SIEMPRE ALEGRES S.

A
BALANCE INICIAL
1 DE AGOSTO DEL 2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTO POR COBRAR

ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIO
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACION BANCARIA

PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECA POR PAGAR
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL
TT. PATRIMONIO MAS CAPITAL

88,940.00

46,900.00

$ 18,200.00
$ 57,500.00
$ 8,210.00
$ 5,030.00

$ 46,900.00
$ 135,840.00

$
$

14,100.00

37,000.00

51,100.00

4,800.00
9,300.00

$ 37,000.00

$ 84,740.00
$ 135,840.00

% S.R.I ANUAL

10%
AOS

5%
20%

20
5

10%

10

33.33%

VALOR RESIDUAL

P.P.E.
BIENES MUEBLES
BIENES INMUEBLES
VEHICULO
MAQ. EQUIPO.
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS Y
OTROS ACTIVOS
EQUI. DE COMPUTO
HAWARE SOFWARE

Aug-03
INV. SUMI. DE OFIC.
IVA PAGADO 12%
(-) RTE. FTE. 1%
BANCO 15 %
CTA X PAGAR 85%

$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
288.00
2,688.00
24.00
2,664.00
399.60
2,264.40

$
$
$
$
$
$

1,700.00
204.00
1,904.00
17.00
1,887.00
1,887.00

Aug-31 VEHICULO
VALOR RESIDUAL 10%
TOTAL
Aug-31 GASTO DEPR. EQI. COM.
DEPRE. ACUMULADO
TOTAL
Aug-31 GASTO DEPR. EDIFICIO
DEPRE. ACUMULADO
TOTAL
Aug-31 GASTO DEPR.ARRIENDO PRE

Aug-05
(PPE) EQUIP COMPU
IVA PAGADO 12%
(-) RTE. FTE. 1%
DOC X PAGAR

Aug-31
Aug-31

GAST. PROV.CTA.INCOBRA
PROV.CTA.INCOBRABLE
INGRESOS PRECOBRADO
INGRESO
GAST. INV.SUMI.DE OFIC.
INV. SUMI. DE OFICINS

Aug-07
SERV. PRESTADOS
IVA COBRADO 12%

$ 27,230.00
$ 3,267.60
$ 30,497.60
$ 30,497.60

CAJA

Aug-09
GASTOS DE TRANS.

$
$
$
$

550.00
550.00
5.50
544.50

Aug-11
ARRIENDO PREPAGADO
$
IVA PAGADO 12%
$
$
(-) RTE. FTE. 8%
$
$
BANCO
$

2,500.00
300.00
2,800.00
200.00
2,600.00
2,600.00

(-) RTE. FTE. 1%

BANCO

Aug-13
(PPE)VEHICULO
IVA PAGADO 12%

$ 19,700.00
$ 2,364.00

$ 22,064.00
$
197.00
$ 21,867.00
$ 21,867.00

(-) RTE. FTE. 1%

BANCO

Aug-15
BANCO
CAJA

$ 48,697.60
$ 48,697.60

Aug-15
HIPOTECAX PAGAR 35%
$ 12,950.00
BANCO
$ 12,950.00

Aug-17
INGRESO PRECOBRADO
$ 35,300.00
IVA COBRADO 12%
$ 4,236.00
$ 39,536.00
CAJA
$ 39,536.00

Aug-19
PUBLICIDAD (GASTOS)
IVA PAGADO 12%
(-) RTE. FTE. 1%
CUENTAS POR PAGAR

$
$
$
$
$
$

5,900.00
708.00
6,608.00
59.00
6,549.00
6,549.00

$
$
$
$
$
$

2,840.00
340.80
3,180.80
28.40
3,152.40
3,152.40

$
$
$
$
$

970.00
116.40
1,086.40
19.40
1,067.00

Aug-21
INV. SUMI. DE OFIC.
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 1%
DOC. X PAGAR

Aug-23
SERVICIO CELULAR
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 2%

BANCO

1,067.00

3,403.35

Aug-25
CTA. X PAGAR
BANCO

Aug-27
ARRIEN. PREPAGADO OFIC.
$
IVA PAGADO 12%
$
$
(-) RTE. FTE. 8%
$
$
BANCO 50%
$
CUENTAS X PAGAR 50%
$

3,400.00
408.00
3,808.00
272.00
3,536.00
1,768.00
1,768.00

Aug-29
GASTO HONORARIOS PROF.
$
IVA PAGADO
$
$
(-) RTE. FTE. 10%
$
$
BANCO
$

1,200.00
144.00
1,344.00
120.00
1,224.00
1,224.00

3,403.35

1,231.50

Aug-29
MANT. VEHI. (GASTO)
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 2%
BANCO

$
$
$
$
$
$

1,250.00
150.00
1,400.00
25.00
1,375.00
1,375.00

$
$

8,210.00
1,231.50

1,231.50

Aug-30
CTA. X COBRAR 15%
CAJA

Aug-30
CAJA
CTA. X COBRAR 15%

Aug-31
GASTO DE SUELDOS
(-) 9,35 % APOR. PERSO.
BANCO
(-) 12,15 APOR. PATRO.
CTA. X PAGAR IEES
90.65%
9.35%
100%

$ 10,060.67
$
940.67
$ 9,120.00
$ 1,222.37
$ 2,163.04

EHICULO
ALOR RESIDUAL 10%
OTAL
ASTO DEPR. EQI. COM.
EPRE. ACUMULADO
OTAL
ASTO DEPR. EDIFICIO
EPRE. ACUMULADO
OTAL
ASTO DEPR.ARRIENDO PRE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

GAST. PROV.CTA.INCOBRA
PROV.CTA.INCOBRABLE
INGRESOS PRECOBRADO

$
$
$

INGRESO
GAST. INV.SUMI.DE OFIC.

$
$
$

INV. SUMI. DE OFICINS

19,700.00
1,970.00
VR
17,730.00
$ 3,546.00
1,700.00
170.00
VR
1,530.00 $
509.95
46,900.00
4,690.00
VR
42,210.00 $
2,110.50
2,500.00
MESES
$
500.00
82.10
82.10
35,300.00 MESES
$
5,883.33
2,846.77
2,400.00
77.42 $
2,358.00

MESES
$
295.50

DIAS
$
9.53

181.11

MESES
$
42.50 $

DIAS
1.37 $

37.01

MESES
$
175.88 $

DIAS
5.67 $

175.88

MES
16.13 $

DIAS
338.71

MES
DIAS
$
189.78 $ 2,846.77

FECHA
Aug-01

Aug-03

Aug-05

Aug-07

Aug-09

Aug-11

Aug-13

Aug-15

EMPRESA SIEMPRE ALEGREES S.A.

LIBRO DIARIO
1 DE AGOSTO DEL 2013
DESCRIPCION
DEBE
CAJA
$ 18,200.00
BANCO
$ 57,500.00
CTA. X COBRAR
$
8,210.00
EDIFICIO
$ 46,900.00
DOC. X COBRAR
$
5,030.00
HIPOTECA X PAGAR
OBLIGACION BANCA.
CTA. X PAGAR
CAPITAL
PR
2
INV. SUMI. DE OFIC.
$
2,400.00
IVA PAGADO 12%
$
288.00
(-) RET. FTE. 1%
BANCO 15%
CTA. X PAGAR 85%
PR
3
(PPE) EQUIP COMPU
$
1,700.00
IVA PAGADO 12%
$
204.00
(-) RTE. FTE. 1%
DOC X PAGAR
PR
4
CAJA
$ 30,497.60
SERV. PRESTADOS
IVA COBRADO 12%
5
GASTOS DE TRANS.
$
550.00
(-) RTE. FTE. 1%
BANCO
6
ARRIENDO PREPAGADO
$
2,500.00
IVA PAGADO 12%
$
300.00
(-) RTE. FTE. 8%
BANCO
7
(PPE)VEHICULO
$ 19,700.00
IVA PAGADO 12%
$
2,364.00
(-) RTE. FTE. 1%
BANCO
8
BANCO
$ 48,697.60

HABER

$
$
$
$

37,000.00
9,300.00
4,800.00
84,740.00

$
$
$

24.00
399.60
2,264.40

$
$

17.00
1,887.00
$ 140,432.00

$
$

27,230.00
3,267.60

$
$

5.50
544.50

$
$

200.00
2,600.00

$
$

197.00
21,867.00

Aug-15

Aug-17

Aug-19

Aug-21

Aug-23

Aug-25

Aug-27

Aug-29

Aug-29

Aug-30

Aug-31

CAJA
9
HIPOTECAX PAGAR 35%
BANCO
10
CAJA
INGRESO PRECOBRADO
IVA COBRADO 12%
11
PUBLICIDAD (GASTOS)
IVA PAGADO 12%
(-) RTE. FTE. 1%
CUENTAS POR PAGAR
12
INV. SUMI. DE OFIC.
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 1%
DOC. X PAGAR
13
SERVICIO CELULAR
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 2%
BANCO
14
CTA. X PAGAR
BANCO
15
ARRIEN. PREPAGADO OFIC.
IVA PAGADO 12%
(-) RTE. FTE. 8%
BANCO 50%
CUENTAS X PAGAR 50%
16
GASTO HONORARIOS PROF.
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 10%
BANCO
17
MANT. VEHI. (GASTO)
IVA PAGADO
(-) RTE. FTE. 2%
BANCO
18
CAJA
CTA. X COBRAR 15%
19
GASTO DE SUELDOS

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

48,697.60

12,950.00

$
$

35,300.00
4,236.00

$
$

59.00
6,549.00

$
$

28.40
3,152.40

$
$

19.40
1,067.00

3,403.35

$
$
$

272.00
1,768.00
1,768.00

$
$

120.00
1,224.00

$
$

25.00
1,375.00

1,231.50

12,950.00

39,536.00

5,900.00
708.00

2,840.00
340.80

970.00
116.40

3,403.35

3,400.00
408.00

1,200.00
144.00

1,250.00
150.00

1,231.50

10,060.67

GASTO DE APORTE PATRONAL

BANCO
CTA. X PAGAR IEES
(-) 9,35 % APOR. PERSO.
(-) 12,15 APOR. PATRO.
Aug-31
20
GASTOS DEPRE. VEHICULO
DEPRE. ACUMULADA

21
Aug-31 GAST.DEPRE.EQUI. DE COMP
DEPRE. ACUMULADA

22
Aug-31 GAST.DEPRE.EDIFICIO
DEPRE. ACUMULADA

23
Aug-31 GASTO. ARRI. PREPAGADO
ARRIENDO PREPAGADO

24
Aug-31 GAST.PROV.IMCOBRABLES
PROV.CTAS.INCOBRA.

25
Aug-31 INGRESO PRECOBRADO
INGRESO

26
Aug-31 GAST.INVEN.SUMINI.DE OFICINA
INVE. SUMINI. DE OFICINA

1,222.37
$
$

9,120.00
2,163.04

181.11

37.01

175.88

338.71

82.10

2,846.77

181.11

37.01

175.88

338.71

82.10

2,846.77

2,358.00

$
2,358.00
$ 336,891.88 $ 336,891.88

$ 140,432.00

MAYORIZACIN
$
$
$
$
$

CAJA
18,200.00 $ 48,697.60
30,497.60
39,536.00
1,231.50
89,465.10 $ 48,697.60

1 $

CTAS. X COBRAR
8,210.00 $ 1,231.50

1
4
11
18

19

BANCO
1 $ 57,500.00 $
9 $ 48,697.60 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 106,197.60 $

1 $
1 $

2
5
7
8
10
14
15
16
17
18
20

EDIFICIO
46,900.00

DOC. X COBRAR
5,030.00

10 $
OBLIGA. BANCARIA
$ 9,300.00

CAPITAL
$ 84,740.00

SUMIN. DE OFIC.
2,400.00 $ 2,358.00 AJ
2,840.00
5,240.00

HIPOTECA X PAGAR
12,950.00 $ 37,000.00

$ 24,050.00
1

CTA. X PAGAR
3,403.35 $ 4,800.00
$ 2,264.40
$ 6,549.00
$ 1,768.00
3,403.35 $ 15,381.40

$
$
$
$
$
$
$
$
$

IVA PAGADO 12%

288.00
204.00
300.00
2,364.00
708.00
340.80
116.40
408.00
144.00

15 $

2 $
12 $
$

399.60
544.50
2,600.00
21,867.00
12,950.00
1,067.00
3,403.35
1,768.00
1,224.00
1,375.00
9,120.00
56,318.45

2
3
7
8
12
13
14
16
17

1
2
11
15

18 $
$
RET. FET. 8%
$
200.00
$
272.00
$
472.00

RET. FET. 1%
$
24.00
$
17.00
$
5.50
$
197.00
$
59.00
$
28.40
$
330.90

3 $

6
15

IVA COBRADO
$ 3,267.60
$ 4,236.00
$ 7,503.60

RET. FET. 2%
$
$
$

2
3
5
7
12
13

DOC. X PAGAR
$ 1,887.00
$ 3,152.40
$ 5,039.40

5 $

8 $

AJ

12 $

6 $
16 $
$

4
10

14
18

16

3
13

GASTO DE TRANS
550.00

VEHICULO
19,700.00

INGRESOS PRECOBRADO
$
2,846.77 $ 35,300.00

GASTOS DE PUBLI
5,900.00

GASTO SER. DE CELULAR

14 $
970.00

19.40
25.00
44.40

RET. FET. 10%

$
120.00

EQUI. DE COMPUTO
1,700.00

SERV. PRESTADOS
$ 27,230.00

150.00
5,023.20

11

ARRIEN. PREPA. OFIC

2,500.00 $
338.71 AJ
3,400.00
5,900.00

CTA. X PAGAR IEES

$ 2,163.04

17 $

HONO. PROFE.
1,200.00
18 $

GASTO DE SUELDO
20 $ 10,060.67

$
$
$
$

GASTO DEPRE.
181.11
37.01
175.88
394.00

INGRESOS
$ 2,846.77

GAST. PROV. INCOBRA.

82.10

MANT. DE VEHICULO
1,250.00

GAST. APOR. PATRONAL

20 $
1,222.37

DEPRE. ACUMULADA
$
37.01
$
175.88
$
181.11
$
394.00

PROVI. CTA. INCOBRABLES

$
82.10

INGRESO
SERV. PRESTADOS
INGRESOS

EMPRESA SIEMPRE ALEGRES S.A.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
31 DE AGOSTO DEL 2013
$ 30,076.77
$ 27,230.00
$ 2,846.77

GASTOS
GASTO DE SUELDO
GAST. APOR. PATRONAL
SUMIN. DE OFIC.
GASTO SER. DE CELULAR
MANT. DE VEHICULO
GASTO DE TRANS
HONO. PROFE.
ARRIEN. PREPA. OFIC
DEPRE. ACUMULADA
PROVI. CTA. INCOBRABLES
GASTOS DE PUBLI
UTILIDAD BRUTA
15% PARTI. DE EMPLEADOS (UTILI.BRUTA)
UTILIDAD BRUTA ANTES DEL IMPUESTO
22% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD BRUTA ANTES DE LA RESERVA LEGAL
(-) 10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA

$ 24,325.85
$ 10,060.67
$ 1,222.37
$ 2,358.00
$
970.00
$ 1,250.00
$
550.00
$ 1,200.00
$
338.71
$
394.00
$
82.10
$ 5,900.00
$
< $
$
< $
$
< $
$

5,750.92
862.64 >
4,888.28
1,075.42 >
3,812.86
381.29 >
3,431.57

R
SE IR E
S
U
JO AG

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA SIEMPRE ALEGRES S.A.

BALANCE DE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
1 DE AGOSTO DEL 2013
#

SUMA

CUENTAS
DEBE

SALDO
HABER

DEUDOR

AJUSTE
ACREEDOR

DEBE

SALDO AJUSTADO
HABER

DEUDOR

2 BANCO

106,197.60

56,318.45

49,879.15

49,879.15

3 CTA. X COBRAR

8,210.00

1,231.50

6,978.50

6,978.50

4 DOC X COBRAR

5,030.00

5,030.00

5,030.00

5 INVE. SUMI. DE OFICI.

5,240.00

5,240.00

2,882.00

6 IVA PAGADO

5,023.20

5,023.20

5,023.20

7 ARRIENDO PREPAGADO

5,900.00

5,900.00

8 EDIFICIO

46,900.00

9 VEHICULO

2,358.00

338.71

5,561.29

46,900.00

46,900.00

19,700.00

19,700.00

19,700.00

10 EQUIPO DE COMPUTO

1,700.00

1,700.00

1,700.00

11 CTA. X PAGAR

3,403.35

ACREEDOR

15,381.40

(11,978.05)

(11,978.05)

12 DOC. X PAGAR

5,039.40

(5,039.40)

(5,039.40)

13 IVA COBRADO

7,503.60

(7,503.60)

(7,503.60)

14 RET. FTE. 1%

330.90

(330.90)

(330.90)

15 RET. FTE. 2%

44.40

(44.40)

(44.40)

16 RET. FTE. 8%

472.00

(472.00)

(472.00)

17 RET. FTE. 10%

120.00

(120.00)

(120.00)

18 OBLIGACION BANCARIA

9,300.00

(9,300.00)

(9,300.00)

2,163.04

(2,163.04)

(2,163.04)

37,000.00

(24,050.00)

(24,050.00)

21 CAPITAL

84,740.00

(84,740.00)

(84,740.00)

22 SERV. PRESTADO

27,230.00

(27,230.00)

(27,230.00)

(2,846.77)

(394.00)

19 CTAS. X PAGAR AL IEES

20 HIPOTECA POR PAGAR

12,950.00

23 INGRESO

2,846.77

24 GASTO DE SUELDO

10,060.67

10,060.67

10,060.67

25 GASTO DE APORT. PATRONAL

1,222.37

1,222.37

1,222.37

26 GASTO DE MANT. DE VEHICULO

1,250.00

1,250.00

1,250.00

27 GASTO DE TRANSPORTE

550.00

550.00

550.00

28 GASTO HONOR. PROFE.

1,200.00

1,200.00

1,200.00

29 GASTO DE PUBLICIDAD

5,900.00

5,900.00

5,900.00

30 GASTO DE ARRIENDO

338.71

338.71

31 GASTO DE DEPRECIACION

394.00

394.00

32 GASTO DE CTAS. INCOBRABLES

82.10

82.10

33 GASTO DE INVENT. DE SUMI. DE OFIC.

2,358.00

2,358.00

34 DEPRE. ACUMULADA

394.00

35 PROVICIONES CTAS. INCOBRABLES

82.10

(82.10)

(32,453.23)

(208,747.50)

36 INGRESO PRECOBRADO
37 SERVICIO CELULAR

970.00

330,872.29

35,300.00

330,872.29

970.00

208,271.39

(35,300.00) $

2,846.77

(208,271.39) $

6,019.58

6,019.58

970.00

208,747.50

EMPRESA SIEMPRE ALEGRES S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE AGOSTO DEL 2013

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVICION DE CUENTAS INCOBRABLES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO DE SUMUNISTRO DE OFICINA
IVAPAGADO
ARRIENDO PREPAGADO
SUBTOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

$
$
$
$
$
$
$

90,646.65
6,978.50
(82.10)
5,030.00
2,882.00
5,023.20
5,561.29
$

116,039.54

67,906.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EDIFICIO
VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTO
(-) DEPRECIAICON ACUMULADA
SUBTOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO

$
$
$
$

46,900.00
19,700.00
1,700.00
(394.00)
$ 183,945.54

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR
IVA COBRADO
IEES POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR
15% DE PARTICIPACION DE EMPLEADOS
22% IMPUESTO A LA RENTA
INGRESOS POR SERVICIOS PRECOBRADOS
OBLIGACION BANCARIA
SUBTOTAL DE PASIVO CORRIENTE

$ (11,978.05)
$ (5,039.40)
$ (7,503.60)
$ (2,163.04)
$
(967.30)
$
(862.64)
$ (1,075.42)
$ (32,453.23)
$ (9,300.00)
$

(71,342.68)

$
$

(24,050.00)
(95,392.68)

(88,552.86) $ (183,945.54)

PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECA POR PAGAR
SUBTOTAL DE PASINO NO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO

$ (24,050.00)

PATRIMONIO
CAPITAL
10% RESERVA LEGAL

$ (84,740.00)
$
(381.29)

RESULTADO
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PATRIMONIO MAS PASIVO

(3,431.57)

EMPRESA SIEMPRE ALEGRES S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE AGOSTO DEL 2013

ACTIVIDAD DE OPERACIN
(-) COMPRAS
(+) SERVICIO PRESTADO
(-) TRANSPORTE
(-) ARRIENDO
(+) INGRESO
(-) PAGO DE CELULAR
(-) PAGO DE CUENTAS POR COBRAR
(-) ARRIENDO
(-) PAGO HONORARIOS PROFECIONALES
(-) MANTENIMIENTO DE VEHICULO
(+) COBRO DE CUENTAS POR COBRAR
(-)PAGODE SUELDO

$
(399.60)
$ 30,497.60
$
(544.50)
$ (2,600.00)
$ 39,536.00
$ (1,067.00)
$ (3,403.35)
$ (1,768.00)
$ (1,224.00)
$ (1,375.00)
$ 1,231.50
$ (9,120.00)

TOTAL ACTIVOS DE OPERACIN

$ 49,763.65

ACTIVIDADES DE INVERSION
(-)COMPRA DE VEHICULO

$ (21,867.00)

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION

$ (21,867.00)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(-) HIPOTECA POR PAGAR

$ (12,950.00)

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

$ (12,950.00)

TOTAL ACTIVOS DE OPERACIN

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO

$
$
$
$

FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO (CAJA,BANCO)

FLUJO DE EFECTIVO NETO

$ 75,700.00
$ 90,646.65

49,763.65
(21,867.00)
(12,950.00)
14,946.65