Modelo 390

Agencia Tributaria
Modelo
Telfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
Declaracin-Resumen anual
390
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES
PBLICAS
Pg. 1
Impuesto sobre el Valor Aadido
Ejercicio..............
2
Espacio reservado para la etiqueta identificativa
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuacin sus datos
identificativos)
Declaracin sustitutiva .......................................................
tac
i
Devengo
Nmero identificativo declaracin anterior
Espacio reservado para numeracin y cdigo de barras

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin
NIF
1
Registro de devolucin mensual en algn perodo del ejercicio .........
en
Sujeto
pasivo
N Grupo
Rgimen especial del grupo de entidades en algn perodo del ejercicio

Tipo rgimen especial aplicable: Art. 163 sexies.cinco
SI
NO
NO
Actividades a las que se refiere la declaracin (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)
Principal
Otras
Clave
Epgrafe IAE
su
Datos
estadsticos
SI
pre
s
Dependiente
NIF entidad dominante
La autoliquidacin del ltimo perodo corresponde al rgimen especial del grupo de entidades?
Dominante
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligacin de presentar la declaracin anual de operaciones con terceras
personas, marque una "X" ..........................................................................................................................................
DECLARACIN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS
pa
ra
Sujeto pasivo acogido a la presentacin de la autoliquidacin conjunta a travs de la entidad:

Razn social
NIF
PERSONAS FSICAS Y ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURDICA
Representante
NIF
Calle, Pza., Avda.

Municipio
Nombre de la va pblica
ido
Datos del
representante
y firma de la
declaracin

Nmero
Esc.
Piso
Provincia
Prta. Telfono
Cod. Postal
Firma:
Fecha:
PERSONAS JURDICAS
vl
Declaracin de los Representantes legales de la Entidad
El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden
con la informacin contenida en los libros oficiales exigidos por la legislacin mercantil y en la normativa del Impuesto.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaracin
En
,a
de
de
Por poder,
Por poder,
D ..............................................................
D ..............................................................
D ..............................................................
NIF ............................................................
NIF ............................................................
NIF ............................................................
Fecha Poder ..............................................
Fecha Poder ..............................................
Fecha Poder ..............................................
Notara ......................................................
Notara ......................................................
Notara ......................................................
no
Por poder,
Agencia Tributaria
Ejemplar para la Administracin
Agencia Tributaria
Modelo
Telfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
Declaracin-Resumen anual
390
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES
PBLICAS
Pg. 1
Impuesto sobre el Valor Aadido
Ejercicio..............
2
Espacio reservado para la etiqueta identificativa
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuacin sus datos
identificativos)
Declaracin sustitutiva .......................................................
tac
i
Devengo
Nmero identificativo declaracin anterior
Espacio reservado para numeracin y cdigo de barras

NIF
1
Registro de devolucin mensual en algn perodo del ejercicio .........
en
Sujeto
pasivo
N Grupo
Rgimen especial del grupo de entidades en algn perodo del ejercicio

Tipo rgimen especial aplicable: Art. 163 sexies.cinco
SI
NO
NO
Actividades a las que se refiere la declaracin (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)
Principal
Otras
Clave
Epgrafe IAE
su
Datos
estadsticos
SI
pre
s
Dependiente
NIF entidad dominante
La autoliquidacin del ltimo perodo corresponde al rgimen especial del grupo de entidades?
Dominante
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligacin de presentar la declaracin anual de operaciones con terceras
personas, marque una "X" ..........................................................................................................................................
DECLARACIN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS
pa
ra
Sujeto pasivo acogido a la presentacin de la autoliquidacin conjunta a travs de la entidad:

Razn social
NIF
PERSONAS FSICAS Y ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURDICA
Representante
NIF
Calle, Pza., Avda.

Municipio
Nombre de la va pblica
ido
Datos del
representante
y firma de la
declaracin

Nmero
Esc.
Piso
Provincia
Prta. Telfono
Cod. Postal
Firma:
Fecha:
PERSONAS JURDICAS
vl
Declaracin de los Representantes legales de la Entidad
El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden
con la informacin contenida en los libros oficiales exigidos por la legislacin mercantil y en la normativa del Impuesto.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaracin
En
,a
de
de
Por poder,
Por poder,
D ..............................................................
D ..............................................................
D ..............................................................
NIF ............................................................
NIF ............................................................
NIF ............................................................
Fecha Poder ..............................................
Fecha Poder ..............................................
Fecha Poder ..............................................
Notara ......................................................
Notara ......................................................
Notara ......................................................
no
Por poder,
Agencia Tributaria
Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F.
Pg. 2
Base imponible
Rgimen especial de bienes

usados, objetos de arte,
antigedades y objetos de
coleccin .................................
Rgimen especial de agencias

de viaje ...................................
Adquisiciones intracomunitarias
de servicios .............................
IVA devengado en otros

supuestos de inversin del
sujeto pasivo ...........................
02
528
04
530
21
06
4
8
10
18
501
532
503
534
tac
i
{
{
21
541
23
543
05
500
531
502
533
504
21
505
4
8
10
18
08
536
10
538
21
12
18
540
21
14
4
8
10
18
22
542
24
544
25
21
26
545
549
547
553
4
8
10
18
546
550
548
554
551
21
552
07
535
09
537
11
13
pa
ra
de bienes ................................
539
4
8
10
18
en
Operaciones intragrupo ............
{
{
{
Cuota devengada
pre
s
Rgimen ordinario .....................
01
527
03
529
su
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
Tipo %
28
Modificacin de bases y cuotas ..
29
30
Modificacin de bases y cuotas

por auto de declaracin de
concurso de acreedores ............
31
32
Total bases y cuotas IVA .......
33
34
vl
ido
27
Recargo de equivalencia ...........
no
Modificacin recargo equivalencia .

Modificacin recargo equivalencia
concurso de acreedores ...............
IVA devengado
35
37
599
39
0,5
1
1,4
4
36
38
600
40
601
41
5,2
1,75
602
42
43
44
45
46
Total cuotas IVA y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 600 + 40 + 602 + 42 + 44 + 46) ...... 47
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 2
Base imponible
Rgimen especial de bienes

usados, objetos de arte,
antigedades y objetos de
coleccin .................................
Rgimen especial de agencias

de viaje ...................................
{
{
21
541
23
543
de servicios .............................
IVA devengado en otros

supuestos de inversin del
sujeto pasivo ...........................
02
528
04
530
21
06
4
8
10
18
501
532
503
534
tac
i
539
05
500
531
502
533
504
21
505
4
8
10
18
08
536
10
538
21
12
18
540
21
14
4
8
10
18
22
542
24
544
25
21
26
545
549
547
553
4
8
10
18
546
550
548
554
551
21
552
07
535
09
537
11
13
pa
ra
de bienes ................................
4
8
10
18
en
Operaciones intragrupo ............
{
{
{
Cuota devengada
pre
s
Rgimen ordinario .....................
01
527
03
529
su
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
Tipo %
28
Modificacin de bases y cuotas ..
29
30
Modificacin de bases y cuotas

concurso de acreedores ............
31
32
Total bases y cuotas IVA .......
33
34
vl
ido
27
Recargo de equivalencia ...........
35
37
599
39
0,5
1
1,4
4
36
38
600
40
601
41
5,2
1,75
602
42
Modificacin recargo equivalencia .
43
44
Modificacin recargo equivalencia

concurso de acreedores ...............
45
46
no
IVA devengado
Total cuotas IVA y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 600 + 40 + 602 + 42 + 44 + 46) ...... 47
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 3
Operaciones interiores corrientes:
Base imponible
IVA deducible en operaciones

intragrupo de bienes y servicios
corrientes .....................................
Total bases imponibles y cuotas

deducibles en operaciones intragrupo
de bienes y servicios corrientes .......
Operaciones interiores de
bienes de inversin:
48
506
508
559
607
510
561
609
512

deducibles en operaciones
interiores de bienes de inversin .....
vl

intragrupo de bienes de inversin ...
Importaciones y adquisiciones
intracomunitarias de bienes y
servicios:
no
IVA deducible en importaciones

de bienes corrientes ......................

deducibles en importaciones de
bienes corrientes ...........................
Agencia Tributaria
16
18
21
195
558
606
49
4
7
8
10
507
509
560
608
16
18
21
511
562
610
513
196
198
563
611
4
7
8
10
197
199
564
612
200
565
613
16
18
21
201
566
614
50
514
516
567
615
ido

191
193
556
604
tac
i
194
557
605
pa
ra

interiores de bienes de inversin ....
{
{
{
{
{
4
7
8
10
en

interiores de bienes y servicios
corrientes ......................................
190
192
555
603
Cuota deducible
pre
s

corrientes ......................................
Tipo %
su
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
(Continuacin)
518
569
617
51
4
7
8
10
515
517
568
616
16
18
21
519
570
618
520
521
202
204
571
619
4
7
8
10
203
205
572
620
206
573
621
16
18
21
207
574
622
52
IVA deducible
53
N.I.F.
Pg. 3
Operaciones interiores corrientes:
Base imponible

intragrupo de bienes y servicios
corrientes .....................................

deducibles en operaciones intragrupo
de bienes y servicios corrientes .......
Operaciones interiores de
bienes de inversin:
48
506
508
559
607
510
561
609
512

interiores de bienes de inversin .....
vl

Importaciones y adquisiciones
intracomunitarias de bienes y
servicios:
no
IVA deducible en importaciones

de bienes corrientes ......................

bienes corrientes ...........................
Agencia Tributaria
16
18
21
195
558
606
49
4
7
8
10
507
509
560
608
16
18
21
511
562
610
513
196
198
563
611
4
7
8
10
197
199
564
612
200
565
613
16
18
21
201
566
614
50
514
516
567
615
ido

191
193
556
604
tac
i
194
557
605
pa
ra

interiores de bienes de inversin ....
{
{
{
{
{
4
7
8
10
en

corrientes ......................................
190
192
555
603
Cuota deducible
pre
s

corrientes ......................................
Tipo %
su
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
(Continuacin)
518
569
617
51
4
7
8
10
515
517
568
616
16
18
21
519
570
618
520
521
202
204
571
619
4
7
8
10
203
205
572
620
206
573
621
16
18
21
207
574
622
52
IVA deducible
53
N.I.F.
Pg. 4
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
(Continuacin)
Base imponible
IVA deducible en adquisiciones

intracomunitarias de bienes
corrientes ......................................
54
218
581
629

deducibles en adquisiciones
intracomunitarias de bienes corrientes ... 56
224
585
633
pa
ra

intracomunitarias de bienes de inversin .. 58
213
578
626
4
7
8
10
215
217
580
628
16
18
21
219
582
630
57
4
7
8
10
221
223
584
632
16
18
21
225
586
634
59
587
589
591
635
4
7
8
10
588
590
592
636
593
595
637
16
18
21
594
596
638
ido

intracomunitarias de servicios ...
16
18
21
55
su

intracomunitarias de bienes de
inversin.......................................
220
222
583
631
209
211
576
624
tac
i
212
577
625
214
216
579
627
4
7
8
10
en

bienes de inversin ........................
{
{
{
{
208
210
575
623
Cuota deducible
pre
s
IVA deducible en importaciones de

bienes de inversin.........................
Tipo %
IVA deducible

intracomunitarias de servicios ................. 597
598
61
Rectificacin de deducciones ................ 639
62
Regularizacin de bienes de inversin ..........................................................................................................
63
vl
Compensacin en rgimen especial

de la agricultura, ganaderia y pesca 60
Regularizacin por aplicacin porcentaje definitivo de prorrata ...................................................................... 522
no
Suma de deducciones (49 + 513 + 51 + 521 + 53 + 55 + 57 + 59 + 598 + 61 + 62 + 63 + 522) ......
Resultado rgimen general (47 - 64)
Agencia Tributaria
64
65
N.I.F.
Pg. 4
Operaciones
realizadas
en rgimen
general
(Continuacin)
Base imponible

intracomunitarias de bienes
corrientes ......................................
54
218
581
629

intracomunitarias de bienes corrientes ... 56
224
585
633
pa
ra

intracomunitarias de bienes de inversin .. 58
213
578
626
4
7
8
10
215
217
580
628
16
18
21
219
582
630
57
4
7
8
10
221
223
584
632
16
18
21
225
586
634
59
587
589
591
635
4
7
8
10
588
590
592
636
593
595
637
16
18
21
594
596
638
ido

intracomunitarias de servicios ...
16
18
21
55
su

intracomunitarias de bienes de
inversin.......................................
220
222
583
631
209
211
576
624
tac
i
212
577
625
214
216
579
627
4
7
8
10
en

bienes de inversin ........................
{
{
{
{
208
210
575
623
Cuota deducible
pre
s
IVA deducible en importaciones de

bienes de inversin.........................
Tipo %
IVA deducible

intracomunitarias de servicios ................. 597
598
61
Rectificacin de deducciones ................ 639
62
Regularizacin de bienes de inversin ..........................................................................................................
63
vl
Compensacin en rgimen especial

de la agricultura, ganaderia y pesca 60
Regularizacin por aplicacin porcentaje definitivo de prorrata ...................................................................... 522
no
Suma de deducciones (49 + 513 + 51 + 521 + 53 + 55 + 57 + 59 + 598 + 61 + 62 + 63 + 522) ......
Resultado rgimen general (47 - 64)
Agencia Tributaria
64
65
N.I.F.
Pg. 5
Epgrafe IAE 66
Actividad 1
N unidades de mdulo
Epgrafe IAE 66
Actividad 2
Importe
N unidades de mdulo
A
Mdulo 1
Mdulo 2
Mdulo 2
Mdulo 3
Mdulo 3
Mdulo 4
Mdulo 4
Mdulo 5
Mdulo 5
Mdulo 6
Mdulo 6
Importe
tac
i
Mdulo 1
en
Operaciones
realizadas
en rgimen
simplificado
Actividades en rgimen simplificado (excepto agrcolas, ganaderas y forestales)
Mdulo 7
Mdulo 7
Cuota devengada operaciones corrientes ....
Cuotas soportadas operaciones corrientes ..
RESULTADO ...............
Porcentaje cuota mnima.............................
Devolucin cuotas soportadas otros pases.....
Cuota mnima .............................................
Cuota derivada rgimen simplificado............
J1
ndice corrector ........................................................
pre
s
ndice corrector ........................................................
RESULTADO ...............
Cuota mnima .............................................
J2
su
NOTA: En el caso de existir ms actividades cumplimentar en hoja aparte, en idntico formato al facilitado en este apartado
Actividades agrcolas, ganaderas y forestales

Cdigo
Volumen ingresos
2
3
4
5
Cuota devengada
pa
ra
ndice cuota
Cuota derivada
Rgimen Simplificado
Cuotas soportadas
K1
K2
K3
K4
K5
IVA devengado
ido
Suma de cuotas derivadas rgimen simplificado [Act. no agrcolas, ganaderas y forestales (J1+J2+........)] ......... 74
Suma de cuotas derivadas rgimen simplificado [Act. agrcolas, ganaderas y forestales (K1+K2+........)] ............. 75
IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias de bienes ............................................................................................ 76
IVA devengado por inversin del sujeto pasivo (adquisiciones intracomunitarias de servicios y otros supuestos) ................... 77
vl
IVA devengado en entregas de activos fijos ..................................................................................................................... 78

TOTAL CUOTA RESULTANTE (74+75+76+77+78) .............................................................................................. 79
IVA deducible
no
IVA soportado en adquisicin de activos fijos ................................................................................................................... 80

Regularizacin de bienes de inversin ............................................................................................................................. 81
Suma de deducciones (80+81) ........................................................................................................................ 82
Resultado del rgimen simplificado (79-82)
Agencia Tributaria
83
N.I.F.
Pg. 5
Epgrafe IAE 66
Actividad 1
N unidades de mdulo
Epgrafe IAE 66
Actividad 2
Importe
N unidades de mdulo
A
Mdulo 1
Mdulo 2
Mdulo 2
Mdulo 3
Mdulo 3
Mdulo 4
Mdulo 4
Mdulo 5
Mdulo 5
Mdulo 6
Mdulo 6
Importe
tac
i
Mdulo 1
en
Operaciones
realizadas
en rgimen
simplificado
Actividades en rgimen simplificado (excepto agrcolas, ganaderas y forestales)
Mdulo 7
Mdulo 7
RESULTADO ...............
Cuota mnima .............................................
J1
ndice corrector ........................................................
pre
s
ndice corrector ........................................................
RESULTADO ...............
Cuota mnima .............................................
J2
su
NOTA: En el caso de existir ms actividades cumplimentar en hoja aparte, en idntico formato al facilitado en este apartado
Actividades agrcolas, ganaderas y forestales

Cdigo
Volumen ingresos
2
3
4
5
Cuota devengada
pa
ra
ndice cuota
Cuota derivada
Rgimen Simplificado
Cuotas soportadas
K1
K2
K3
K4
K5
IVA devengado
ido
Suma de cuotas derivadas rgimen simplificado [Act. no agrcolas, ganaderas y forestales (J1+J2+........)] ......... 74
Suma de cuotas derivadas rgimen simplificado [Act. agrcolas, ganaderas y forestales (K1+K2+........)] ............. 75
IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias de bienes ............................................................................................ 76
IVA devengado por inversin del sujeto pasivo (adquisiciones intracomunitarias de servicios y otros supuestos) ................... 77
vl
IVA devengado en entregas de activos fijos ..................................................................................................................... 78

TOTAL CUOTA RESULTANTE (74+75+76+77+78) .............................................................................................. 79
IVA deducible
no
IVA soportado en adquisicin de activos fijos ................................................................................................................... 80

Regularizacin de bienes de inversin ............................................................................................................................. 81
Suma de deducciones (80+81) ........................................................................................................................ 82
Resultado del rgimen simplificado (79-82)
Agencia Tributaria
83
N.I.F.
Pg. 6
(Slo para sujetos

pasivos que tributan
exclusivamente en
territorio comn)
Suma de resultados (65 + 83) .................................................................................................... 84

Compensacin de cuotas del ejercicio anterior ............................................................................. 85
Resultado de la liquidacin (84 - 85) ............................................................................... 86
tac
i
Resultado
liquidacin
anual
Administraciones
(Slo para sujetos

pasivos que
tributan a varias
Administraciones)
87
% Suma de resultados (65 + 83) ............................................. 84
lava
88
Resultado atribuible a territorio comn (84 x 87) ................... 92

Compensacin de cuotas del ejercicio anterior atribuible a
territorio comn .................................................................. 93
Guipzcoa
89
Vizcaya
90
Navarra
91
en
Tributacin
por razn de
territorio
Territorio
comn
Resultado de la liquidacin anual atribuible a territorio

comn (92 - 93) .......................................................... 94
pre
s
Liquidacin anual
7
9.1 Perodos que no tributan en Rgimen especial del grupo de entidades
Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio ......................................... 95
Resultado
de las
liquidaciones
Total devoluciones mensuales de IVA solicitadas por sujetos pasivos inscritos en el Registro de devolucin mensual.... 96
Total devoluciones solicitadas por cuotas soportadas en la adquisicin de elementos de transporte

(Art. 30 bis RIVA) ........................................................................................................................ 524
A compensar .................................. 97
A devolver .................................... 98
su
Si el resultado de la autoliquidacin del ltimo periodo es a

compensar o a devolver consigne su importe:
9.2 Perodos que tributan en Rgimen especial del grupo de entidades

Total resultados positivos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) .......................................... 525
pa
ra
Total resultados negativos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) ......................................... 526
Operaciones realizadas en el ejercicio
10
Operaciones en rgimen general ................................................................................................ 99

Entregas intracomunitarias exentas ............................................................................................ 103
Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deduccin ........................................... 104
Volumen de
operaciones
Operaciones exentas sin derecho a deduccin ............................................................................ 105
ido
Operaciones no sujetas por reglas de localizacin o con inversin del sujeto pasivo ....................... 110
Entregas de bienes objeto de instalacin o montaje en otros Estados miembros ............................. 112
Operaciones en rgimen simplificado ............................................................................................ 100
Operaciones en rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca ............................................ 101
vl
Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al rgimen especial del recargo de
equivalencia .............................................................................................................................. 102
Operaciones en Rgimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigedades y objetos de
coleccin ................................................................................................................................... 227
Operaciones en rgimen especial de Agencias de Viajes .............................................................. 228
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales........................................... 106
no
Entregas de bienes de inversin ................................................................................................. 107

Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) (99 + 103 + 104 + 105 + 110 + 112 +
100 + 101 + 102 + 227 + 228 - 106 - 107) ..................................................................... 108
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 6
(Slo para sujetos

pasivos que tributan
exclusivamente en
territorio comn)
Suma de resultados (65 + 83) .................................................................................................... 84

Compensacin de cuotas del ejercicio anterior ............................................................................. 85
Resultado de la liquidacin (84 - 85) ............................................................................... 86
tac
i
Resultado
liquidacin
anual
Administraciones
(Slo para sujetos

pasivos que
tributan a varias
Administraciones)
87
% Suma de resultados (65 + 83) ............................................. 84
lava
88
Resultado atribuible a territorio comn (84 x 87) ................... 92
Guipzcoa
89
Compensacin de cuotas del ejercicio anterior atribuible a

territorio comn .................................................................. 93
Vizcaya
90
Navarra
91
en
Tributacin
por razn de
territorio
Territorio
comn
Resultado de la liquidacin anual atribuible a territorio

comn (92 - 93) .......................................................... 94
pre
s
Liquidacin anual
7
9.1 Perodos que no tributan en Rgimen especial del grupo de entidades
Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio ......................................... 95
Resultado
de las
liquidaciones
Total devoluciones mensuales de IVA solicitadas por sujetos pasivos inscritos en el Registro de devolucin mensual.... 96
Total devoluciones solicitadas por cuotas soportadas en la adquisicin de elementos de transporte

(Art. 30 bis RIVA) ........................................................................................................................ 524
A compensar .................................. 97
A devolver .................................... 98
su
Si el resultado de la autoliquidacin del ltimo periodo es a

compensar o a devolver consigne su importe:
9.2 Perodos que tributan en Rgimen especial del grupo de entidades

Total resultados positivos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) .......................................... 525
pa
ra
Total resultados negativos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) ......................................... 526
10
Operaciones en rgimen general ................................................................................................ 99

Entregas intracomunitarias exentas ............................................................................................ 103
Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deduccin ........................................... 104
Volumen de
operaciones
Operaciones exentas sin derecho a deduccin ............................................................................ 105
ido
Operaciones no sujetas por reglas de localizacin o con inversin del sujeto pasivo ....................... 110
Entregas de bienes objeto de instalacin o montaje en otros Estados miembros ............................. 112
Operaciones en rgimen simplificado ............................................................................................ 100
Operaciones en rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca ............................................ 101
vl
Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al rgimen especial del recargo de
equivalencia .............................................................................................................................. 102
Operaciones en Rgimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigedades y objetos de
coleccin ................................................................................................................................... 227
Operaciones en rgimen especial de Agencias de Viajes .............................................................. 228
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales........................................... 106
no
Entregas de bienes de inversin ................................................................................................. 107

Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) (99 + 103 + 104 + 105 + 110 + 112 +
100 + 101 + 102 + 227 + 228 - 106 - 107) ..................................................................... 108
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 7
Operaciones
especficas
Adquisiciones interiores exentas ............................................................................................... 230
tac
i
Adquisiciones intracomunitarias exentas ................................................................................... 109
11
Importaciones exentas ............................................................................................................. 231

Bases imponibles del IVA soportado no deducible ...................................................................... 232
en
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolucin mensual ...................... 111
Entregas interiores de bienes devengadas por inversin del sujeto pasivo como consecuencia de
operaciones triangulares .......................................................................................................... 113
pre
s
Servicios localizados en el territorio de aplicacin del impuesto por inversin del sujeto pasivo...... 523
Actividad desarrollada
Prorratas
C.N.A.E. (3 cifras)
114
Importe total de las operaciones
115
116
C.N.A.E. (3 cifras)
119
120
Importe de las operaciones con derecho a deduccin
Tipo
117
% prorrata
118
Tipo
122
121
pa
ra
su
12
% prorrata
123
C.N.A.E. (3 cifras)
124
125
ido
Tipo
127
126
% prorrata
128
C.N.A.E. (3 cifras)
129
130
vl
Tipo
132
131
% prorrata
133
no
C.N.A.E. (3 cifras)
134
135
136
Tipo
137
% prorrata
138
NOTA: En el caso de existir ms actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idntico formato al facilitado en este apartado.
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 7
Operaciones
especficas
Adquisiciones interiores exentas ............................................................................................... 230
tac
i
Adquisiciones intracomunitarias exentas ................................................................................... 109
11
Importaciones exentas ............................................................................................................. 231

Bases imponibles del IVA soportado no deducible ...................................................................... 232
en
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolucin mensual ...................... 111
Entregas interiores de bienes devengadas por inversin del sujeto pasivo como consecuencia de
operaciones triangulares .......................................................................................................... 113
pre
s
Servicios localizados en el territorio de aplicacin del impuesto por inversin del sujeto pasivo...... 523
Prorratas
C.N.A.E. (3 cifras)
114
115
116
C.N.A.E. (3 cifras)
119
120
Tipo
117
% prorrata
118
Tipo
122
121
pa
ra
su
12
% prorrata
123
C.N.A.E. (3 cifras)
124
125
ido
Tipo
127
126
% prorrata
128
C.N.A.E. (3 cifras)
129
130
vl
Tipo
132
131
% prorrata
133
no
C.N.A.E. (3 cifras)
134
135
136
Tipo
137
% prorrata
138
NOTA: En el caso de existir ms actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idntico formato al facilitado en este apartado.
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 8
IVA deducible en operaciones Bienes y servicios

139
interiores ............................ corrientes ................
Base imponible
Cuota deducible
140
Bienes de inversin .. 141
142
Bienes corrientes ..... 143

IVA deducible en
importaciones ......................
144
{
{
tac
i
Actividades
con regmenes
de deduccin
diferenciados
IVA deducible: Grupo 1
13
146
IVA deducible en
Bienes corrientes y
adquisiciones
servicios .................. 147
intracomunitarias.................
148
150
Compensaciones en rgimen especial de la

agricultura, ganadera y pesca ................................ 151
Rectificacin de deducciones ................................ 640
en
152
153
pre
s
Regularizacin de bienes de inversin ................................................................................................ 154

Suma de deducciones (140 + 142 + 144 + 146 + 148 + 150 + 152 + 153 + 154) ................. 155

156
Base imponible
159

IVA deducible en
importaciones ......................
161
163
IVA deducible en
Bienes y servicios
adquisiciones
corrientes ................ 164
165
167
pa
ra
su
{
{
Cuota deducible
157

169
170

ido

173
Base imponible
Cuota deducible
174
176

IVA deducible en
importaciones ......................
178
180
IVA deducible en
Bienes y servicios
adquisiciones
corrientes ................ 181
182
184

186
no
vl
{
{
187
Agencia Tributaria
N.I.F.
Pg. 8

139
Base imponible
Cuota deducible
140
142

IVA deducible en
importaciones ......................
144
{
{
tac
i
Actividades
con regmenes
de deduccin
diferenciados
13
146
IVA deducible en
Bienes corrientes y
adquisiciones
servicios .................. 147
148
150

en
152
153
pre
s


156
Base imponible
159

IVA deducible en
importaciones ......................
161
163
IVA deducible en
Bienes y servicios
adquisiciones
corrientes ................ 164
165
167
pa
ra
su
{
{
Cuota deducible
157

169
170

ido

173
Base imponible
Cuota deducible
174
176

IVA deducible en
importaciones ......................
178
180
IVA deducible en
Bienes y servicios
adquisiciones
corrientes ................ 181
182
184

186
no
vl
{
{
187
Agencia Tributaria

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Impuesto sobre el Valor Aadido

Declaracin sustitutiva .......................................................

Nmero identificativo declaracin anterior

Espacio reservado para numeracin y cdigo de barras

Rgimen especial del grupo de entidades en algn perodo del ejercicio

NIF entidad dominante

DECLARACIN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS

Sujeto pasivo acogido a la presentacin de la autoliquidacin conjunta a travs de la entidad:

PERSONAS FSICAS Y ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURDICA

Calle, Pza., Avda.

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin

Declaracin de los Representantes legales de la Entidad

Fecha Poder ..............................................

Fecha Poder ..............................................

Fecha Poder ..............................................

Ejemplar para la Administracin

Impuesto sobre el Valor Aadido

Declaracin sustitutiva .......................................................

Nmero identificativo declaracin anterior

Espacio reservado para numeracin y cdigo de barras

Rgimen especial del grupo de entidades en algn perodo del ejercicio

NIF entidad dominante

DECLARACIN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS

Sujeto pasivo acogido a la presentacin de la autoliquidacin conjunta a travs de la entidad:

PERSONAS FSICAS Y ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURDICA

Calle, Pza., Avda.

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin

Declaracin de los Representantes legales de la Entidad

Fecha Poder ..............................................

Fecha Poder ..............................................

Fecha Poder ..............................................

Ejemplar para el sujeto pasivo

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin

Rgimen especial de bienes

Rgimen especial de agencias

IVA devengado en otros

Operaciones intragrupo ............

Rgimen ordinario .....................

Modificacin de bases y cuotas ..

Modificacin de bases y cuotas

Total bases y cuotas IVA .......

Recargo de equivalencia ...........

Modificacin recargo equivalencia .

Ejemplar para la Administracin

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin

Rgimen especial de bienes

Rgimen especial de agencias

IVA devengado en otros

Operaciones intragrupo ............

Rgimen ordinario .....................

Modificacin de bases y cuotas ..

Modificacin de bases y cuotas

Total bases y cuotas IVA .......

Recargo de equivalencia ...........

Modificacin recargo equivalencia .

Modificacin recargo equivalencia

Ejemplar para el sujeto pasivo

Apellidos y Nombre o Razn social o denominacin

Operaciones interiores corrientes:

IVA deducible en operaciones

Total bases imponibles y cuotas

Total bases imponibles y cuotas

Total bases imponibles y cuotas