FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORRELA
TIVO DEL
FECHA
ASIENTO
GLOSA O
DE LA
O CODIGO
DESCRIPCION DE LA CDIGO
OPERACI
NMERO DEL
UNICO DE
OPERACIN
DEL LIBRO
N
DOCUMENTO
LA
O
NMERO CORRELATIVO
SUSTENTATO
OPERACI
REGISTRO
RIO
N
(TAB. 8)

1,

2,

3,

4,

4,

10,

07.01.12

COBRO DE FACTURA

10,

07.01.12

1
2
3
4
5
6
7
8
9

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO

5,

6,

001-700

DENOMINACION

DEBE

HABER

7,

8,

9,

101

CAJA

1212

EMITIDAS EN CARTERA

FORMA MANUAL
PARTES DEL ASIENTO
NUMERO DE ASIENTO
FECHA DE LA OPERACIN, DEL REGISTRO O ANOTACIN
GLOSA, EXPLICACIN DEL ASIENTO
CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
IMPORTE DE LAS CUENTA DEUDORA
IMPORTE DE LAS CUENTA ACREEDORA

MOVIMIENTO

100.00
100.00

TOTALES

100.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE
LA
OPERACI
N

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN
GLOSA
CDIGO

DENOMINACIN

01

2,

3,

10

07.01.12

COBRO DE FACTURA

101

CAJA

10

07.01.12

COBRO DE FACTURA

1212

EMITIDAS EN CARTERA
TOTALES

1
2
3
4
5
6
7

MOVIMIENTO

FORMA COMPUTARIZADO
PARTES DEL ASIENTO
NUMERO DE ASIENTO
FECHA DE LA OPERACIN, DEL REGISTRO O ANOTACIN
GLOSA, EXPLICACIN DEL ASIENTO
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
IMPORTE DE LAS CUENTA DEUDORA
IMPORTE DE LAS CUENTA ACREEDORA

HABER

DEBE

7
100.00
100.00

100.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELA FECHA DE
TIVO DEL
LA
ASIENTO OPERACI
O
N
CDIGO

001

002

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

APERTURA

DESTINO

004

CENTRALIZACIN DEL R.C.

006

DESTINO

DEPRECIACIN

007

DESTINO

008

VENTA

009

INTERNET

003

005

CDIGO
NMERO DEL
NMERO
DEL LIBRO
DOCUMENTO
CORRELAT
O
SUSTENTATO
IVO
REGISTRO
RIO

RECONOCIMIENTO DE CTA. COB. DUD.

010

DESTINO

011

POR EL CASTIGO

012

RECONOC. DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

013

SEGUROS PAGADOS POR AD.

014

DEVENGO DEL SEGURO

015

DESTINO

016

PROYECTOS DE INV.

017

AMORTIZACIN, 1 AO

018

DESTINO

019

BENEFICIOS SOCIALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO
DEBE

101

Caja

1212

Emitidas en cartera

20,000.00

20111

costo

50,000.00

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

5012

Participaciones

6365

Internet

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

33611

Costo

3,000.00

6011

Mercaderas manufacturadas

5,000.00

6343

Inmuebles, maquinaria y equipo

2,000.00

40111

IGV Cuenta propia

1,800.00

4212

Emitidas

4654

Inmuebles, maquinaria y equipo

20111

Mercaderas manufacturadas

5,000.00

951

#N/A

2,000.00

6111

Mercaderas manufacturadas

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

68143

Equipo de transporte

39133

Equipo de transporte

951

#N/A

781

Cargas cubiertas por provisiones

1212

Emitidas en cartera

40111

IGV Cuenta propia

70111

Terceros

68411

COMERCIALES

1911

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

1911

Costo

1212

Emitidas en cartera

6951

Mercaderas

2911

Mercaderas manufacturadas

182

Seguros

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

651

Seguros

182

Seguros

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

34191

Costo

40111

IGV Cuenta propia

4655

Intangibles

68211

Concesiones, licencias y otros derechos

39211

Concesiones, licencias y otros derechos

941

#N/A

781

Cargas cubiertas por provisiones

6215

Vacaciones

6271

Rgimen de prestaciones de salud

HABER

5,000.00

2,000.00
10,000.00
63,000.00
155.00
27.90
182.90
155.00
155.00

8,260.00
3,540.00

5,000.00

2,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,180.00
180.00
1,000.00
1,180.00
1,180.00
1,180.00
1,180.00
1,180.00
1,180.00
2,000.00
2,000.00
1,016.95
183.05
1,200.00
84.75
84.75
84.75
84.75
10,000.00
1,800.00
11,800.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
166.66
15.00

020

DESTINO

6291

Compensacin por tiempo de servicio

4031

ESSALUD

4115

Vacaciones por pagar

4151

Compensacin por tiempo de servicios

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

ASIENTOS DE CORRECCIN
021

COMPRAS DE MERCADERIAS

022

DESTINO

023

ASIENTO DE CORRECCIN OP. 21

024

ASIENTO DE CORRECCIN OP.22

025

SE PAGA A PROVEEDORES-ERROR

026

CORRECCIN DE OP. 25

027

REGISTRO EQUIVOCADO-COBRO

028

CORRECCION DE OP. 27

029

PAGO DE FACTURA

030

CORRECCIN OP. 29

194.44
15.00
166.66
194.44
376.10
376.10

#N/A

6011

Mercaderas manufacturadas

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

20111

Costo

6111

Mercaderas manufacturadas

33511

Costo

1,000.00

4212

Emitidas

1,180.00

6011

Mercaderas manufacturadas

4654

Inmuebles, maquinaria y equipo

6111

Mercaderas manufacturadas

20111

Costo

101

Caja

4212

Emitidas

4212

Emitidas

101

Caja

101

Caja

1212

Emitidas en cartera

1212

Emitidas en cartera

101

Caja

4212

Emitidas

101

Caja

4212

Emitidas

101

Caja
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

1,000.00
180.00
1,180.00
1,000.00
1,000.00

1,000.00
1,180.00
1,000.00
1,000.00
500.00
500.00
1,000.00
1,000.00
950.00
950.00
100.00
100.00
250.00
250.00
50.00
50.00

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

TOTALES

126,989.59

126,989.59
-

30000

COSTO

6000

D.ANUAL

500

MENSUAL

1000

2 MESES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NME
RO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORR
FECHA
GLOSA O
ELATI
VO
DEL
ASIEN
TO
O
CDI
GO
NIC
O
DE
LA
OPER
ACI
N
1
1
1
1
1
1
2
2
2
3
3
4
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10

DE LA

OPERACI
N

DESCRIPCIN DE

CDIGO
NMERO
DEL LIBRO NMERO DEL

LA OPERACIN

O
REGISTRO

CORREL
DOCUMENT
ATIVO
O

SUSTENTAT
ORIO

(TABLA 8)
02.01.2010
02.01.2010
02.01.2010
02.01.2010
02.01.2010
02.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
31.01.2010
15.02.2010
15.02.2010

APERTURA
3
APERTURA
3
APERTURA
3
APERTURA
3
APERTURA
3
APERTURA
3
CONSUMO DE SERVICIOS
8
CONSUMO DE SERVICIOS
8
CONSUMO DE SERVICIOS
8
DESTINO
DESTINO
C. DEL REGISTRO DE COMPRAS
8
C. DEL REGISTRO DE COMPRAS
8
C. DEL REGISTRO DE COMPRAS
8
DESTINO
DESTINO
CASTIGO
13
CASTIGO
13
PROVISIN POR DESV. DE EXISTENC
PROVISIN POR DESV. DE EXISTENC
DESTINO
DESTINO
PAGO DE FACTURA
1
PAGO DE FACTURA
1
CORRECCIN
1
CORRECCIN
1

1
1
1
1
1
1
1
1
1

001-546

786-987654
786-987654
786-987654

1
1
1

1
1

1
1
1
1

001-0755

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

101
1213
20111
40111
4212
5012
6361
40111
4692
946361
791
6011
40111
4212
20111
6111
2911
20111
6842
2911
946842
791
4212
101
101
4212

MOVIMIENTO

DENOMINACIN DEBE

CAJA
5,000.00
EN COBRANZA
20,000.00
COSTO
50,000.00
IGV-CUENTA PROPIA
EMITIDAS
PARTICIPACIONES
ENERGIA ELECTRICA
100.00
IGV-CUENTA PROPIA
19.00
SERVICIOS
ENERGIA ELECTRICA
100.00
CICC
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
7,000.00
IGV-CUENTA PROPIA
1,330.00
EMITIDAS
COSTO
7,000.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
80,000.00
COSTO
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
80,000.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
80,000.00
CICC
EMITIDAS
310.00
CAJA
CAJA
10.00
EMITIDAS

HABER

2,000.00
10,000.00
63,000.00

119.00
100.00

8,330.00
7,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
310.00
10.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O
CORRELATI
FECHA
GLOSA O
VO
DE LA
OPERACI
SUSTENTATORIO
codigo
(TABLA 8)
N
apertura
101
1041
2011
3341
39133
40111
5011
pago com
4212
40113
1041
cobro
1041
40114
1212
pago igv
40111
101
pago com
4212
40113
1041
cobro
1041
40114
1212
pago plan
411
101
pago hon
424
1041
cent ventas
1212
40111
7011
costo
691
20111
cent comp
6011
40111
4212
destino
20111
6111
cent plan
6211
6271
4031
4032
411
honorarios
6321
40172
424
destino
941

cts
destino p-c
depreciac
destino

791
6291
4151
941
791
68143
39133
941
791

cancelac 61, 69

611
691

cancelacio de 79 y 94

791
941

cierre de ctas del haber

cierre de cuentas del debe

detraer el imp. Renta

traslado del imp. Renta
utilidad
reversin de las cuentas del
balance

7011
611
89
89
6011
6211
6271
6291
6321
68143
89
88
88
40171
89
591
39133
4031
4032
40172
4151
40171
5011
591
101
1041
2011
3341
40113
40114

TABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTO

cargo

abono

6,000.00
215,000.00
120,000.00
50,000.00
10,000.00
2,500.00
378,500.00
142,800.00
2,856.00
145,656.00
89,488.00
5,712.00
95,200.00
2,500.00
2,500.00
71,400.00
1,428.00
72,828.00
111,860.00
7,140.00
119,000.00
2,610.00
2,610.00
1,350.00
1,350.00
214,200.00
34,200.00
180,000.00
105,000.00
105,000.00
180,000.00
34,200.00
214,200.00
180,000.00
180,000.00
3,000.00
270.00
270.00
390.00
2,610.00
1,500.00
150.00
1,350.00
1,500.00

1,500.00
250.00
250.00
3,520.00
3,520.00
833.33
833.33
833.33
833.33
105,000.00
105,000.00
5,853.33
5,853.33
180,000.00
75,000.00
255,000.00
185,853.33
180,000.00
3,000.00
270.00
250.00
1,500.00
833.33
20,744.00
20,744.00
20,744.00
20,744.00
48,402.67
48,402.67
10,833.33
270.00
390.00
150.00
250.00
20,744.00
378,500.00
48,402.67
890.00
196,514.00
195,000.00
50,000.00
4,284.00
12,852.00
-

CALCULO DE VACACIONES
NOVIEMB.
REMUN.
MENSUAL
1,000.00
83.33
CALCULO DE CTS
REMUNER.
GRATIF. 1/6 DE 1000
TOTAL
MENSUAL
POR DOS MESES

CUANDO EL TRABAJADO
1,000.00
166.67
1,166.67
97.22
194.44

DICIEMB. TOTAL
MENSUAL 2 MESES
83.33
166.66

ANDO EL TRABAJADOR PERCIBIO GRATIF.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELA FECHA DE
TIVO DEL
LA
ASIENTO OPERACI
O
N
CDIGO

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

001

APERTURA

002

SEGUROS

003

PAGO

004

DEPOSITO DETRACCION

005

COMPRA MERC.

006

DESTINO

007

PAGO

CDIGO
NMERO
DEL LIBRO
CORRELATI
O
VO
REGISTRO

008

DEPOSITO DETRACCION

009

TRANSPORTE

010

DESTINO

011

PAGO

012

COMPRA COMBUSTIBLE

013

DESTINO

014

PAGO

015

COMPRA + PERCEPCION

016

PAGO + PERCEPCION

017

DESTINO

018

COMPRA U.O.

019

DESTINO

020

PAGO

021

DEPRECIACION

022

DESTINO

023

VENTA

024

RETIRO

025

COBRO - RETENCION

026

NOS DEPOSITAN DETRACC

027

VENTA MERC.

028

COBRO - DETRACCION

029

COSTO

030

ALQUILER

031

DESTINO

032

PAGO

033

PLANILLA

034

CTS

035

DESTINO

035

PAGO REMUNERACIONES

036

GASTO POR CONTADOR

037

DESTINO

038

PAGO

039

SERVICIOS

040

DESTINO

041

PAGO

042

DEVENGO SEGUROS

043

DESTINO

CIA DE LA OPERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO
DEBE

101

Caja

1041

Cuentas corrientes operativas

100,000.00

20111

Mercaderas manufacturadas

65,000.00

33411

Costo

32,000.00

33511

Costo

15,000.00

39133

Equipo de transporte

501

Capital social

182

Seguros

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

6011

Mercaderas manufacturadas

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

20111

Mercaderas manufacturadas

6111

Mercaderas manufacturadas

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

5,000.00

5,084.75
915.25

6,000.00

4,130.00

35,000.00
6,300.00

35,000.00

37,170.00

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

60911

Transporte

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

20111

Mercaderas manufacturadas

6111

Mercaderas manufacturadas

4212

Emitidas

1041

Cuentas corrientes operativas

656

Suministros

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

951

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

4212

Emitidas

101

Caja

6011

Mercaderas manufacturadas

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

4212

Emitidas

40113

IGV Rgimen de percepciones

1041

Cuentas corrientes operativas

20111

Mercaderas manufacturadas

6111

Mercaderas manufacturadas

656

Suministros

40111

IGV Cuenta propia

4212

Emitidas

941

#N/A

80.24

1,700.00
306.00

1,700.00

1,925.76

450.00
81.00

450.00

531.00

30,000.00
5,400.00

35,400.00
708.00

30,000.00

150.00
27.00

75.00

951

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

4212

Emitidas

101

Caja

68143

Equipo de transporte

39133

Equipo de transporte

951

#N/A

781

Cargas cubiertas por provisiones

1653

Inmuebles, maquinaria y equipo

40111

IGV Cuenta propia

7564

Inmuebles, maquinaria y equipo

65513

Inmuebles, maquinaria y equipo

39133

Equipo de transporte

33411

Costo

1041

Cuentas corrientes operativas

40114

IGV Rgimen de retenciones

1653

Inmuebles, maquinaria y equipo

1042

Cuentas corrientes para fines especficos

1212

Emitidas en cartera

1212

Emitidas en cartera

40111

IGV Cuenta propia

70111

Terceros

1041

Cuentas corrientes operativas

1212

Emitidas en cartera

69111

Terceros

20111

Mercaderas manufacturadas

6352

Edificaciones

4212

Emitidas

75.00

177.00

266.67

266.67

42,480.00

28,733.33
3,266.67

39,931.20
2,548.80

3,540.00

35,400.00

31,860.00

20,000.00

600.00

951

#N/A

600.00

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

4212

Emitidas

101

Caja

6211

Sueldos y salarios

6271

Rgimen de prestaciones de salud

4031

ESSALUD

4032

ONP

407

Administradoras de fondos de pensiones

4111

Sueldos y salarios por pagar

6291

Compensacin por tiempo de servicio

4151

Compensacin por tiempo de servicios

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

4111

Sueldos y salarios por pagar

1041

Cuentas corrientes operativas

6323

Auditora y contable

424

Honorarios por pagar

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

424

Honorarios por pagar

1041

Cuentas corrientes operativas

6361

Energa elctrica

6363

Agua

6365

Internet

200.00

40111

IGV Cuenta propia

113.40

4212

Emitidas

941

#N/A

600.00

2,500.00
225.00

243.06

2,968.06

2,176.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

350.00
80.00

630.00

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

4212

Emitidas

101

Caja

651

Seguros

182

Seguros

941

#N/A

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

743.40

423.73

423.73

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

TOTALES

683,005.70

MOVIMIENTO
HABER

3,000.00
214,000.00

6,000.00

6,000.00

4,130.00

41,300.00

35,000.00

37,170.00

80.24

2,006.00

1,700.00

1,925.76

531.00

450.00

531.00

35,400.00

36,108.00

30,000.00

177.00

30000

COSTO

6000

D.ANUAL

500

MENSUAL

1000

2 MESES

150.00

177.00

6400
266.67

266.67

6,480.00
36,000.00

32,000.00

42,480.00

3,540.00

5,400.00
30,000.00

31,860.00

20,000.00

600.00

533.3333

600.00

600.00

225.00
195.00
129.00
2,176.00

243.06

2,968.06

2,176.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

743.40

630.00

743.40

423.73

423.73

683,005.70
-

CTS
2,500.00
416.67
2,916.67
243.06