VENTAS

IMP X PAGAR
15% IVA
ALMACEN
BANCO
IMP ANTICI
2% IR FTE
1% IMI

161391.74
24208.76
75400.00
89572.43
4841.74
3227.83
1613.91

CTAS X COB CLIENTES

91186.34

COSTO VTA

75400.00
261000.52

261000.50

FECHA

REFERENCIA DESCRIPCION
1 CAJA
SR LOPEZ
SR CANO
SR TORRES
SR BETETA
DOCUMENTOS X COBRAR
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO RODANTE
ALMACEN
EDIFICIOS
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
CAPITAL SOCIAL INICIAL
SR LOPEZ
SR CANO
SR TORRES
SR BETETA
CONCEPTO: CONTABILIZAMOS APERTURA DE LA COMPAA
2 BANCO
CUENTA CORRIENTE X001
CAJA
CONCEPTO: REGISTRO DE LA APERTURA DE LA CUENTA BANCARIA
3 CAJA
CAPITAL SOCIAL INICIAL
SOCIA ENMA ARAGON
CONCEPTO: REGISTRO DEL APORTE DE LA NUEVA SOCIA ARAGON
3A BANCO
CUENTA CORRIENTE X001
CAJA
CONCEPTO: CONT. TRASLADO DEL EFECTIVO AL BANCO
3B CAPITAL SOCIAL INICIAL
SR LOPEZ
SR CANO
SR TORRES
SR BETETA
BANCO
CUENTA CORRIENTE X0001
CONCEPTO: DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL POR LA VENTA
A SOCIA ENMA ARAGON
4 CAJA CHICA
CUSTODIO LESBIA ANA BETETA PAREDES
BANCO
CUENTA CORRIENTE X0001

5 GASTO DE ADMON
Sueldos y salarios
Horas Extras
Vacaciones
13 Mes
Antigedad
INSS Patronal
Indemnizacion
viaticos
INATEC
GASTO DE VENTA
Sueldos y Salarios
Horas Extra
Vacaciones
13 Mes
Antigedad
Indemnizacion
INSS Patronal
INATEC
IMPUESTO POR PAGAR
IR Personal
INSS Laboral
Banco
cta. Corriente x0001
GASTO ACUM POR PAGAR
Vacaciones
13 Mes
INSS Patronal
Indemnizacion
INATEC
CONCEPTO: CONTABILIZAMOS EL PAGO DE LA NOMINA DEL MES
6 GASTO DE VENTAS
COMPRAS FORMULARIOS IMPUESTOS IMI
FOTOCOPIAS
MISCELANEOS
PAPELERIA
ATENCION SOCIAL AL CLIENTE
VIATICOS DE TRANSPORTE
GASTO DE ADMON
SUSCRIPCION DIARIO
FOTOCOPIAS
MISCELANEOS
PAPELERIA
CAJA CHICA
CONCEPTO: CONT. COMPRAS REALIZADAS CON CAJA CHICA
6A CAJA CHICA
CUSTODIO ELBA PAREDES

BANCO
CUENTA CORRIENTE X001
CONCEPTO: REGISTRO EMISION DE CHEQUE REEMBOLSO DE
CAJA CHICA
7 BANCO
CTA CORRIENTE X0001
IMPUESTOS ANTICIPADOS
2% IR FTE
1% IMI
CTAS X COB CLIENTES
COSTO VTA
VENTAS
IMP X PAGAR
15% IVA
ALMACEN
CONCEPTO: CONT. VENTAS 50% CONTADO 50% CREDITO
CON LAS RETENCIONES DE LEY
8 EQUIPO RODANTE
IMPUESTO PAGADO ANTICIPA+
IVA 15%
CUENTAS POR PAGAR
CASA PELLAS
CONCEPTO: REGISTRO COMPRA DE VEHICULO AL CREDITO
9 ALMACEN
IMPUESTO PAG POR ANTICIPADO
IVA 15%
BANCO
CUENTAS CORRIENTE X0001
IMPUESTO POR PAGAR
2 % IR FUENTE
1 % IMI
CONCEPTO: REGISTRO COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO
10 TERRENOS
CAPITAL SOCIAL INICIAL
SR. PATRICIA ALVARES
CONCEPTO: CONT. APORTE DE LA NUEVA SOCIA ALVARES
10A TERRENOS
CAPITAL SOCIAL INICIAL
SOCIO LOPEZ
SOCIO CANO
SOCIO TORRES
SOCIO BETETA
SOCIO ARAGON
SOCIO ALVARES
CONCEPTO: REGISTRO REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS (TERRENO)

11 CAPITAL SOCIAL INICIAL

SOCIO LOPEZ
SOCIO CANO
SOCIO TORRES
SOCIO BETETA
SOCIO ARAGON
SOCIO ALVARES
ALMACEN
CONCEPTO: REGISTRO DE DISMUNICION DE CAPITAL SOCIOS
POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
12 BANCO
CUENTA CORRIENTE X0001
GASTO FINANCIERO
PRESTAMO X PAGAR LARGO PLAZO
INTERES BANCARIO
CONCEPTO: REGISTRO PRESTAMO BANCARIO
13 GASTO VENTA
GASTO DE ADMON
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO
DEP. EQUIPO CMPTO
DEP. EQUI RODTE
DEP. EDIFICIO
CONCEPTO: CONT. DEPRECIACION ACUMU DEL MES
14 ESTIMACION CTAS INCOBR
CTAS POR COBRAR CLIENTES
CONCEPTO: REGISTRO ESTIM CUENTAS COBRO DUDOSO
15 CUENTAS POR COBRAR SOCIO
SOCIO LOPEZ
SOCIO CANO
SOCIO TORRES
SOCIO BETETA
BANCO
CTA CORRIENTE X0001
CONCEPTO: CONT. RETIRO DE EFECTIVO DE LOS SOCIOS
A DISMINUIRSE DE SUS UTLIDADES
16 IMPUESTO ANTICIPADO
1 % IR ANT
GASTO DE VENTA
1 % IMI
IMPTO DE BASURA
IMPUESTO POR PAGAR
1% IMI
1% IR ANT
IMPTO DE BASURA

CONCEPTO: REGISTRO PROVISION DE LOS IMPUESTOS DE LEY

A1 COSTO DE VENTAS
VENTAS
A2 VENTAS
PYG
A3 P Y G
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMON
A4 P Y G
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
A5

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

IMPUESTO POR PAGAR
IR 30%

A6

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

RESERVA LEGAL

A7

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

A8

UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD POR DISTRIBUIR
SR LOPEZ
SR CANO
SR TORRES
SR BETETA
SR ARAGON
SR ALVARES
SR MIRANDA

PARCIAL

DEBE

HABER
800000

400000
150000
150000
100000
300000
95000
200000
250000
270000
35000
1950000
650000
450000
350000
500000

800000
800000
800000

390000
390000
390000

390000
390000
390000

390000
130000
90000
70000
100000
390000

5000
5000
5000
5000

22141.98
12500.00
1541.10
1041.66
1041.66
875.00
2578.58
1041.66
1200.00
322.32
33738.38
19500.00
3205.49
1625.00
1625.00
1755.00
1625.00
3913.68
489.21
5811.59
3350.56
2461.04
34765.00
34765.00
15303.76
2666.66
2666.66
6492.25
2666.66
811.53

3110
250
600
225
375
800
860
1880
680
600
225
375
4990

4990
4990

4990
4990

89572.42
89572.42
4841.73
3227.82
1613.91
91186.34
75400.00
161391.74
24208.75
75400.00

483478
72521.7
72521.7
555999.7
555999.7

39652.79
5947.91
5947.91
44411.13
44411.13
1189.57
793.55
396.02

156000
156000
156000

40500.6
40500.6
6750.1
6750.1
6750.1
6750.1
6750.1
6750.1

25000
6250
4250
3250
4750
4500
2000
25000

120950.5
120950.5
665.28
120950.5
665.28

7919.84
7919.84
15839.67
2025.00
10252.17
3562.50

1823.73
1823.73

30750
10000
6250
7750
6750
30750
30750

3227.82
3227.82
1863.91
1613.91
250
5091.73
3227.82
1613.91
250

75400
75400
85991.74
0.00
78573.93
31941.81
46632.12
7417.81
7417.81
2225.34
2225.34
2225.34
259.62
259.62
4932.84
4932.84
4932.84
4932.84
1067.86
743.50
581.32
824.59
804.32
329.94
581.32

1)
3)

CAJA
800000
390000

1)
9)

ALMACEN
250000
39652.79

800000 2) 1)
390000 3A)

75400.00 7) 1)
25000 11)

289652.79
189252.79

2)
3A)
7)
12)

EDIFICIOS
270000

1)

1)
15)

100400.00

BANCO
800000
390000
89572.42
120950.5

1400522.92
890606.7928

DOCUMENTOS X COBRAR
300000

390000
5000
34765.00
4990
44411.13
30750

3B) 4)
4) 6A)
5)
6A)
9)
15)

CAJA CHICA
5000
4990

4990 6) 5)
6)
13)

509916.1272

IMPUESTO POR PAGAR

5811.59
24208.75
1189.57
5091.73
2225.34

5)
7)
9)
16)
A5

GASTO ACUM POR PAGAR

15303.76 5) 7)
8)
9)
16)

38526.98

COSTO VTA

VENTAS

7)

75400.00

75400.00 a1 a1
a2

12)

GASTO FINANCIERO
665.28

14)

ESTIMACION CTAS INCOBR

1823.73

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

4932.84 7A

75400.00
85991.74

161391.74 7) 10)
85991.74
10A)

PRESTAMO X PAGAR L. P.
120950.5 12)

A3
A4

PERDIDA Y GANANCIA
78573.93
85991.74 A2 A5
7417.81
7417.81
A6
A7

EQUIPO DE COMPUTO
95000

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS

35000
30750

1)
8)

3B)
11)

65750

EQUIPO RODANTE
200000
483478

CAPITAL SOCIAL INICIAL

390000
1950000
25000
390000
156000
40500.6
415000

1)
2)
10)
10A)

2536500.6
2121500.6

GASTO DE ADMON
22141.98
1880
7919.84
31941.81
31941.81 A3

IMPUESTOS ANTICIPADOS
4841.73
72521.7
5947.91
3227.82

TERRENOS

5)
6)
13)
16)

7)

GASTO DE VENTA
33738.38
3110
7919.84
1863.91
46632.12
46632.12 A3

CTAS X COB CLIENTES

91186.34
1823.73 14)

CUENTAS POR PAGAR

156000
40500.6

555999.7 8)

INTERES BANCARIO
665.28 12)

UTILIDAD ANT IMPUESTO

2225.34
7417.81 A4
259.62
5192.47
4932.84
4932.84

DEPRECIACION ACUMULADA ACT FIJO

15839.67 13)

RESERVA LEGAL
259.62 A6

UTLIDAD A DSITRIBUIR

SR LOPEZ
SR CANO
SR TORRES
SR BETETA
SR ARAGON
SR ALVARES
SR MIRANDA

526750.1
366750.1
286750.1
406750.1
396750.1
162750.1
286750.1

4932.84

1067.86
743.50
581.32
824.59
804.32
329.94
581.32
4932.84

2433250.7

BASE DE DATOS

Sociedad Lopez, Cano, Torres, Beteta & cia limitada

estado de resultado integral
del 1 al 31 de enero 2013
ventas
costo de ventas
utililidad bruta
gastos de operaciones
gasto de admon
gasto de venta

161391.74
75400.00
85991.74
78573.93
31941.81
46632.12

utilidad del ejercicio

Impuesto x pagar
utilidad neta

7417.81
2225.34
5192.46

balance general
activos corrientes
caja chica
banco
almacen
ctas x cob
estimacion ctas inc
doc x cob
impuesto anti

activos no corrientes
edificios
terrenos
equi compto
equip rodante

5000
890606.79
189252.79
156936.34
-1823.73
300000
86539.16

270000
196500.6
95000
683478
2,871,489.95

pasivos
impuesto x pagar
gto acum x pagar
cuentas x pagar
dep acumulad
prest x pagar
interes x pagar
total pasivos
cap social
socio lopez
capital
utilidad del ejerci
retiros
SR CANO
capital
utlidad
retiros
SR TORRES
capital
utilidad del ejerci
retiros
SR BETETA
capital
utilidad del ejerci
retiros
SR ARAGON
capital

526750.1
1067.86
527817.96
10000
366750.1
743.50
367493.60
6250
286750.1
581.32
287331.42
7750
406750.1
824.59
407574.69
6750
396750.1

utilidad del ejerci

SR ALVARES
capital
utilidad del ejerci
SR MIRANDA
capital
utilidad del ejerci
total capital social
total pas + cap

804.32
162750.1
329.94
286750.1
581.32

38526.98
15303.76
555999.7
15839.67
120950.5
665.28
747285.90

517817.96

361243.60

279581.42

400824.69

397554.42

163080.04

287331.42

2121500.6
2,871,489.95