EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA

SOLUCION DE PROBLEMAS
1) VENTA DE BIENES Y SERVISIO
A.- INCREMENTO MENSUAL

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

MONTO NETO
230,000
230,000
233,910
237,886
241,931
246,043
250,226
254,480
258,806
263,206
267,680
272,231

B.- REBAJA Y DEVOLUCIONES DE 5% MENSUAL

INTERES

1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%
1.7%

3,910
3,976
4,044
4,113
4,183
4,254
4,326
4,400
4,474
4,551
4,628

INGRESOS
MENSUALES
230,000
233,910
237,886
241,931
246,043
250,226
254,480
258,806
263,206
267,680
272,231
276,859

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

3) TRANSFERENCIA DESDE MAR HASTA DIC

total transf
total meses
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

800,000

80,000

MONTO NETO
230,000
233,910
237,886
241,931
246,043
250,226
254,480
258,806
263,206
267,680
272,231
276,859

5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%

REBAJA Y
DEVOLUCIONES
11,500
11,696
11,894
12,097
12,302
12,511
12,724
12,940
13,160
13,384
13,612
13,843
151,663
Total
mensual

4) NOMINA
MENSUAL

10
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000

5) GASTOS OPERACIONALES

Jan-13
Feb-13

120,000
120,000

Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

120,000
120,000
120,000
138,000
138,000
138,000
138,000
154,560
154,560
154,560

15%
12%
-

120,000
120,000

18,000
16,560
-

120,000
120,000
138,000
138,000
138,000
138,000
154,560
154,560
154,560
154,560

6) PRESTAMO BANCO CARIBE

Interese

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

85,000
85,000
85,000
85,000
85,000
85,000
85,000
91,800
91,800
91,800
91,800
91,800

8%
-

6,800
-

85,000
85,000
85,000
85,000
85,000
85,000
91,800
91,800
91,800
91,800
91,800
91,800

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

7) DEPOSITO EN BANCO
INTERESES
GANADOS

MONTO NETO

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

400,000
400,000
403,000
406,000
409,000
412,000
415,000
418,000
421,000
424,000
427,000
430,000

0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%

3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
33,000

400,000
403,000
406,000
409,000
412,000
415,000
418,000
421,000
424,000
427,000
430,000
433,000

3,000

600,000
600,000
600,000
612,000
624,000
636,000
648,000
660,000
672,000
684,000
696,000
708,000

0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%
0.24%

12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
120,000.00

600,000
600,000
612,000
624,000
636,000
648,000
660,000
672,000
684,000
696,000
708,000
720,000

8) COMPRA DE MAQUINARIA
B) Valor de Salvamento
950,000 X 20% =
A)Pago parcial
950,000 X 30%

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

665,000
665,000
744,800
824,600
-

9) VENTA DE ACCIONES
Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

200,000
150,000
230,000

950,000
285,000
665,000

12%
12%
12%
-

79,800
79,800
79,800
239,400

mayo
septiembre

vida util =
10 aos
760.000/ 10 AOS =

665,000
744,800
824,600
904,400
-

Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

950,000
190,000
760,000

76,000
76.000/12

valor a depreciar

Depreciacion Anual
6,333 mensual

6,333
6,333
6,333
6,333
6,333
6,333
6,333
6,333
50,664

10) AMORTIZACION DEUDA AOS ANTERIORES

Oct-12
Nov-12
Dec-12
Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13

420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,001
420,002
-

0.18%
0.18%
0.18%
0.18%
0.18%
0.18%
100.18%
200.18%
0.18%
0.18%
0.18%
0.18%
0.18%

6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
50,400

oct a dic
18,900
25,200
31,500
37,800
44,100
50,400
426,301
426,302
-

DEUDA = 420.000
INTERES = 18%
420.000*0,18/12 =
6,300

I=
600000 x 0,24/12
12,000

PRESUPUESTO DE CAJA
CUENTAS
SALDO INICIAL

Jan-13

Feb-13

Mar-13

Apr-13

May-13

Jun-13

Jul-13

Aug-13

Sep-13

Oct-13

Nov-13

Dec-13

TOTALES

1,800,000

2,432,400

2,931,129

3,677,413

4,431,381

4,620,031

5,315,327

6,025,506

6,893,905

6,972,223

7,803,842

8,644,108

61,547,266

276,859

3,033,258

INGRESOS TOTALES
Ingresos Corrientes
Ventas de bienes y Servicios
Rebajas y devoluciones en Ventas
Ventas netas

230,000
- 11,500
218,500

233,910
-

11,696
222,215

237,886
-

11,894

241,931
-

12,097

246,043
-

12,302

250,226
-

12,511

254,480
-

12,724

258,806
-

12,940

263,206
-

13,160

267,680
-

13,384

272,231
-

13,612

13,843

-151,663

225,992

229,834

233,741

237,715

241,756

245,866

250,046

254,296

258,619

263,016

2,881,595

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

800,000

Donaciones
Transferencia
Ingreso de Capital

Ventas de activos

Donaciones y transferencia

Ingresos Financieros

220,000

Prestamos con terceros / inc de pasivos

220,000
200,000

Venta de acciones / Titulos Valores

150,000

230,000

580,000

3,000

36,000

Otros Ingresos
Intereses / Depositos

3000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

4,517,595

Total (Saldo Inicial + Ingesos Totales)

GASTOS
Gastos Corrientes

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

Gasto de personal

120,000

120,000

120,000

120,000

138,000

138,000

138,000

138,000

154,560

154,560

154,560

154,560

1,650,240

85,000

85,000

85,000

85,000

85,000

85,000

91,800

91,800

91,800

91,800

91,800

91,800

1,060,800

Gasto de Financiamiento / operaciones

31,500

Transferencia y donaciones

Disminucion de Pasivos

- 380,000

Disminucion de gasto de personal por pagar

-380,000
- 420,000

Disminucion de efectos y cuentas por pagar

Disminucion de intereses por pagar

-420,000

- 18,900

-18,900
-

Gasto de Capital

- 285,000

Compra de activos

- 665,000

-950,000
-

transferencia de capital

Donaciones de capital

Gastos financieros

79,800

79,800

79,800

79,800

79,800

-399,000
-

Disminucion de Pasivos
Pago de prestamo

- 600,000

-600,000

- 120,000

-120,000

Compra de titulo de valores

Intereses por pagar

Otros Gastos

Amortizaciones

Depreciaciones

6,333

6,333

6,333

6,333

6,333

6,333

6,333

6,333

-50,664

Total Gastos
SALDO FINAL DE CAJA (sald ini + ingr - egre)

2,432,400

2,931,129

3,677,413

4,431,381

4,620,031

5,315,327

6,025,506

6,893,905

6,972,223

7,803,842

8,644,108

9,003,167

66,064,861

GANANCIA Y PERDIDAS / FLUJO DE EFECTIVO

CUENTAS
INGRESOS TOTALES
Ingresos Corrientes
Ventas de bienes y Servicios
Rebajas y devoluciones en Ventas
Donaciones
Transferencia
Ingresos Financieros
Prestamos con terceros / inc de pasivos
Venta de acciones / Titulos Valores
Otros Ingresos
Intereses / Depositos
Total (Saldo Inicial + Ingesos Totales)
GASTOS
Gastos Corrientes
Gasto de personal
Gasto de Financiamiento / operaciones
Transferencia y donaciones
Otros Gastos
Amortizaciones
Depreciaciones
Total Gastos
SALDO FINAL DE CAJA (sald ini + ingr - egre)

Jan-13

Feb-13

Mar-13

230,000
11,500 -

233,910
11,696 -

Apr-13

May-13

Jun-13

Jul-13

Aug-13

Sep-13

Oct-13

Nov-13

Dec-13

TOTALES

237,886
11,894 -

241,931
12,097 -

246,043
12,302 -

250,226
12,511 -

254,480
12,724 -

258,806
12,940 -

263,206
13,160 -

267,680
13,384 -

272,231
13,612 -

276,859
13,843

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

3,033,258
-151,663
800,000

230,000

220,000
580,000

220,000
200,000
3,000

- 120,000
- 85,000

13,500

- 120,000
- 85,000

240,215

3,000

- 120,000
- 85,000

103,992

3,000

- 120,000
- 85,000

107,834

150,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

- 138,000
- 85,000

- 138,000
- 85,000

- 138,000
- 91,800

- 138,000
- 91,800

- 154,560
- 91,800

- 154,560
- 91,800

- 154,560
- 91,800

- 154,560
- 91,800

- 420,000
6,333

-132,592

6,333
91,382

6,333
88,623

6,333
242,733

6,333
80,353

6,333
84,603

6,333
88,926

6,333
323,323

33,000
4,514,595
-1,650,240
-1,060,800
-420,000
-50,664
-3,181,704

1,332,891

CUENTAS
Saldo Inicial

1era ABR

2da De ABR

1era MAY

2da MAY

1,100.00

1,100.00

Ingresos
Nomina

1,100.00

Bolso 1 (Delia)

4,500.00

AHORRO
Intereses
Prestamos (Hermano)
Prestamo (Jhosely)
Alida
Josue
Utilidades
Vacaciones

GASTOS

Bolso 1

-500

-500

-3000

Prestamos (Hermano)
Telefono

-450

-215

TDC

-500

-300

Ahorro
Transporte

-200

-200

Carlos

-200

-180

Alnardo

-300
-270

Luis

-350

otros
Total

-200

600

-50

-115

PRESUPUESTO DE CAJA
1era JUN

1,100.00

500

2da JUN

1era JUL

2da JUL

1,100.00

1,100.00

1,100.00

500

500

500

1era AGO

2da AGO

1era SEP

1,100.00

1,100.00

1,100.00

500

500

500

2da SEP

1,100.00

500

-215

-215

-215

-215

-300

-300

-300

-300

-500

-500

-500

-500

-500

-500

-500

-500

-200

-200

-200

-200

-200

-200

-200

-200

900

385

900

385

900

385

900

385

1era OCT

1,100.00

2da OCT

1,100.00

1era NOV

2da NOV

1,100.00

1,100.00

1era DIC

2da DIC

1,100.00

1,100.00

TOTALES

18,700
4,500

500

500

500

500

500

500

7,000

-1,000
-3,000
-215

-215

-215

-300

-2,170
-2,300

-500

-500

-500

-500

-500

-500

-7,000

-200

-200

-200

-200

-200

-200

-3,400
-380
-300
-270

900

385

900

685

900

685

10,380

PRESUPUESTO DE CAJA
CUENTAS
SALDO INICIAL
INGRESOS TOTALES
Ingresos Corrientes
Ventas de bienes y Servicios
Rebajas y devoluciones en Ventas
Donaciones
Transferencia
Ingreso de Capital
Ventas de activos
Donaciones y transferencia
Ingresos Financieros
Prestamos con terceros / inc de pasivos
Venta de acciones / Titulos Valores
Otros Ingresos
Intereses / Depositos
Total (Saldo Inicial + Ingesos Totales)
GASTOS
Gastos Corrientes
Gasto de personal
Gasto de Financiamiento / operaciones
Transferencia y donaciones
Gasto de Capital
Compra de activos
transferencia de capital
Donaciones de capital
Gastos financieros
Disminucion de Pasivos / pago de prestamo
Compra de titulo de valores
Intereses por pagar
Otros Gastos
Amortizaciones
Depreciaciones
Total Gastos
SALDO FINAL DE CAJA (sald ini + ingr - egre)

Jan-13

Feb-13

Mar-13

Apr-13

May-13

Jun-13

Jul-13

Aug-13

Sep-13

Oct-13

Nov-13

Dec-13

TOTALES