DIRECTIVA N 005 -2012-EF/50.

01 DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES PARA EL AO FISCAL 2012 CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.- Objetivo La presente Directiva tiene por objetivo establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en cuenta en la elaboracin de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales, con la finalidad de: a) b) Apreciar el desempeo en su Gestin Presupuestaria Institucional correspondiente al Ao Fiscal 2012. Efectuar el seguimiento del gasto pblico y de las prioridades asignadas por las entidades responsables de la programacin, formulacin y ejecucin de los Programas Presupuestales en el marco del presupuesto por resultados correspondiente al ao fiscal 2012.

Artculo 2.- Alcance La presente Directiva es de aplicacin a las Entidades del Gobierno Nacional y los Organismos representativos de los Poderes: Ejecutivo, incluidos sus Organismos Pblicos, Legislativo y Judicial; las Universidades Pblicas, los Organismos Autnomos y a los Gobiernos Regionales. CAPITULO II EVALUACION PRESUPUESTARIA Artculo 3.- Base de informacin para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012 3.1 La Evaluacin Institucional del ao fiscal 2012 toma en consideracin la informacin financiera, que se realiza sobre la base del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria correspondiente a dicho perodo, segn el siguiente detalle: a) La Evaluacin Presupuestaria al Primer Semestre del ao fiscal 2012 se efecta sobre la base de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de 2012. b) La Evaluacin Institucional Anual del Ejercicio Presupuestario 2012 se realiza tomando en consideracin la informacin remitida por las Entidades durante el proceso del Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2012. 3.2 Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al Primer Semestre y Anual 2012, se considera lo siguiente: a) En la Evaluacin Institucional al Primer Semestre del ao fiscal 2012 se toma en cuenta la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas, opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012, de acuerdo al siguiente detalle:

PLIEGO Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales

CONCEPTO

FECHAS DE CORTE EN EL MDULO SIAF-MPP 01 de Agosto de 2012 06 de Agosto de 2012

FECHA DE CARGA EN EL APLICATIVO WEB 02 de Agosto de 2012 07 de Agosto de 2012

Metas

1ra Actualizacin 2da Actualizacin

b) En la Evaluacin Institucional Anual del 2012 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2012. Para ello, se considera la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despues de finalizado el Cierre y Conciliacin 2012. c) Una vez concluido lo sealado en el prrafo precedente, el avance de las metas fsicas anuales tambin se puede visualizar en el Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012 mencionado en el artculo 5 de la presente Directiva, en la Opcin N 05 que contiene la Matriz A, en el que se registra la importancia de las actividades y proyectos en el logro de los objetivos institucionales. 3.3 El seguimiento y evaluacin del gasto pblico, complementario a la evaluacin presupuestal 2012, en el nivel institucional de la Entidad se realiza sobre la base de los Indicadores de Desempeo. Tales indicadores deben brindar informacin relevante y peridica sobre los avances de la Entidad en la cantidad, calidad y cobertura de la provisin de bienes y servicios pblicos. Para estos efectos, la Entidad debe considerar los indicadores propuestos y evaluados en el marco de lo establecido por la Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico con la finalidad de proporcionar informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institucin, programa, actividad o proyecto a favor de la poblacin u objeto de su intervencin, en el marco de sus objetivos estratgicos y su misin. Artculo 4.- Fines de la Evaluacin Presupuestaria La Evaluacin Institucional correspondiente al Ejercicio Presupuestario 2012 persigue los siguientes fines: a) Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia que tiene la ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad. b) Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos y metas, as como de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y proyecto, los resultados de la gestin presupuestaria. c) Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas a fin de mejorar la gestin presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios. d) Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los principales indicadores programados para el presente ao.

Artculo 5.- Registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual La Evaluacin Presupuestaria Semestral y Anual se realiza en el Aplicativo Informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012, en que se registra o actualiza los resultados especficos y estratgicos, los resultados de la gestin presupuestaria, as como clculo del indicador de gestin, como se detalla a continuacin. a) Para la determinacin del nivel de cumplimiento se calcula un ratio que considera el logro de las metas vinculadas a las actividades y/o proyectos que la Entidad ha ejecutado al Primer Semestre y Anual 2012. El ratio se calcula de la siguiente manera:
Act/Proy (Ejecucin Fsica) Nivel de cumplimiento (ejecutado/programado)

Meta 1 Meta 2 Meta 3

100 80 30

Avance porcentual de las metas contenidas en la Activ/Proy ejecutado

70%

b)

El indicador de gestin muestra el grado de avance fsico de las acciones realizadas por la Entidad respecto de la misin institucional, el cual, tomado como medida de la gestin institucional, es calificado segn el rango que se detalla a continuacin:

Rango 1.00 0.95 0.94 0.90 0.89 0.85 0.84 0.00

Calificacin Muy bueno Bueno Regular Deficiente

Artculo 6.- Polticas de equidad de gnero Las Entidades del Sector Pblico, conforme a lo dispuesto por el numeral 47.4 del Artculo 47 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, elaborarn un anlisis de la incidencia del destino del gasto en polticas de equidad de gnero, cuyos resultados se publican en sus portales institucionales, en el marco de lo establecido por la Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica1.

El Texto nico Ordenado de la Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, fue aprobado mediante el Decreto Supremo N 043-2003-PCM

CAPITULO III SEGUIMIENTO DE LOS AVANCES DE RESULTADOS Y PRODUCTOS DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES Artculo 7.- De la informacin de desempeo utilizada para el seguimiento de los programas presupuestales El seguimiento de los programas presupuestales con enfoque de resultados utiliza informacin semestral de la ejecucin financiera y fsica a nivel de productos, actividades de los productos y proyectos de inversin, de acuerdo a lo siguiente: a) b) Productos y actividades de los productos: ejecucin fsica y financiera semestral. Proyectos: ejecucin financiera semestral.

Asimismo, para el seguimiento de los programas presupuestales se utiliza la informacin anual de los indicadores de desempeo de resultados y productos incluidos en los diseos de los programas presupuestales implementados en el ao fiscal 2012, es decir, en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 0022011-EF/76.01, Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico 2012, y que se presentaron en el Anexo D Informacin de los Programas Presupuestales para el Ao Fiscal 2012, de la Ley N 29812 , Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, publicado en el portal web del MEF. Como fuentes de informacin de los indicadores de desempeo se utiliza las correspondientes a las propias entidades (registros administrativos, encuestas, estudios, entre otras), y a las desarrolladas por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en concordancia con el artculo 84 de la Ley N 28411. Artculo 8.- Indicadores de Desempeo de Resultados y Productos El Aplicativo Informtico para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales 2012 contiene un mdulo para registrar, validar y actualizar los Indicadores de Desempeo de resultados especficos y productos de los programas presupuestales elaborados durante la Fase de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012. Para la medicin de los indicadores de desempeo de productos y resultados las entidades responsables de los programas elaboran y remiten las fichas tcnicas donde especifican las caractersticas de los indicadores de acuerdo al formato incluido en la Ficha Tcnica del Indicador de desempeo (Ficha N 1 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo) de la presente directiva, las cuales son validadas en coordinacin con la Direccin General de Presupuesto Pblico a lo largo del ao 2012. Las entidades responsables de la medicin de los indicadores de desempeo remiten los valores anuales de los indicadores correspondientes al ao 2012 hasta el 15 de Abril del ao 2013. La Direccin General de Presupuesto Pblico consolida esta informacin e implementa los reportes de indicadores de desempeo necesarios para el seguimiento de los programas travs del Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria. Artculo 9.- Del seguimiento de los avances de de la ejecucin financiera y de metas fsicas De acuerdo al artculo 83 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el seguimiento de los programas presupuestales, se realiza sobre los avances en la ejecucin presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensin fsica. Dicho seguimiento est a cargo del Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la

Direccin General de Presupuesto Pblico, quien consolida semestralmente el avance de la ejecucin de los programas presupuestales, conforme al registro de informacin realizado por las entidades responsables de los programas presupuestales en los sistemas que se especifican en la presente directiva. La informacin sobre ejecucin financiera y avance fsico de los programas presupuestales utilizada para el seguimiento es la registrada en los Mdulos de Procesos Presupuestarios y Administrativo SIAF SP. En el caso de las cantidades programadas y ejecutadas de los productos, la informacin slo debe ser llenada en el SIAF SP por el pliego responsable de cada programa presupuestal de acuerdo al Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico 2012, y que se presentaron en el Anexo D Informacin de los Programas Presupuestales para el Ao Fiscal 2012, de la Ley N 29812 , Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012. Asimismo, establece que los responsables de los programas presupuestales entregan informacin cierta, suficiente y adecuada que incluye las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la ejecucin y los ajustes incorporados en los diseos de los programas presupuestales. El seguimiento de los programas presupuestales al primer semestre del ao fiscal 2012 se efecta sobre la base de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de 2012, y el seguimiento anual, considerando informacin remitida por las Entidades durante el proceso del Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2012. Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al primer semestre y anual 2012, se considera lo siguiente: - En el Seguimiento al Primer Semestre del ao fiscal 2012 se toma en cuenta la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012. En el marco de la implementacin progresiva de los programas presupuestales la informacin sobre cantidad programada y cantidad ejecutada total de los productos de los programas slo se requiere para el seguimiento anual, por lo cual el pliego responsable del programa debe registrar solamente el valor anual acumulado para los dos semestres. - En el Seguimiento Anual del 2012 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2012. Para ello, se considera la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despus de finalizado el Cierre y Conciliacin 2012. Artculo 10.- Contenidos y presentacin de la informacin de seguimiento El seguimiento de los programas presupuestales comprende: informacin sobre las intervenciones de la entidad en programas presupuestales (relacin entre programas presupuestales y objetivos estratgicos) y descripcin de las intervenciones de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con

Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico 2012, y que se presentaron en el Anexo D Informacin de los Programas Presupuestales para el Ao Fiscal 2012, de la Ley N 29812, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012; ejecucin financiera y fsica en programas presupuestales (alcance de la gestin presupuestaria por resultados, as como ejecucin agregada por unidades ejecutoras, y ejecucin por productos y actividades de los programas presupuestales); y desempeo de los programas presupuestales (evolucin de indicadores de desempeo). La informacin de seguimiento de los programas presupuestales que reporta cada entidad, as como la ubicacin de los reportes a utilizarse (ya sea en el mdulo SIAFMPP o en el Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria) y la periodicidad de la entrega de los reportes (semestral o anual), se indica en la siguiente tabla: Entidades Entidades Tema Gobierno Gobiernos Ubicacin Periodicidad Nacional Regionales 1. Intervencionesenprogramaspresupuestales Aplicativode Evaluacin Anual (OpcinN12) Aplicativode Descripcindelasintervenciones Evaluacin Anual (OpcinN13) 2. Ejecucinfinancierayfsicaenprogramaspresupuestales (soloparaentidadesconprogramaspresupuestales) Aplicativode Evaluacin AlcancedelaGestinpresupuestariapor (Reporte Anual resultados segnelpunto 5.1del instructivo) SIAFMPP Semestral (Anexos1y2) (excepto Aplicativode reporte Evaluacin Resumendelaejecucinagregadaen segnel (Reporte programaspresupuestales punto5.2del segnelpunto instructivo)y 5.2del anual instructivo) SIAFMPP Semestraly Ejecucinpresupuestaldesagregadaen (Anexos3,4,5 anual programaspresupuestales y6) 3.Desempeodeprogramaspresupuestales Aplicativode Evaluacin (reportesegn Anual Evolucindeindicadoresdedesempeo punto5.3del instructivo) Programaspresupuestalesyobjetivos estratgicos

Adems, el seguimiento de los programas presupuestales se realiza de acuerdo a los plazos establecidos en el artculo 12 de la presente directiva. 10.1En el caso de los pliegos del Gobierno Nacional se considera tambin las disposiciones siguientes: Intervenciones en programas presupuestales con enfoque de resultados. Esta seccin es reportada solamente por el pliego del gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. La entidad debe presentar la vinculacin de los programas presupuestales con sus objetivos estratgicos, as como una descripcin de las intervenciones incluidas en los programas. Programas presupuestales y objetivos estratgicos. En esta seccin la entidad indica los resultados especficos de los programas presupuestales que desarrolla de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico 2012, y que se presentaron en el Anexo D Informacin de los Programas Presupuestales para el Ao Fiscal 2012, de la Ley N 29812 , Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, y los vincula con los objetivos estratgicos del Plan Estratgico Institucional PEI vigente de la entidad. La informacin correspondiente es registrada en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, utilizando la Opcin N 12 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos. Descripcin de las intervenciones en programas presupuestales. En esta seccin se debe presentar una breve descripcin de las intervenciones en programas presupuestales, indicando cul es el resultado que persiguen, la poblacin objetivo a la que van dirigidas, cules son los bienes y servicios que se brindan y la modalidad de entrega a la poblacin beneficiaria. La informacin que debe ser reportada corresponde al resultado especfico y a la poblacin objetivo del programa, as como a la descripcin de los productos involucrados, tanto de aquellos productos directamente provistos a la poblacin beneficiaria por la entidad responsable, como aquellos provistos por otras entidades y por otros niveles de gobierno. La informacin correspondiente se basa en la presentada en el Anexo 2 de la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01 utilizando la Opcin N 13 Descripcin de las intervenciones. Esta informacin podr ser actualizada por la entidad de ser necesario (por ejemplo, en el caso de productos adicionales a los contemplados en el proceso de formulacin y programacin presupuestal). Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. Debe presentar el reporte disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, el cual resume el desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por resultados, medido a travs de tres indicadores, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. i. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales. ii. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales con indicadores de desempeo. iii. Porcentaje del presupuesto evaluado. Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales. Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto a nivel de pliego agregado por cada

programa presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales, disponibles en el Modulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales). Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables de programas presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento, disponibles en el Mdulo SIAFMPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales). Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando los Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos desagregada por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP. Evolucin de indicadores de desempeo. Esta seccin es presentada solamente por el pliego del gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. Para tal fin, dichos pliegos debern llenar la Ficha N 01 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo, el mismo que se encuentra disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria. Adems, la informacin sobre los indicadores de desempeo de los programas presupuestales se resume en el reporte de indicadores de desempeo, disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, a nivel de programa presupuestal, para los indicadores de resultado especfico y de producto. La informacin reportada corresponde a los valores de los indicadores de desempeo del programa consolidados por la Direccin General de Presupuesto Pblico, y no podrn ser modificados por la entidad. Los valores base de las metas de indicadores son los consignados en el Anexo D Informacin de los Programas Presupuestales para el Ao Fiscal 2012, de la Ley N 29812, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, los cuales podrn ajustarse en caso de ser necesario, por ejemplo si el presupuesto institucional de apertura se ha modificado de manera significativa. En estos casos se debe incluir una observacin que justifique adecuadamente el nuevo valor de la meta. 10.2 En el caso de los pliegos de los Gobiernos Regionales se considera las disposiciones siguientes: Ejecucin presupuestaria con enfoque de resultados - Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. Se debe presentar el resumen del desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por resultados, medido a travs de un indicador clave Porcentaje del Presupuesto de la Entidad en Programas Presupuestales, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin por resultados. Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales. Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto del pliego correspondiente agregada a nivel de cada programa presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales).

Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables de programas presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento, disponible en el Aplicativo de Evaluacin Presupuestal (uno para cada programa).

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando los Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos desagregada por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP. CAPITULO IV PRESENTACIN DE LA EVALUACIN

Artculo 11.- Plazos de registro y presentacin de la Evaluacin Presupuestaria 2012 El registro de la informacin en las opciones del aplicativo informtico, de acuerdo al Instructivo N 1 Instructivo para el registro de informacin en el aplicativo as como la presentacin de la Evaluacin Presupuestaria y de la Evaluacin de los Indicadores de Desempeo a la Direccin General de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, a cargo de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales debe realizarse de acuerdo al siguiente detalle:
ENTIDAD CONCEPTO Evaluacin del 1er. Semestre 2012 Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales Informacin del Seguimiento de los Programas Presupuestales Evaluacin Anual 2012 (incluye los Indicadores de Desempeo) 45 das de finalizado el Cierre y Conciliacin 2012 FECHA DE REGISTRO DE INFORMACIN a/ Hasta el 08 de agosto de 2012 FECHA DE PRESENTACIN Hasta el 15 de agosto de 2012

Semestral hasta el 15 de agosto, Anual 50 das de finalizado el Cierre y Conciliacin 2012 50 das de finalizado el Cierre Conciliacin 2012

a/ Considera el registro de la Informacin Presupuestaria en el Aplicativo. La Entidad cuya informacin no sea presentada en el plazo sealado en el recuadro anterior es considerada como omisa. No obstante lo sealado en el prrafo precedente, cabe recordar que si el vencimiento de los plazos sealados en el recuadro anterior coinciden con un da no laborable, los mismos se extienden hasta el da hbil inmediato siguiente, en concordancia con lo establecido en el Artculo 66 de la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Artculo 12.- Presentacin de Informacin en la Evaluacin 12.1 Las Entidades imprimen la informacin que corresponda, para ser presentada a la Direccin General de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, que se detalla a continuacin: Reportes del aplicativo informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012 Responsable de la Informacin Resumen del Resultado del Indicador de Gestin Comentarios de Ingresos Resumen de los Ingresos Comentarios de Egresos Resumen de Egresos Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/. 500 000,002 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos Descripcin de las Intervenciones Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobierno Nacional Evolucin de los Indicadores de Desempeo Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

Reportes del Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo del proceso presupuestario) Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y Unidad Ejecutora Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por Producto Desagregado por Actividad Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Ejecutora segn producto Desagregado por Actividad Ficha Tcnica de los Indicadores de Desempeo Logros obtenidos, identificacin de problemas presentados y sugerencia de medidas correctivas para la ejecucin de ingresos y gastos 12.2 Cabe mencionar que, la informacin del anlisis de ingresos, egresos, variaciones del PIA y del PIM, as como de los proyectos y de los indicadores, se pueden imprimir en formato HTML.

Informacin a ser presentada slo en la Evaluacin Anual 2012.

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CAPITULO V DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- De la presuncin de veracidad de la informacin remitida por las Entidades Toda la informacin relacionada a la fase de Evaluacin Presupuestaria que las Entidades remitan tanto a la Direccin General de Presupuesto Pblico como a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, tiene el carcter de Declaracin Jurada y en aplicacin del principio de Presuncin de Veracidad se considera cierta, conforme al Artculo XV del Ttulo Preliminar Principios Regulatorios - de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. SEGUNDA.- Responsabilidad del Titular de Pliego en la Evaluacin Presupuestaria. Las disposiciones de la presente Directiva, son de obligatorio cumplimiento, bajo responsabilidad del Titular del Pliego y del Jefe de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces, tomando en cuenta los plazos establecidos en el artculo 14 de la presente Directiva, en concordancia con lo sealado en el artculo 7 de la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. TERCERA.- Absolucin de Consultas Las Unidades Ejecutoras canalizan a travs de la Oficina de Presupuesto y Planificacin o la que haga sus veces en la Entidad respectiva, sus consultas dirigidas a la Direccin General de Presupuesto Pblico sobre la aplicacin de lo establecido en la presente Directiva. La Direccin General de Presupuesto Pblico slo responde las consultas que se efecten a travs de este procedimiento, en el marco del artculo 6 de la Ley General. Asimismo, la Direccin General de Presupuesto Pblico con la finalidad de absolver las consultas sobre la presente Directiva, pone a disposicin de las Entidades las siguientes direcciones electrnicas: DIRECCIONES Direccin de Presupuesto Temtico Direccin de Presupuesto Territorial Direccin de Programacin Presupuestal Direccin de Normatividad y CORREOS ELECTRNICOS dnpp-gn@mef.gob.pe dnpp-gr@mef.gob.pe Seguimiento dnpp-programacion@mef.gob.pe dnpp-normas@mef.gob.pe

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INSTRUCTIVO N 1 INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DE INFORMACIN EN EL APLICATIVO 1. 1.1 Contenido y acceso del Aplicativo Informtico El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012 contiene: El registro de personal, que permite ingresar los datos de los responsables de la evaluacin y del registro de informacin en el Aplicativo. Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin, mediante el cual se obtiene el indicador de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer Semestre y Anual 2012, a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin. Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria, a travs del cual se consolida a nivel financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer Semestre y Anual 2012. Mdulo III: Registro, Validacin, de Resultados Especficos y Objetivos Estratgicos, mediante el cual la Entidad debe registrar, validar, actualizar y/o ingresar los resultados especficos y estratgicos para el ao 2012. Cierre del proceso, permite la finalizacin del proceso de la evaluacin registrando el valor de su indicador de gestin calculado, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2012.

1.2

Para acceder al registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012, se debe ingresar a la direccin electrnica: http://dnpp.mef.gob.pe/appsdnpp/sgp/sgpindex.jsp para lo cual se utiliza el mismo nombre de usuario y clave de acceso al portal web empleado para la Evaluacin Presupuestal del ao fiscal 2006 3 , debiendo identificarse mediante el siguiente recuadro: ACCESO AL APLICATIVO

En caso requiera informacin de soporte informtico solicitarla a los correos electrnico tquispech@mef.gob.pe, dmarin@mef.gob.pe, lortega@mef.gob.pe El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin Presupuestaria 2012 estar disponible en la web a partir del da 23 de julio de 2012.

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1.3

El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2012 permite procesar a la Entidad en forma oportuna y eficiente, el registro del resultado semestral y anual de la ejecucin de las actividades y/o proyectos desarrollados; segn corresponda su aplicacin como se puede visualizar en el Esquema de los Mdulos de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2012, que se muestra a continuacin.

1.4

Registro de Personal: Al acceder al Aplicativo, ingresando el nombre de usuario y la clave de acceso correspondiente, aparece la pantalla que muestra el men principal con la Opcin N 01 Registro de Personal donde se debe considerar los nombres de los responsables de la evaluacin y del registro de la informacin, indicando en ambos casos el cargo que ocupan y el correo electrnico respectivo, tal como se puede apreciar en la pantalla Responsable de la informacin, que se muestra a continuacin.

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2.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin del Aplicativo Permite obtener a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin, el Indicador de la Gestin Presupuestaria correspondiente a la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2012, el cual refleja la importancia de la ejecucin de las actividades y proyectos en el cumplimiento de los objetivos institucionales; y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad. El aplicativo permite reflejar dicho indicador mediante el registro de la siguiente informacin: 2.1 Opcin N 02. Misin Institucional Al ingresar a esta opcin del Aplicativo, se observa en la pantalla la informacin correspondiente a la misin institucional registrada para la evaluacin del ao fiscal 2011, la misma que puede ser considerada para la Evaluacin Institucional al Primer Semestre y Anual 2012, o modificada, de ser el caso, segn se puede apreciar: REGISTRO MISION INSTITUCIONAL

2.2

Opcin N 03: Objetivos Institucionales Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la misin institucional (Matriz B). Al ingresar a esta opcin del aplicativo se visualizan los objetivos institucionales priorizados en funcin a la importancia que dichos objetivos tienen en el logro de la misin institucional. Los objetivos institucionales que se visualizan corresponden a la informacin proporcionada por la Entidad para la evaluacin del ao fiscal 2011. De considerarse necesario, el Aplicativo permite tambin al usuario aadir o modificar los objetivos existentes. Las Entidades creadas durante el ao fiscal 2012 que ya cuentan con una ejecucin presupuestaria correspondiente a dicho perodo tambin deben registrar sus objetivos institucionales. Para la determinacin de la importancia relativa de los objetivos en el logro de la misin que tiene la Entidad, se debe identificar, a travs de la Matriz B (en tres decimales), la importancia del logro de los objetivos en el proceso de alcanzar la misin institucional. La suma de las ponderaciones efectuadas debe totalizar la unidad, segn se puede apreciar en la pantalla Objetivos Institucionales-Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la misin institucional, que se muestra a continuacin.

14

A D

(A) Objetivos institucionales (B) Nivel de prioridad de los objetivos institucionales establecido por el Pliego (C) Columna de ponderacin (D) Suma de las ponderaciones, debe totalizar la unidad.

2.3

Opcin N 04: Consulta del avance de Metas Fsicas A travs de esta opcin del Mdulo I del Aplicativo la Entidad puede consultar la informacin correspondiente a: La ejecucin de las metas fsicas correspondiente al Primer Semestre y Anual 2012 que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, segn el siguiente detalle: - Primer Semestre a partir del 23 de julio de 2012. - El Anual 2012 despus de 05 das de culminado el Cierre y Conciliacin 2012. Dicha informacin se puede visualizar en la Opcin N 04 del aplicativo como se muestra a continuacin:

15

2.4

Opcin N 05: Asociacin de Actividad y/o Proyecto (A/P) al logro de los objetivos Matriz que registra la importancia de las actividades y/o proyectos en el logro de los objetivos institucionales (Matriz A). En esta opcin se visualizan los objetivos institucionales previamente priorizados por la Entidad; as como las actividades y/o proyectos ejecutados al Primer Semestre y Anual 2012. Cabe mencionar que, en esta opcin se debe relacionar las actividades y/o proyectos ejecutados a cada uno de los objetivos institucionales, teniendo en consideracin la contribucin hacia el logro de dichos objetivos. Debe precisarse que una actividad y/o proyecto puede estar relacionado a ms de un (1) objetivo institucional, en cuyo caso, para cada objetivo, debe seleccionarse las actividades y/o proyectos que contribuyen a su logro. Las actividades vinculadas a los grupos genricos de gasto de obligaciones previsionales y servicio de la deuda no son considerados para los fines de la evaluacin, por lo tanto, no aparece en la pantalla para efectos de asociacin, a excepcin de los casos del Ministerio de Economa y Finanzas que considera los gastos financieros y el caso de la Oficina de Normalizacin Previsional que toma en cuenta los gastos previsionales. A fin de determinar la importancia relativa de las actividades y/o proyectos ejecutados en el logro de los objetivos institucionales, se debe identificar, a travs de la Matriz A, el peso relativo (en tres decimales), es decir, en qu medida contribuyen hacia el logro de los objetivos, segn se puede visualizar en la pantalla Asociacin de objetivos a las actividades y/o proyectos, que se muestra a continuacin.

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A C B D

(A) Objetivos institucionales (B) Actividades y/o proyectos a relacionar con cada objetivo (C) Importancia asignada a la actividad o proyecto, respecto al logro de los objetivos institucionales del pliego. (D) Avance porcentual de las metas a nivel de actividades o proyectos ejecutados

2.5

A fin que el sistema proceda a calcular el indicador de gestin, a que hace referencia al inciso b) del artculo 5 de la Directiva para la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales 2012, se debe verificar que se haya completado con el registro de la informacin necesaria para efectuar dicho clculo: Registro de objetivos institucionales priorizados correctamente, sin duplicados en la prioridad. Asociacin de actividades y/o proyectos con objetivos institucionales. No deben quedar objetivos sin relacionar. Ingreso de informacin en las Matrices A y B, donde todas las columnas deben sumar la unidad. En caso no se haya registrado correctamente los datos se muestra un mensaje indicando los problemas encontrados, por ejemplo: Existen objetivos no relacionados con al menos una actividad o proyecto. Existen actividades/proyectos no relacionados con algn objetivo. La suma de pesos de los objetivos no es igual a la unidad. La suma de pesos de al menos una actividad o proyecto asociado a un objetivo no es igual a la unidad.

17

2.6

El tem de Reporte del Mdulo I contiene el Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, opcin que permite a la Entidad imprimir la misin institucional, los objetivos institucionales y el resultado del indicador de gestin al Primer Semestre y Anual 2012, segn se puede visualizar en el reporte Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, que se muestra a continuacin.

3.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria del Aplicativo El Aplicativo muestra la informacin correspondiente al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2012; que permite consolidar a nivel financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria; donde se puede efectuar el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas. Asimismo, presenta la informacin presupuestaria de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto Institucional Modificado (PIM) tiene una variacin mayor o igual a 10% con relacin al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), as como de los proyectos a nivel de meta cuyo monto presupuestado para el ao 2012 ha sido igual o mayor a S/.500 000,00. Contiene las opciones de la siguiente informacin: 3. 1 Opcin N 06: Comentario de Ingresos A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2012, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Ingresos sobre el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, segn el Modelo N 1 de la

18

presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios de Ingresos que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de los ingresos.

Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede visualizar la informacin de los ingresos a nivel de genrica y por fuente de financiamiento, considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin del Ingreso al Primer Semestre y Anual 2012, conforme se aprecia en el reporte Resumen de los Ingresos que se muestra a continuacin.

3.2

Opcin N 07: Comentario de Egresos A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2012, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Egresos sobre el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, segn el Modelo N 1 de la presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios de Egresos, que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de egresos.

19

Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede visualizar la informacin de los egresos a nivel de grupo genrico de gasto y por fuente de financiamiento, considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin de los Egresos al Primer Semestre y Anual 2012. Dicha informacin corresponde a los datos del ao 2012 del Mdulo del Proceso Presupuestario registrado en el SIAF-SP, conforme se aprecia en el reporte Resumen de Egresos, que se muestra a continuacin.

La informacin contenida en los reportes de los Comentarios de Ingresos y Egresos, se ingresa nicamente a travs del aplicativo en un mximo de 2 pginas a espacio simple, con letra arial de 10 puntos (no debe enviarse disquetes, ni discos compactos (CDs), ni correos electrnicos a la Direccin General de Presupuesto Pblico). 3. 3 Opcin N 08: Comentarios de las Variaciones del PIA y PIM A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2012, la Entidad debe efectuar los comentarios de las variaciones del PIA y PIM de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Presupuesto Institucional Modificado (PIM) que

20

presentan una variacin mayor o igual al 10%4 al Primer Semestre y Anual 2012, a fin de efectuar el anlisis de las causas que expliquen la variacin presentada, segn se puede apreciar en la pantalla Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA, que se muestra a continuacin.

A C B D E

(A) Actividades y Proyectos con una variacin mayor al 10% entre el PIA y PIM (B) Campo para registrar las explicaciones de las variaciones mayores al 10% (C) Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las Actividades y Proyectos (D) Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de las Actividades y Proyectos (E) Porcentaje de Variacin entre el PIA y PIM de las Actividades y Proyectos

3.4

Opcin N 09: Comentario de los Proyectos mayores a S/. 500 000,00 A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2012, el pliego presupuestario debe efectuar los comentarios de los Proyectos mayores a S/. 500 000,00, el mismo que se presenta slo en la Evaluacin Anual 2012, segn se puede apreciar en la pantalla Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/.500 000,00, como se muestra a continuacin.

Este porcentaje es el resultado de: ( ( PIM PIA ) / PIA ) * 100 )

21

Para efectuar el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, se realizar segn el Modelo N 1 de la presente Directiva, tal como se puede apreciar a continuacin:

Pantalla de Comentarios de Proyectos

22

3.5

El tem de Reporte del Mdulo II contiene el Resumen de los Ingresos y de los Egresos; as como los comentarios de los Ingresos, de los Egresos, de las Variaciones del PIA y PIM, y de los proyectos mayores o igual a S/. 500 000,00, los que se encuentran disponibles en el Aplicativo para su presentacin.

4.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo III: Registro, validacin, resultados especficos y objetivos estratgicos

4.1

Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos

A travs de la Opcin N 12 del mdulo III del aplicativo se registra la informacin de los Programas Presupuestales y Objetivos estratgicos, de acuerdo a lo siguiente:

Sector: Pliego: Intervencin

Periodo

Resultado Objetivo especfico Estratgico ProgramasPresupuestales Programapresupuestal1 Programapresupuestaln Otrosprogramaspresupuestales* Programapresupuestal1 Programapresupuestaln *Comprende aquellos programas presupuestales sobre los cuales la entidad no tiene rectora yslocontribuyeparcialmentealresultadoespecfico.

4.2

Descripcin de las intervenciones (reportado por la entidad responsable del Programa Presupuestal

En la Opcin N 13 del mdulo III del aplicativo se registra la descripcin de las intervenciones, que deben reportar las entidades responsables de los Programas Presupuestales.

Periodo: Sector Pliego Programaspresupuestales Si No ProgramaPresupuestal1**:

Resultadoespecfico:

Poblacinobjetivo:

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ProductosdeProgramaspresupuestales:

Producto1:

Descripcindela Breve descripcin de Responsabledela poblacin bienesyservicios: entrega: beneficiaria:

Producton:

Descripcindela Breve descripcin de Responsabledela poblacin bienesyservicios: entrega: beneficiaria:

Articulacinterritorial. Regiones()Indique regiones: Locales() Articulacinterritorial. Regiones() Indiqueregiones: Locales()

Proyecto1*:

Descripcindela Breve descripcin de Responsabledela poblacin bienesyservicios: entrega(Direccin, beneficiaria: UnidadEjecutora,etc.):

Proyecton*:

Descripcindela Breve descripcin de Responsabledela poblacin bienesyservicios: entrega(Direccin, beneficiaria: UnidadEjecutora,etc.):

*IncluirsolamentelosproyectosdeinversincuyoPIMseasuperioraS/.10millones. **Repetirelmismoformatodeestatablaparacadaprogramapresupuestaldelaentidad.

5. Reportes adicionales considerados en el aplicativo El aplicativo considera los reportes de todas las opciones anteriores, as como adicionales, como: Alcance de la gestin presupuestaria por resultados, Evolucin de los indicadores de desempeo de los programas presupuestales Gobierno Nacional y Alcance de la gestin presupuestaria por resultados Gobiernos Regionales, los cuales se muestran a continuacin. 5.1

Alcance de la Gestin presupuestaria por resultados Gobierno Nacional

Valor histrico 2011 Aofiscal 2012

Indicador

Porcentajedelpresupuestodela entidadenprogramaspresupuestales Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales conindicadoresdedesempeo* Porcentaje evaluado** del presupuesto

*Mtododeclculoanual: A/B*100, donde A= PIM de los programas presupuestales que reportan indicadores de desempeo para su resultadoespecficoyparatodossusproductos. B=PIMtotaldelaentidadexcluyendoelpresupuestofinancieroyprevisional. ***Mtododeclculoanual: A/B*100,dondeA=PIMdelpresupuestoevaluado(evaluacionesexternaseinternas) B=PIMtotaldelaentidadexcluyendoelpresupuestofinancieroyprevisional.

24

5.2

Evolucin de los indicadores de desempeo de los programas presupuestales

Periodo

Sector: Pliego: Programa Producto

Indicador

Unidadde medida 2009

Valoreshistricos* 2010 2011

Aofiscal2012 Meta** Valor

Programas presupuestales a cargodelaentidad

Programa1 Producto1 Producto2 Producton Programan Producto1 Producto2 Producton Otros programas presupuestales* Programa1 Producto1 Producto2 Producton Programan Producto1 Producto2 Producton *Serequierelosvaloresdelosaosanterioressloenelcasodeestardisponiblelainformacin. ** Corresponde al valor de la meta del indicador que debe ser similar a la formulacin presupuestal a menos que se haya modificadolaasignacinpresupuestaldemanerasignificativa.

Observaciones:

5.3

Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

Indicador

Valor histrico 2011

Ao fiscal 2012

Porcentajedel presupuestodela entidadenprogramas presupuestales

25

6.- Cierre del proceso en el Aplicativo web A travs de la Opcin N 10 del Aplicativo se finaliza el proceso de la evaluacin registrando el valor del indicador de gestin calculado al Primer Semestre y Anual 2012, segn se puede apreciar a continuacin:

En caso no se haya registrado correctamente los datos, el proceso muestra mensajes como los siguientes: No se puede cerrar el proceso por los siguientes problemas presentados: o No se han registrado los datos del personal o No se ha ingresado la misin institucional o No se ha registrado los comentarios de ingresos,.., entre otros. Corrija los problemas presentados y luego de ello ingrese nuevamente a la pantalla.

26

MODELO 1 LOGROS OBTENIDOS, IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS PRESENTADOS Y SUGERENCIA DE MEDIDAS CORRECTIVAS PARA EJECUCION DE INGRESOS Y GASTOS. a) Logros obtenidos (Resumen de los principales logros alcanzados) ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________

b) Identificacin de problemas presentados (anlisis de los hechos que hayan incidido en los resultados alcanzados en el perodo. Los problemas presentados durante la ejecucin y la propuesta de medidas correctivas considerando las razones por las cuales no se llegaron a cumplir las actividades y proyectos ms importantes, debindose tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos: ocurrencia de desastres; recursos insuficientes; falta de apoyo de otras instituciones; menor prestacin de servicios o interrupcin de los mismos; demora en la percepcin de los ingresos previstos; insuficiente capacidad instalada de la entidad; bajo nivel de capacitacin del personal y desconocimiento de los procesos administrativos; excesiva carga de trabajo; demora en el envo de la informacin por parte de las unidades ejecutoras; demora en la elaboracin de estudios para proyectos de inversin para su declaracin de viabilidad). ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ c) Propuestas de medidas correctivas a realizar y realizadas en el perodo (soluciones tcnicas pertinentes y/o los correctivos necesarios para evitar o superar los inconvenientes y/o deficiencias observadas durante el periodo evaluado. Debe considerarse tanto el aspecto presupuestario, comportamiento de la ejecucin de ingresos y gastos, como los factores extrapresupuestarios que han incidido en la ejecucin, como es el caso de ocurrencia de fenmenos naturales, demora en trmites administrativos, etc.

27

Sobre la base de la informacin elaborada, debe hacerse un anlisis crtico de la Estructura Funcional Programtica utilizada por la Entidad para el periodo evaluado as como de las metas presupuestarias programadas durante el periodo, debiendo proponerse, de estimarse conveniente, la supresin, fusin o creacin de nuevas actividades y proyectos as como metas presupuestarias que contribuyan a reflejar con mayor precisin los resultados esperados. Podra plantearse como medidas correctivas, entre otras, las siguientes: registro oportuno de los ingresos y mayor coordinacin con las entidades recaudadoras y unidades ejecutoras; mayor difusin para el pago oportuno de los servicios por parte de los usuarios; capacitacin del personal y difusin de las directivas de los rganos rectores; crear una cultura organizacional comprometiendo al personal con el cumplimiento de objetivos y metas). ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________

28

ANEXOS Anexo 1: Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALPORPLIEGOYUNIDADESEJECUTORAS
PERIODO:1/
SECTOR: PLIEGO: EJECUCINFINANCIERA MONTO MONTO DEVENGADOALI DEVENGADO SEMESTRE ANUAL(S/.) (S/.)
11000 4500 4500 2000 5000 2000 3000 6000 2500 1500 2000 7400,00 2600,00 3600,00 1200,00 3600,00 1500,00 2100,00 3800,00 1100,00 1500,00 1200,00 7700,00 2900,00 3600,00 1200,00 3700,00 1600,00 2100,00 4000,00 1300,00 1500,00 1200,00

PROGRAMAPRESUPUESTAL

PIA (S/.)
5000 1800 1700 1500 1300 800 500 3700 1000 1200 1500

PIM (S/.)

AVANCE ACUMULADO/1 (%)

70,00 64,44 80,00 60,00 74,00 80,00 70,00 66,67 52,00 100,00 60,00

TOTALPLIEGO
PROGRAMAPRESUPUESTAL1 PROGRAMAPRESUPUESTAL2 PROGRAMAPRESUPUESTAL3 EJECUTORA1 PROGRAMAPRESUPUESTAL1 PROGRAMAPRESUPUESTAL2 EJECUTORAN PROGRAMAPRESUPUESTAL1 PROGRAMAPRESUPUESTAL2 PROGRAMAPRESUPUESTAL3

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual

Anexo 2: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALDEPROGRAMASPRESUPUESTALES
PERIODO:1/
SECTOR: PLIEGO:
EJECUCINFINANCIERA PROGRAMAPRESUPUESTAL PRODUCTO/PROYECTO UNIDADDEMEDIDA MONTO DEVENGADOALI SEMESTRE (S/.) MONTO DEVENGADO ANUAL (S/.) CANTIDAD ACUMULADO/1 PROGRAMADA/1 (%) AVANCE EJECUCINFSICA CANTIDAD EJECUTADA
1/

PIA (S/.)

PIM (S/.)

AVANCEDE EJECUCIN (%)

PROGRAMAPRESUPUESTAL1
PRODUCTO1 PRODUCTO2 PROYECTOSDEINVERSINDELPROGRAMA LOCALIDAD CAPACITACIN

1900 100 300 1500

2620 120 500 2000

1470 70,00 300,00 1100,00

2330 110,00 420,00 1800,00

88,93 91,67 84,00 90,00 2,00 50,00 1,00 39,00 50,00 78,00

PROGRAMAPRESUPUESTALN
PRODUCTO1 PRODUCTO2 PRODUCTO3 PRODUCTO4 PROYECTOSDEINVERSINDELPROGRAMA ACCION DOCUMENTO PACIENTE CAPACITACIN

2850 200 500 150 200 1800

5400 400 800 300 400 3500

3210 200,00 580,00 180,00 250,00 2000,00

4370 300,00 600,00 200,00 270,00 3000,00

370 75,00 75,00 66,67 67,50 85,71 12,00 18,00 250,00 30,00 12,00 15,00 200,00 24,00 100,00 83,33 80,00 80,00

TOTAL

4750

8020

4680

6700

83,54

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual *LasetiquetasdeformatoyfirmassolosedebenpresentarcuandoelnivelesPliego

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Anexo 3: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALDEPROGRAMASPRESUPUESTALESSEGNDEPARTAMENTO
SECTOR: PLIEGO: PROGRAMAPRESUPUESTAL PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD DEPARTAMENTO PROGRAMAPRESUPUESTAL1 PRODUCTO1 Actividad1
DEPARTAMENTO1 DEPARTAMENTO2 EJECUCINFINANCIERA UNIDADDE MEDIDA PIA (S/.) PIM (S/.) MONTO MONTODEVENGADO DEVENGADOALI ANUAL SEMESTRE (S/.) (S/.) 18300 8500 3500 1500 2000 5000 5000 3000 3000 1500 1500 12000 10000 2000 6800 4000 4000 4000 2800 2800 1300 1500 25100 37300 16000 8000 2000 6000 8000 8000 7400 7400 2800 4600 19000 12000 4000 13900 6500 6500 6500 7400 7400 2500 4900 51200 AVANCE ACUMULADO (%)
/1

PERIODO:
EJECUCINFSICA CANTIDAD PROGRAMADA
/1

1/

CANTIDAD EJECUTADA
1/

AVANCEDE EJECUCIN (%)

40200 POBLACIN LOCALIDAD 19000 11000 5000 6000 FAMILIA 8000 8000 ACTAREGISTRAL DOCUMENTO 7700 7700 3000 4700 15000 10000 5000 13500 PACIENTEATEND PACIENTE 7000 7000 7000 POBLACION LOCALIDAD 6500 6500 2000 4500

47900 21500 12300 5400 6900 9200 9200 9200 9200 4000 5200 20000 12000 8000 17200 9000 9000 9000 8200 8200 3000 5200 65100

77,87 74,42 65,04 37,04 86,96 86,96 86,96 80,43 80,43 70,00 88,46 95,00 100,00 50,00 80,81 72,22 72,22 72,22 90,24 90,24 83,33 94,23 78,65 16,00 16,000 16,000 9000,00 140,000 60,000 80,000 16,00 16,000 16,000 8000,00 100,000 40,000 60,000 100,00 100,00 100,00 88,89 71,43 66,67 75,00 3000000,00 56,000 6,000 50,000 300,000 300,000 2,00 28,000 16,000 12,000 2600000,00 54,000 4,000 50,000 290,000 290,000 2,00 22,000 10,000 12,000 86,67 96,43 66,67 100,00 96,67 96,67 100,00 78,57 62,50 100,00

Actividad2
DEPARTAMENTO3

PRODUCTO2 Actividad1
DEPARTAMENTO1 DEPARTAMENTO2

PROYECTOSDEINVERSIN
DEPARTAMENTO1 DEPARTAMENTO2

PROGRAMAPRESUPUESTALP PRODUCTO1 Actividad1

DEPARTAMENTO1

PRODUCTONP Actividad1
DEPARTAMENTO1 DEPARTAMENTO2

TOTAL

53700

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual *LasetiquetasdeformatoyfirmassolosedebenpresentarcuandoelnivelesPliego

Anexo 4: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y Unidad Ejecutora

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALDEPROGRAMASPRESUPUESTALESPORPLIEGOYUNIDADESEJECUTORAS
PERIODO:1/
SECTOR: PLIEGO: EJECUCINFINANCIERA PROGRAMAPRESUPUESTAL UNIDADEJECUTORA PRODUCTO/PROYECTO
UNIDADDE MEDIDA PIA (S/.) PIM (S/.) MONTO DEVENGADOALI SEMESTRE (S/.) MONTO DEVENGADO ANUAL (S/.) AVANCE ACUMULADO (%)
/1

EJECUCINFSICA
CANTIDAD PROGRAMADA/1 CANTIDAD EJECUTADA
1/

AVANCEDE EJECUCIN (%)

PROBLEMAS PRESENTADOS

MEDIDAS IMPLEMENTADAS PARASU SUPERACIN

PROGRAMAPRESUPUESTAL1
UNIDADEJECUTORA1 PRODUCTO1 PRODUCTO2 PROYECTOSDEINVERSIN UNIDADEJECUTORAK PRODUCTO1 PROYECTOSDEINVERSIN ACCION LOCALIDAD CAPACITACIN

12500 6000 1000 2000 3000 6500 1500 5000 29500 18000 ACCION DOCUMENTO PACIENTE 4000 5000 2000 7000 11500 LOCALIDAD CAPACITACIN 3000 3500 5000 TOTAL 42000

19400 10500 2500 4500 3500 8900 3000 5900 39800 22400 4000 5500 2900 10000 17400 4600 3800 9000 59200

10300 5500 1800,00 2800,00 900,00 4800 1800,00 3000,00 28900 14600 3100,00 4000,00 1500,00 6000,00 14300 3200,00 3100,00 8000,00 39200

11800 5300 1000,00 2000,00 2300,00 6500 1500,00 5000,00 35400 19900 4000,00 5000,00 2000,00 8900,00 15500 3000,00 3500,00 9000,00 47200

60,82 50,48 40,00 44,44 65,71 73,03 50,00 84,75 88,94 88,84 100,00 90,91 68,97 89,00 89,08 65,22 92,11 100,00 79,73 60,00 30,00 40,00 30,00 66,67 100,00 12,00 6,00 2000,00 0,00 6,00 1874,00 0,00 100,00 93,70 12,00 12,00 100,00 5,00 15,00 4,00 15,00 80,00 100,00

PROGRAMAPRESUPUESTALN
UNIDADEJECUTORA1 PRODUCTO1 PRODUCTO2 PRODUCTO3 PROYECTOSDEINVERSIN UNIDADEJECUTORAK PRODUCTO1 PRODUCTO2 PROYECTOSDEINVERSIN

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual

30

Anexo 5: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por Producto desagregado por Actividad

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALDEPROGRAMASPRESUPUESTALESPORPRODUCTODESAGREGADOPORACTIVIDAD
PERIODO:1/
SECTOR: PLIEGO:
EJECUCINFINANCIERA PROGRAMAPRESUPUESTAL PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD UNIDADDEMEDIDA PIA (S/.) PIM (S/.) AVANCE MONTODEVENGADO MONTO CANTIDAD ALISEMESTRE DEVENGADOANUAL ACUMULADO/1 PROGRAMADA/1 (S/.) (S/.) (%) 73900 19900 1000 5800 1100 12000 86500 25500 2400 6000 1100 16000 69,81 73,07 48,00 75,00 57,89 80,00 3,00 400,000 200,000 74,000 2,00 250,000 150,000 60,000 66,67 62,50 75,00 81,08 EJECUCINFSICA CANTIDAD EJECUTADA
1/

AVANCEDE EJECUCIN (%)

PROGRAMAPRESUPUESTAL1 PRODUCTO1
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 ACTIVIDAD3 INSTITUCIONEDUCATIVA NIOPROTEGIDO NIOCONTROLADO NIOSUPLEMENTADO

91500 26500 4000 6000 1500 15000

123900 34900 5000 8000 1900 20000

PROYECTOSDEINVERSIN DELPROGRAMA PRODUCTON1

ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 LOCALREHABILITADO PROGRAMADISEADO INSTITUCIONEDUCATIVA

65000 15000 30000 20000

89000 19000 30000 40000

54000 10000 14000 30000

61000 11000 15000 35000

68,54 57,89 50,00 87,50

14,00 2,000 15,000

9,00 2,000 12,000

64,29 100,00 80,00

PROYECTOSDEINVERSIN DELPROGRAMA PROGRAMAPRESUPUESTALP PRODUCTO1

ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 ACTIVIDAD3

31500

37700 29500 5400 6900 9200 8000

15300 12500 1500 2000 5000 4000

27900 20500 2000 6000 8000 4500

74,01 69,49 37,04 86,96 86,96 56,25 230,00 6,000 50,000 300,000 230,00 4,000 50,000 290,000 100,00 66,67 100,00 96,67

ESPECIALISTA
USUARIOSCAPACITADOS DOCENTEESPECIALIZADO PERSONAINFORMADA

25000 5000 6000 8000 6000

PROYECTOSDEINVERSIN DELPROGRAMA PRODUCTON1

ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 PROGRAMADISEADO BASEDEDATOS VIVIENDAS

6500 2000 4500 123000

8200 3000 5200 161600

2800 1300 1500 89200

7400 2500 4900 114400

90,24 83,33 94,23 70,79 1,000 80,000 1,000 60,000 100,00 75,00

TOTAL

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual *LasetiquetasdeformatoyfirmassolosedebenpresentarcuandoelnivelesPliego

Anexo 6: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por ejecutora segn producto desagregado por Actividad.

RESUMENDEEJECUCINPRESUPUESTALDEPROGRAMASPRESUPUESTALESPOREJECUTORASEGNPRODUCTODESAGREGADOPORACTIVIDAD
PERIODO:1/
SECTOR: PLIEGO:
EJECUCINFINANCIERA PROGRAMAPRESUPUESTAL UNIDADEJECUTORA PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD UNIDADDEMEDIDA MONTO DEVENGADOALI SEMESTRE (S/.) MONTO DEVENGADO ANUAL (S/.) AVANCE ACUMULADO/1 (%) CANTIDAD PROGRAMADA/1 EJECUCINFSICA CANTIDAD EJECUTADA
1/

PIA (S/.)

PIM (S/.)

AVANCEDE EJECUCIN (%)

PROGRAMAPRESUPUESTAL1
UNIDADEJECUTORA1 PRODUCTO1
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 ACTIVIDAD3 INSTITUCIONEDUCATIVA NIOPROTEGIDO NIOCONTROLADO NIOSUPLEMENTADO

55700 21500 11500 4000 6000 1500 10000 LOCALREHABILITADO PROGRAMADISEADO INSTITUCIONEDUCATIVA 45000 15000 30000 34200 INSTITUCIONEDUCATIVA NIOPROTEGIDO NIOCONTROLADO 4200 1200 3000 30000 25500 25500

82400 26900 14900 5000 8000 1900 12000 49000 19000 30000 55500 5500 1800 3700 50000 29700 29700 21500 5400 6900 9200 8200 3000 5200 112100

44200 13900 7900 1000 5800 1100 6000 24000 10000 14000 30300 2300 1100 1200 28000 11300 11300 8500 1500 2000 5000 2800 1300 1500 55500

71600 18500 9500 2400 6000 1100 9000 26000 11000 15000 53100 3100 1300 1800 50000 23400 23400 16000 2000 6000 8000 7400 2500 4900 95000

86,89 68,77 63,76 48,00 75,00 57,89 75,00 53,06 57,89 50,00 95,68 56,36 72,22 48,65 100,00 78,79 78,79 74,42 37,04 86,96 86,96 90,24 83,33 94,23 84,75 1,000 80,000 1,000 60,000 100,00 75,00 250,00 6,000 50,000 300,000 250,00 4,000 50,000 290,000 100,00 66,67 100,00 96,67 3,00 140,000 100,000 2,00 125,000 70,000 66,67 89,29 70,00 14,00 2,000 15,000 9,00 2,000 12,000 64,29 100,00 80,00 3,00 400,000 200,000 74,000 2,00 250,000 150,000 60,000 66,67 62,50 75,00 81,08

PROYECTOSDEINVERSION PRODUCTO2
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2

UNIDADEJECUTORA2 PRODUCTO1
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2

PROYECTOSDEINVERSION

PROGRAMAPRESUPUESTALP
UNIDADEJECUTORA1 PRODUCTO1
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2 ACTIVIDAD3

ESPECIALISTA
USUARIOSCAPACITADOS DOCENTEESPECIALIZADO PERSONAINFORMADA PROGRAMADISEADO BASEDEDATOS VIVIENDAS

19000 5000 6000 8000 6500 2000 4500 81200

PRODUCTO2
ACTIVIDAD1 ACTIVIDAD2

TOTAL

RESPONSABLE (NombreyFirma)
1/

TITULARDELPLIEGO (NombreyFirma)

Dependiendodelparmetrodelapantalla:ISemestreoAnual

31

FICHA N 1 FICHA TECNICA DEL INDICADOR DE DESEMPEO PROGRAMA Nombre del indicador mbito de Control Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o producto. PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL (con recursos asignados en el presupuesto 2012) Lista de pliegos

DEFINICIN Descripcin simple y breve del indicador. DIMENSION DE DESEMPEO Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa VALOR DEL INDICADOR Mediciones realizadas del indicador. JUSTIFICACIN Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los programa presupuestal. Se presenta una descripcin de las principales fortalezas en la definicin del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo. LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado o producto especifico. Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de contar con informacin estadstica confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definicin del indicador. Pueden ser: restricciones tcnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad. Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la poblacin de referencia sobre la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado. PRECISIONES TCNICAS Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores.

32

MTODO DE CLCULO Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del indicador. Se especificar la forma matemtica de calcular el indicador. Tambin se llama definicin operativa. Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador. Cabe destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo constituyen el detalle operativo de la definicin del indicador. PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES Frecuencia de la generacin del indicador. FUENTE DE DATOS Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad y salud, evaluacin participativa, encuesta de uso del tiempo). BASE DE DATOS Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet), CD, uso interno por tener datos de carcter confidencial, etc. INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc. SINTAXIS Conjunto de reglas que definen la secuencia de clculo de los elementos del indicador expresados en determinado lenguaje de programacin. --------------------o---------------------

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