas) b) Estados de origen y aplicacin de recursos c) Informe de movimientos de bancos d) Informe del movimiento de ventas por lneas o departamentos e) Informes del movimiento de cartera

f)

Anlisis de clientes por antigedad de saldos

g) Sugerencias de los auditores internos o del departamento de contabilidad para mejorar los procedimientos o rutinas establecidas h) Informes de ventas por zona, agentes, etc. i) Informes de obligaciones a corto plazo o cuentas por pagar diversas Informes sobre diferencias o recuentos fsicos de mercancas

j)

k) Informes sobre variaciones en los costos unitarios l) Informes sobre variaciones en sus presupuestos

m) Otro tipo de informaciones contables o relacionadas con ella