Restaurante Como en Casa Plan de Negocio

Como en casa
Plan de Negocio
Versin: 1 Fecha: 2010-06-22
Este documento ha sido desarrollado con el software Empreware Plan de Negocio (www.empreware.com) para la edicin de Julio 2010 de la Revista Clarin Pymes.
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ndice
Resumen .................................................................................................................................................................. 4 La empresa .............................................................................................................................................................. 5 Productos y servicios ............................................................................................................................................... 6 Mercado .................................................................................................................................................................. 7 Competencia............................................................................................................................................................ 9 Colaboradores ....................................................................................................................................................... 11 Comercial ............................................................................................................................................................... 12 Operaciones........................................................................................................................................................... 13 Equipo .................................................................................................................................................................... 14 Plan financiero ....................................................................................................................................................... 15 Aspectos legales .................................................................................................................................................... 20 Implementacin .................................................................................................................................................... 21 Anexo financiero ................................................................................................................................................... 22
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Resumen
Nuestro emprendimiento ofrece servicios de comidas y cafetera en un saln de 40 mesas. Nuestro foco es la calidad y variedad de nuestra oferta que incluye platos tradicionales que consumiramos en nuestros hogares, postres y bebidas, como tambin desayunos. Ofrecemos opciones de platos hechos en base a las recetas con las que la generacin nacida entre 1970 y 1990 creci consumiendo. Milanesas hechas con doble empanado, fideos con tuco (en vez de spaghettis al fileto) o postres como Chocotorta, son el pilar central de nuestra carta. Adicionalmente apoyamos la oferta con una atmosfera que recrea la sociedad de entre 1970 y 1980. Aspectos como la decoracin, la msica y la moda dan al saln una sensacin de estar en algn ao de ese perodo.
Anlisis del negocio (Pesos)

Cunto vende mi empresa? Mi empresa gana dinero?
Ganancias Ganancias como porcentaje de las ventas
Total 5 aos
$ 8.658.261 Si
$ 1.376.634 16%
Cul es la inversin necesaria? En cuntos meses se recupera la inversin? Cul es la rentabilidad de la inversin (TIR)?
$ 323.277 24 59%
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La empresa
Descripcin del negocio
Nuestro emprendimiento ofrece servicios de comidas y cafetera en un saln de 40 mesas. Nuestro foco es la calidad y variedad de nuestra oferta que incluye platos tradicionales que consumiramos en nuestros hogares, postres y bebidas, como tambin desayunos. Ofrecemos opciones de platos hechos en base a las recetas con las que la generacin nacida entre 1970 y 1990 creci consumiendo. Milanesas hechas con doble empanado, fideos con tuco (en vez de spaghettis al fileto) o postres como Chocotorta, son el pilar central de nuestra carta. Adicionalmente apoyamos la oferta con una atmosfera que recrea la sociedad de entre 1970 y 1980. Aspectos como la decoracin, la msica y la moda dan al saln una sensacin de estar en algn ao de ese perodo.
Historia de la empresa
La empresa tiene como fundadores a Fernando A. y a Diana Q. A la fecha, ya hemos: Entablado relaciones con proveedores. Comenzamos un trabajo de difusin entre la red de contactos que tenemos a fin de estimar de manera mas certera la demana. Alquilamos un local desde donde nos encargaremos de las operaciones del emprendimiento. Establecimos la sociedad comercial.
Socios
Fernando A. es el Gerente General de la compaa. Es licenciado en Administracin de Empresas y tiene una amplia experiencia en el manejo administrativo de empresas locales y multinacionales. Posee el 50% de las acciones de la empresa y a la fecha lleva invertidos 75,000 ARS. Diana Q. es la Gerente de Operaciones de la empresa. Tiene formacin en catering adquirida en el Instituto AG y en restaurantes y hoteles de Buenos Aires. Se ha desempeado profesionalmente en varios restaurantes de renombre. Realiz una especializacin en pastelera en Pars. Posee el restante 50% de las acciones y tambin lleva invertidos 75,000 pesos a la fecha.
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Productos y servicios
Actuales
Nuestra oferta se base en tres tipos de propuestas en funcin del momento del da: Desayunos y meriendas: son tres combinaciones de cafetera, diferentes opciones de jugos, budines, medialunas y tostados Almuerzos: en este caso ofrecemos seis opciones posibles de platos en base a pastas, pollo y carne.
Adicionalmente complementamos la oferta con opciones de bebidas acordes a la combinacin seleccionada. En este caso nuestra oferta incluye vinos y cervezas, bebidas no alcholicas. En cuanto a los postres, incluyen, tortas, helados, y ensaladas de frutas.
En desarrollo
Estamos pensando adicionalmente ofrecer servicios de catering para clientes que quieran organizar almuerzos o reuniones de trabajo. Este servicio sera prestado en las instalaciones del clientes donde nosotros nos encargaramos de la logsitica y preparacin del ambiente donde la reunin se desarrolle. Tuvimos algunas experiencias en este sentido que nos ayud a entender que si bien no estimamos una gran cantidad de ventas de este tipo de servicio, nuestra oferta de platos preparados como en casa, tendra gran aceptacin. Adicionalmente, en base al relevamiento que hicimos, no existe una competencia clara de un servicio de estas caractersiticas en nuestra zona de influencia.
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Mercado
Perfil del cliente
Nuestros clientes son personas que trabajan en microcentro en un radio de 10 cuadras a la redonda que no tienen una opcin de almuerzo de la forma en la que comen en sus casas, con platos preparados en forma artesanal y recetas de "toda la vida". Nacieron entre 1970 y 1990, por lo que tienen entre 20 y 40 aos y una necesidad diaria de almorzar en base a recetas sanas. Existe una corriente que est instalando la idea de recrear algunos aspectos de la sociendad del perodo de entre 1970 y 1980. Desde algunos aspectos de la moda (zapatillas Fxxx, Pxxx o Pxxx) hasta grupos de msica que encontraron su apogeo en ese periodo y hoy casi 40 aos despus estan siendo reversionados o explorando iniciativas de reagruparse. Queremos ofrecer a este segmento de la poblacin una alternativa que los transporte a su niez, en aspectos como la atmosfera, pues ambientaremos el saln acorde a la decoracin de esa poca, la msica y por supuesto la oferta culinaria.
Tamao del mercado

Estaremos ubicados en la zona de Plaza Roma en la calle 25 de Mayo y Tucumn, en el microcentro porteo. En base al relevamiento realizado: En promedio 1 de cada 5 personas que trabajan en la zona de influencia desayuna fuera de su casa al menos 3 veces por semana En promedio 1 de cada 3 personas almuerzan fuera de la oficina
El estudio de mercado tambin relev que 25 empresas con nminas de empleados de mas de 350 cada una tienen ubicaciones en la zona de Plaza Roma y sus inmediaciones. Si tomamos que en promedio una persona no se traslada mas de 7 cuadras desde su lugar de trabajo hasta el destino elegido para almorzar o desayunar, estamos ante un mercado potencial de unos 1000 comensales. Nuestro plato promedio tendr un precio de 50 pesos para la opcin de Almuerzos y de 25 pesos para los Desayunos.
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Producto
Cantidad de comensales mensuales 800 1000
Valor promedio de la Tamao de mercado consumicin mensual*
Desayunos Almuerzos
$ 25 $ 50
$ 20,000 $ 50,000
* Estaremos abiertos de Lunes a Viernes para la opcin de Desayunos * Ofreceremos almuerzos solo de Lunes a Viernes
Evolucin del mercado

Creemos que el mercado, puede crecer hasta un mximos de 2.5 rotaciones de saln diarias en el turno del almuerzo en un plazo mximo de un ao. Turno Rotaciones de salon diarias 1 2,5 Cantidad de Comensales Cantidad de Cantidad de mesas por mesa comensasales comensales diarios mensual 40 40 1 1,5 40 150 240 750
Desayuno Almuerzo
Si bien, existe una ligera estacionalidad en este servicio en los meses de Abril - Octubre, el promedio de comensales anuales resulta en alrededor de 11,200 clientes por ao.
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Competencia
Principales competidores
SC Es nuesto mas serio competidor, aunque enfoca su oferta en platos gourmet para todos los das. Tiene 20 empleados y un saln con 30 mesas. Ofrece almuerzos, desayunos y opera 10 horas por da. No abre los sbados. El ticket promedio ronda los 35 pesos y tiene programas de descuentos con el Club La Nacin de 20% para los socios. La ambientacin del saln es moderna y minimalista, lo que lo convierte en una opcin para mayormente grupos de entre 2 y 3 comensales por mesa.
PR Es un tradicional bar de la zona con un saln de 20 mesas. Sus precios son altos y la calidad que ofrece ha ido bajando en los ltimos tiempos. Se centra mayormente en opciones de desayunos, dada la variedad de su carta aunque normalmente los mediodas logra tener una rotacin de hasta 3 turnos para almozar. Creemos que la principal virtud es la fidelidad de su clientela que encuentra en el trato amable y coloquial de sus mozos, la razn para regresar. Su ticket promedio para el desayuno ronda los 30 pesos (incluye jugo de naranja natural e incluso opciones de platos de fruta) y para el almuerzo 50 pesos. Tiene 10 empleados.
MN Otro clsico de la zona con un orientacin a comida espaola de la zona de Navarra. Tiene 30 aos de antiguedad, no ofrece opcin de desayuno y su carta ofrece opciones basadas mayormente en pescados y mariscos. Tiene un saln para 75-90 comensales. Normalmente no logra completar el saln y tiene un ticket promedio de 90 pesos.
LF Es una empresa familiar que se caracterza por la ambientacin del saln que genera una sensacin de haberse detenido en el tiempo en el ao 1980. Desde la decoracin hasta la oferta de platos todo genera una sensacin en el comensal que est ante una oferta detenida en el tiempo. Ofrece una amplia opcin de platos, con un precio promedio de 40 pesos. Solo ofrece almuerzos y est abierto de Lunes a Viernes. Tiene unos 30 empleados y un saln con 40 mesas.
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Nuevos entrantes
La ubicacin y las caractersticas fsicas del inmueble es la principal barrera de entrada, y si bien la zona es atractiva por caudal de comensales y sus hbitos para la instalacin de restaurantes, no vemos que sea posible debido a que no existen locales actualemente o en corto plazo disponibles con facilidades para operar un restaurante. Si existen locales para instalar alternativas de comida Deli o de Take Away* que si bien no consideramos competencia directa no dejamos de tener presente que si son una opcin para nuestros potenciales clientes.
* En la zona han abierto dos locales en los ltimos 12 meses, que si bien no han sido un xito al comienzo han ido afianzandose con el correr de los meses.
Ventajas competitivas
Consideramos que la principal ventaja competitiva radica en nuestra carta y en la ambientacin del lugar que da una atmsfera nica entre los competidores de la zona. Ofrecemos las opciones de almuerzo y desayuno con los que la generacin nacida entre 1970 y 1985 crecieron. Segn nuestro relevamiento, si bien existen opciones gourmet nadie ofrece platos con los que cada uno de los de nosotros creci. Desde opciones como fideos con tuco en vez de spaghettis con salsa rosa o cafe con leche con galletitas LN hasta arroz con leche o CHT, son opciones de platos que ofreceremos. Adicionalmente ambientaremos el saln con fotos, recortes de revistas de la poca, e incluso la msica con la que amenizaremos el ambiente ser alusiva a la poca. Encontramos que existe una demanda insatisfecha en este sentido, luego de encontrar grupo en redes sociales o en internet que apoyan este tipo de iniciativas. Desde la publicidad tambin encontramos que existen claras seales de que existe esta necesidad. Ejemplos como los de las zapatillas Fxxx o Pxxx, que hace unos meses volvieron a fabricarse, o ediciones limitadas de galletitas que recrean el packaging de hace 20 aos ayudan a reforzar el hecho de nuestra ventaja competitiva.
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Colaboradores
Proveedores
Nuestros proveedores sern mayoristas de productos alimenticios de calidad, que es el principal aspecto de nuestra oferta. Ya entablamos relaciones con los distribuidores de bebidas y lcteos. Estamos en tratativas para cerrar acuerdos con los proveedores de carnes y de pescado.
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Comercial
Anlisis de Precios
Tenemos pensado ofrecer las siguientes familias de productos: Desayunos - Meriendas: estimamos establecer el precio promedio de los combos desayuno en 10 pesos. Almuerzo: el precio promedio de los combos almuerzo estarn en 20 pesos.
Publicidad
Tenemos pensado hacer publicidad va: En la va pblica en la zona de influencia, a travs de volantes. A travs de la web en buscadores como Google o Yahoos Redes Sociales (Facebook o Twitter)
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Operaciones
Localizacin
Nuestro local comercial se ubicar en San Martin entre Lavalle y Tucumn. Tiene 400 metros cuadrados destinados en 1 planta donde funcionar el saln comendor y la barra. Cuenta con un subsuelo donde funcionar la cocina (los platos desde la cocina al saln comedor subirn por un montacarga de platos). Ya tenemos firmado el contrato de alquiler y estamos comenzando a pedir presupuestos para las refacciones que evaluamos necesarias.
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Equipo
Personas clave
Fernando A. En 2005 Fernando se gradu como Licenciado en Administacin de Empresas y, comenz a trabajar como asistente del departamento de Administracin y Finanzas del Banco Cxxx en la ciudad de Buenos Aires. Ocup diferentes posiciones en el rea hasta que en 2007 le ofrecen el puesto de Jefe de Finanzas en una aseguradora de fianzas y garantas. Ocup esta posicin hasta 2010 cuando se aboca de lleno al proyecto comenzando a buscar la locacin ideal para el mismo. Cuenta con experiencia en la administracin de empresas y tiene conocidos en la industria, ya que su familia cuenta con un emprendimiento gastronmico en la zona de Puerto Madero. Actualmente est a cargo de la gestin administrativa del centro. Fernando A. est casado con Diana y tienen 2 hijos.
Diana Q. Diana se form en gastronoma en el Ixxx de donde se recibi en 2003. Comenz su carrera en el restaurante Gxxx en el barrio de Recoleta como auxiliar de cocina. En el ao 2004 acept una oferta para trabajar en el Hotel Axxx como Jefe de Bebidas y Alimentos. En el ao 2006 inici en forma paralela un negocio de delikatessen en el barrio de Palermo junto con una socia, donde conoce a Fernando quin ayudaba en la administracin del emprendimiento. En el ao 2007 vende su parte del emprendimiento y se traslada a Pars para hacer un curso de pastelera. Regresa y comienza a evaluar la posibilidad de abrir un restaurante. Est abocada al proyecto entablando relaciones con los proveedores desde Marzo de 2010. Diana ocupar la Gerencia de Operaciones a cargo de la gestin integral de la cocina, relacin con proveedores y carta.
Colaboradores externos
Tenemos el apoyo de los siguiente colaboradores:
Estudio Bxxx - Asesores contables e impositivos Estudio Oxxx - Asesores Jurdicos.
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Plan financiero
Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Pesos.
Resumen
Anlisis del negocio (Pesos)
Cunto vende mi empresa? Mi empresa gana dinero?
Ganancias Ganancias como porcentaje de las ventas
Total 5 aos
$ 8.658.261 Si
$ 1.376.634 16%
2010
$ 502.820 No
-$ 135.666 -27%
2011
$ 1.569.228 Si
$ 231.135 15%
2012
$ 2.124.585 Si
$ 419.052 20%
2013
$ 2.230.814 Si
$ 431.056 19%
2014
$ 2.230.814 Si
$ 431.056 19%
Cul es la inversin necesaria? En cuntos meses se recupera la inversin? Cul es la rentabilidad de la inversin (TIR)?
$ 323.277 24 59%
-$ 323.277
-$ 313.638
$0
$0
$0
Ventas (pesos)
$ 2.500.000
$ 2.000.000
$ 1.500.000 $ 1.000.000
$ 500.000
$0 2010 2011 2012 2013 2014
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Ganancias (pesos)
$ 500.000
$ 400.000
$ 300.000 $ 200.000 $ 100.000 $0
-$ 100.000
-$ 200.000
2010
2011
2012
2013
2014
Estado de resultados proyectado

ESTADO DE RESULTADOS (Pesos)
Ventas
Insumos Otros Costos Variables
2010
$ 502.820
-$ 159.384 $0
2011
$ 1.569.228
-$ 497.416 $0
2012
$ 2.124.585
-$ 673.453 $0
2013
$ 2.230.814
-$ 707.126 $0
2014
$ 2.230.814
-$ 707.126 $0
Costos Variables
-$ 159.384
-$ 497.416
-$ 673.453
-$ 707.126
-$ 707.126
Margen bruto
Sueldos y cargas sociales Otros gastos fijos
$ 343.436
-$ 277.200 -$ 164.900
$ 1.071.812
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.451.132
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.523.688
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.523.688
-$ 487.200 -$ 278.400
Gastos fijos
-$ 442.100
-$ 765.600
-$ 765.600
-$ 765.600
-$ 765.600
Resultado operativo
Amortizaciones Pago de intereses Ingresos y egresos extraordinarios Subsidios y donaciones Otros impuestos Impuesto a las ganancias
-$ 98.664
-$ 21.917 $0 $0 $0 $ 98.899 -$ 113.983
$ 306.212
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 127.974 $ 80.897
$ 685.532
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 63.738 -$ 174.742
$ 758.088
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 66.924 -$ 232.107
$ 758.088
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 66.924 -$ 232.107
Impuestos
-$ 15.085
-$ 47.077
-$ 238.480
-$ 299.032
-$ 299.032
Resultado neto
-$ 135.666
$ 231.135
$ 419.052
$ 431.056
$ 431.056
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Balance proyectado
BALANCE (Pesos)
Caja Cuentas a cobrar Creditos fiscales Inventarios
2010
-$ 315.022 $ 46.946 $ 2.408 $ 14.881
2011
-$ 78.998 $ 84.309 $0 $ 26.724
2012
$ 365.174 $ 88.524 $0 $ 28.061
2013
$ 821.208 $ 92.951 $0 $ 29.464
2014
$ 1.280.264 $ 92.951 $0 $ 29.464
Activo corriente
Activos fijos Amortizaciones acumuladas
-$ 250.787
$ 190.000 -$ 21.917
$ 32.035
$ 190.000 -$ 49.917
$ 481.759
$ 190.000 -$ 77.917
$ 943.622
$ 190.000 -$ 105.917
$ 1.402.678
$ 190.000 -$ 133.917
Activo no corriente
$ 168.083
$ 140.083
$ 112.083
$ 84.083
$ 56.083
ACTIVO
-$ 82.703
$ 172.118
$ 593.843
$ 1.027.705
$ 1.458.762
Cuentas a pagar Deudas de corto plazo
$ 52.962 $0
$ 76.649 $0
$ 79.321 $0
$ 82.127 $0
$ 82.127 $0
Pasivo corriente
Deudas de largo plazo
$ 52.962
$0
$ 76.649
$0
$ 79.321
$0
$ 82.127
$0
$ 82.127
$0
Pasivo no corriente
Aportes de los dueos Resultados acumulados Retiros de los dueos
$0
$0 -$ 135.666 $0
$0
$0 $ 95.470 $0
$0
$0 $ 514.521 $0
$0
$0 $ 945.578 $0
$0
$0 $ 1.376.634 $0
Patrimonio neto
-$ 135.666
$ 95.470
$ 514.521
$ 945.578
$ 1.376.634
PASIVO + PATRIMONIO
-$ 82.703
$ 172.118
$ 593.843
$ 1.027.705
$ 1.458.762
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Flujo de fondos proyectado

FLUJO DE FONDOS (Pesos) 2010 2011 2012 2013 2014
CAJA INICIAL
Ventas Insumos Otros Costos Variables Sueldos y cargas sociales Gastos fijos Impuestos Ingresos y egresos extraordinarios
$0
$ 502.820 -$ 159.384 $0 -$ 277.200 -$ 164.900 -$ 15.085 $0
$ 34.978
$ 1.569.228 -$ 497.416 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 47.077 $0
$ 271.002
$ 2.124.585 -$ 673.453 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 238.480 $0
$ 715.174 $ 1.171.208
$ 2.230.814 -$ 707.126 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 299.032 $0 $ 2.230.814 -$ 707.126 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 299.032 $0
Fondos generados por operaciones

Variacin cuentas a cobrar Variacin cuentas a pagar Variacin creditos fiscales Variacin de inventarios
-$ 113.749
-$ 46.946 $ 52.962 -$ 2.408 -$ 14.881
$ 259.135
-$ 37.363 $ 23.686 $ 2.408 -$ 11.843
$ 447.052
-$ 4.215 $ 2.672 $0 -$ 1.336
$ 459.056
-$ 4.426 $ 2.806 $0 -$ 1.403
$ 459.056
$0 $0 $0 $0
Inversion en capital de trabajo Inversin en activos fijos
-$ 11.273 -$ 190.000
-$ 23.112 $0
-$ 2.879 $0
-$ 3.023 $0
$0 $0
Flujo de fondos libre

Aportes de los dueos Retiros de los dueos
-$ 315.022
$0 $0
$ 236.023
$0 $0
$ 444.173
$0 $0
$ 456.033
$0 $0
$ 459.056
$0 $0
Flujo de fondos de los dueos

Deuda corto plazo Deuda largo plazo
$0
$ 350.000 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
Flujo de fondos de la deuda Subsidios y donaciones
$ 350.000 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
Flujo de fondos del financiamiento
$ 350.000
$0
$0
$0
$0
CAJA FINAL
$ 34.978
$ 271.002
$ 715.174 $ 1.171.208 $ 1.630.264
Indices
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INDICES (Pesos)
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) Rentabilidad sobre activos (ROA) Resultado neto / Ventas Resultado operativo / Ventas
2010
2011
2012
2013
2014
164% 164% -27% -20%
134% 134% 15% 20%
71% 71% 20% 32%
42% 42% 19% 34%
30% 30% 19% 34%
INDICES OPERATIVOS
Das promedio de cobranza Das promedio de pago Das promedio de inventario Caja / Activo 33,6 -31,7 -33,6 381% 19,3 -21,8 -19,3 -46% 15,0 -19,8 -15,0 61% 15,0 -20,1 -15,0 80% 15,0 -20,1 -15,0 88%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total 0% 0% 0% 0% 0% -
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Aspectos legales
Tipo de empresa
Nos conformaremos como una sociedad anmima, con el objetivo de poder sumar accionistas a medida que el proyecto crezca y requiera aportes de capital. Bajo la Inspeccin General de Justicia ya se encuentra registrada Como En Casa S.A.
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Implementacin
Tarea Cierre de ronda de inversin Finalizacin de las refacciones Habilitaciones Apertura Fecha lmite de ejecucin 31/2/2010 30/4/2010 30/5/2010 15/6/2010 Responsable Fernando A. Criba Construccines - Fernando A. Diana Q. Fernando A. - Diana Q.
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Anexo financiero
MARGEN BRUTO (Pesos)

Cubiertos Precio por cubierto
Costo por cubierto
2010
11.385 $10,00
$2,00
2011
35.530 $10,00
$2,00
2012
48.104 $10,00
$2,00
2013
50.509 $10,00
$2,00
2014
50.509 $10,00
$2,00
Costos de insumos por unidad
$2,00
$2,00
$2,00
$2,00
$2,00
Margen Bruto Otros horarios

Costo por cubierto
$91.077
7.590 $40,00
$15,00
$284.237
23.686 $40,00
$15,00
$384.830
32.069 $40,00
$15,00
$404.072
33.673 $40,00
$15,00
$404.072
33.673 $40,00
$15,00
$15,00
$15,00
$15,00
$15,00
$15,00
Margen Bruto Almuerzos

Costo por cubierto
$189.743
5.692 $15,00
$4,00
$592.161
17.765 $15,00
$4,00
$801.730
24.052 $15,00
$4,00
$841.817
25.255 $15,00
$4,00
$841.817
25.255 $15,00
$4,00
$4,00
$4,00
$4,00
$4,00
$4,00
Margen Bruto Desayunos
$62.615
$195.413
$264.571
$277.800
$277.800
Otros horarios Almuerzos Desayunos
$113.846 $303.589 $85.385
$355.297 $947.458 $266.473
$481.038 $1.282.768 $360.779
$505.090 $1.346.907 $378.818
$505.090 $1.346.907 $378.818
TOTAL INGRESOS
$502.820
$22.769 $113.846 $22.769
$1.569.228
$71.059 $355.297 $71.059
$2.124.585
$96.208 $481.038 $96.208
$2.230.814
$101.018 $505.090 $101.018
$2.230.814
$101.018 $505.090 $101.018
TOTAL COSTOS INSUMOS

$159.384
$0 $0 $0
$497.416
$0 $0 $0
$673.453
$0 $0 $0
$707.126
$0 $0 $0
$707.126
$0 $0 $0
TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES MARGEN BRUTO TOTAL
$0 $ 343.436
$0 $ 1.071.812
$0 $ 1.451.132
$0 $ 1.523.688
$0 $ 1.523.688
Pgina 22
GASTOS FIJOS (Pesos)

Contadores Telefonia
2010
$6.000 $700
2011
$6.000 $1.200
2012
$6.000 $1.200
2013
$6.000 $1.200
2014
$6.000 $1.200
Gastos Administrativos
Gas Electricidad Aguas Alquiler
$6.700
$3.500 $4.200 $7.000 $140.000
$7.200
$6.000 $7.200 $12.000 $240.000
$7.200
$6.000 $7.200 $12.000 $240.000
$7.200
$6.000 $7.200 $12.000 $240.000
$7.200
$6.000 $7.200 $12.000 $240.000
Gastos Operaciones
Folleteria
$154.700
$3.500
$265.200
$6.000
$265.200
$6.000
$265.200
$6.000
$265.200
$6.000
Gastos Comerciales TOTAL GASTOS FIJOS
$3.500 $164.900
$6.000 $278.400
$6.000 $278.400
$6.000 $278.400
$6.000 $278.400
Pgina 23
PERSONAL (Pesos)
Cantidad Remuneracin bruta total Cargas sociales
2010
1,0 $21.000 $8.400
2011
3,0 $36.000 $14.400
2012
3 $36.000 $14.400
2013
3 $36.000 $14.400
2014
3 $36.000 $14.400
Cocineros
$50.400
1,8 $21.000 $8.400
$151.200
4,0 $36.000 $14.400
$151.200
4 $36.000 $14.400
$151.200
4 $36.000 $14.400
$151.200
4 $36.000 $14.400
Meseros
$92.400
$201.600
$201.600
$201.600
$201.600
Operaciones
$142.800
1,0 $96.000 $38.400
$352.800
1,0 $96.000 $38.400
$352.800
1 $96.000 $38.400
$352.800
1 $96.000 $38.400
$352.800
1 $96.000 $38.400
Gerente
$134.400
$134.400
$134.400
$134.400
$134.400
Gerencia
$134.400
$134.400
$134.400
$134.400
$134.400
TOTAL SUELDOS BRUTOS
$277.200
$487.200
$487.200
$487.200
$487.200
Gerencia Operaciones
1,0 2,8
1,0 7,0
1 7
1 7
1 7
Cantidad empleados
3,8
8,0
Pgina 24
INVERSIONES (Pesos)
Muebles Remodelaciones
2010
$60.000 $30.000
2011
$0 $0
2012
$0 $0
2013
$0 $0
2014
$0 $0
Edificios
Equipamiento cocina
$90.000
$100.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Mquinas TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
$100.000 $190.000
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
Muebles Remodelaciones
$8.500 $5.500
$12.000 $6.000
$12.000 $6.000
$12.000 $6.000
$12.000 $6.000
Edificios
Equipamiento cocina
$14.000
$7.917
$18.000
$10.000
$18.000
$10.000
$18.000
$10.000
$18.000
$10.000
Mquinas TOTAL AMORTIZACIONES
$7.917 $21.917
$10.000 $28.000
$10.000 $28.000
$10.000 $28.000
$10.000 $28.000
Pgina 25
COBRANZAS Y PAGOS (Pesos)

Ingresos
Porcentaje de ventas realizadas a plazo Ventas a contado Ventas a plazo Plazo de cobranza (das) Cobranzas Cuentas por cobrar
2010
$ 502.820
50% $ 251.410 $ 251.410 67 $ 455.874 $ 46.946
2011
$ 1.569.228
50% $ 784.614 $ 784.614 39 $ 1.531.865 $ 84.309
2012
$ 2.124.585
50% $ 1.062.293 $ 1.062.293 30 $ 2.120.370 $ 88.524
2013
$ 2.230.814
50% $ 1.115.407 $ 1.115.407 30 $ 2.226.388 $ 92.951
2014
$ 2.230.814
50% $ 1.115.407 $ 1.115.407 30 $ 2.230.814 $ 92.951
TOTAL COBRANZAS
$ 455.874
$ 1.531.865
$ 2.120.370
$ 2.226.388
$ 2.230.814
Costos de insumos
Porcentaje de insumos pagados a plazo Pagos a contado Pagos a plazo Plazo de pago (das) Pagos Cuentas por pagar
$ 159.384
100% $0 $ 159.384 67 $ 129.622 $ 29.762
$ 497.416
100% $0 $ 497.416 39 $ 473.729 $ 53.449
$ 673.453
100% $0 $ 673.453 30 $ 670.781 $ 56.121
$ 707.126
100% $0 $ 707.126 30 $ 704.320 $ 58.927
$ 707.126
100% $0 $ 707.126 30 $ 707.126 $ 58.927
Otros costos variables

Porcentaje de costos pagados a plazo Pagos a contado Pagos a plazo Plazo de pago (das) Pagos Cuentas por pagar
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
Gastos fijos
Porcentaje de gastos pagados a plazo Pagos a contado Pagos a plazo Plazo de pago (das) Pagos Cuentas por pagar
$ 164.900
98% $ 2.500 $ 162.400 51 $ 141.700 $ 23.200
$ 278.400
100% $0 $ 278.400 30 $ 278.400 $ 23.200
$ 278.400
100% $0 $ 278.400 30 $ 278.400 $ 23.200
$ 278.400
100% $0 $ 278.400 30 $ 278.400 $ 23.200
$ 278.400
100% $0 $ 278.400 30 $ 278.400 $ 23.200
Sueldos y cargas sociales

Porcentaje de sueldos y cs pagados a plazo Pagos a contado Pagos a plazo Plazo de pago (das) Pagos Cuentas por pagar
$ 277.200
0% $ 277.200 $0 0 $ 277.200 $0
$ 487.200
0% $ 487.200 $0 0 $ 487.200 $0
$ 487.200
0% $ 487.200 $0 0 $ 487.200 $0
$ 487.200
0% $ 487.200 $0 0 $ 487.200 $0
$ 487.200
0% $ 487.200 $0 0 $ 487.200 $0
Inversiones
Porcentaje de inversiones pagadas a plazo Pagos a contado Pagos a plazo Plazo de pago (das) Pagos Cuentas por pagar
$ 190.000
0% $ 190.000 $0 0 $ 190.000 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
$0
0% $0 $0 0 $0 $0
Total cuentas por pagar
$ 52.962
$ 76.649
$ 79.321
$ 82.127
$ 82.127
TOTAL PAGOS
$ 738.522
$ 1.239.329
$ 1.436.381
$ 1.469.920
$ 1.472.726
Pgina 26
INVENTARIOS (Pesos)
Costo de insumos Dias de inventario
2010
$ 159.384
2011
$ 497.416
2012
$ 673.453 15
2013
$ 707.126 15
2014
$ 707.126 15
TOTAL INVENTARIOS
$ 14.881
$ 26.724
$ 28.061
$ 29.464
$ 29.464
IMPUESTOS (Pesos)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Alcuota promedio IVA Ventas Alcuota promedio IVA Compras IVA ventas IVA compras Saldo Variacion credito fiscal IVA Credito fiscal IVA
2010
2011
2012
2013
2014
21,0% 21,0% $ 105.592 $ 108.000 $ -2.408 $ 2.408 $ 2.408
21,0% 21,0% $ 329.538 $ 162.921 $ 166.617 $ -2.408 $0
21,0% 21,0% $ 446.163 $ 199.889 $ 246.274 $0 $0
21,0% 21,0% $ 468.471 $ 206.960 $ 261.511 $0 $0
21,0% 21,0% $ 468.471 $ 206.960 $ 261.511 $0 $0
IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Alcuota Resultados antes IIGG Resultados antes IIGG * alicuota Pago IIGG Variacion credito fiscal IIGG Credito fiscal IIGG 35,0% $0 $0 $ 113.983 $ 113.983 $ 113.983 35,0% $0 $0 $ -80.897 $ -80.897 $ 33.086 35,0% $ 593.794 $ 207.828 $ 174.742 $ -33.086 $0 35,0% $ 663.164 $ 232.107 $ 232.107 $0 $0 35,0% $ 663.164 $ 232.107 $ 232.107 $0 $0
IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS

Alcuota Ingresos brutos Impuesto a los ingresos brutos 3,0% $ 502.820 $ 15.085 3,0% $ 1.569.228 $ 47.077 3,0% $ 2.124.585 $ 63.738 3,0% $ 2.230.814 $ 66.924 3,0% $ 2.230.814 $ 66.924
TOTAL PAGO DE IMPUESTOS
$ 15.085
$ 47.077
$ 238.480
$ 299.032
$ 299.032
Pgina 27
FINANCIAMIENTO (Pesos)
2010
$0 $0
2011
$0 $0
2012
$0 $0
2013
$0 $0
2014
$0 $0

Prstamos Devolucin de prstamos Pago de intereses
$0
$ 350.000 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
Deuda corto plazo

Prstamos Devolucin de prstamos Pago de intereses
$ 350.000
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
$0
$0 $0 $0
Deuda largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de fondos de la deuda

Subsidios y donaciones
$ 350.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Subsidios y donaciones
$0
$0
$0
$0
$0
Financiamiento
$ 350.000
$0
$0
$0
$0
Pgina 28
ESTADO DE RESULTADOS (Pesos)

Ventas
Insumos Otros Costos Variables
2010
$ 502.820
-$ 159.384 $0
2011
$ 1.569.228
-$ 497.416 $0
2012
$ 2.124.585
-$ 673.453 $0
2013
$ 2.230.814
-$ 707.126 $0
2014
$ 2.230.814
-$ 707.126 $0
Costos Variables
-$ 159.384
-$ 497.416
-$ 673.453
-$ 707.126
-$ 707.126
Margen bruto
Sueldos y cargas sociales Otros gastos fijos
$ 343.436
-$ 277.200 -$ 164.900
$ 1.071.812
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.451.132
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.523.688
-$ 487.200 -$ 278.400
$ 1.523.688
-$ 487.200 -$ 278.400
Gastos fijos
-$ 442.100
-$ 765.600
-$ 765.600
-$ 765.600
-$ 765.600
Resultado operativo
Amortizaciones Pago de intereses Ingresos y egresos extraordinarios Subsidios y donaciones Otros impuestos Impuesto a las ganancias
-$ 98.664
-$ 21.917 $0 $0 $0 $ 98.899 -$ 113.983
$ 306.212
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 127.974 $ 80.897
$ 685.532
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 63.738 -$ 174.742
$ 758.088
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 66.924 -$ 232.107
$ 758.088
-$ 28.000 $0 $0 $0 -$ 66.924 -$ 232.107
Impuestos
-$ 15.085
-$ 47.077
-$ 238.480
-$ 299.032
-$ 299.032
Resultado neto
-$ 135.666
$ 231.135
$ 419.052
$ 431.056
$ 431.056
Pgina 29
BALANCE (Pesos)
Caja Cuentas a cobrar Creditos fiscales Inventarios
2010
$ 34.978 $ 46.946 $ 2.408 $ 14.881
2011
$ 271.002 $ 84.309 $0 $ 26.724
2012
$ 715.174 $ 88.524 $0 $ 28.061
2013
$ 1.171.208 $ 92.951 $0 $ 29.464
2014
$ 1.630.264 $ 92.951 $0 $ 29.464
Activo corriente
Activos fijos Amortizaciones acumuladas
$ 99.213
$ 190.000 -$ 21.917
$ 382.035
$ 190.000 -$ 49.917
$ 831.759
$ 190.000 -$ 77.917
$ 1.293.622
$ 190.000 -$ 105.917
$ 1.752.678
$ 190.000 -$ 133.917
Activo no corriente
$ 168.083
$ 140.083
$ 112.083
$ 84.083
$ 56.083
ACTIVO
$ 267.297
$ 522.118
$ 943.843
$ 1.377.705
$ 1.808.762
Cuentas a pagar Deudas de corto plazo
$ 52.962 $ 350.000
$ 76.649 $ 350.000
$ 79.321 $ 350.000
$ 82.127 $ 350.000
$ 82.127 $ 350.000
Pasivo corriente
Deudas de largo plazo
$ 402.962
$0
$ 426.649
$0
$ 429.321
$0
$ 432.127
$0
$ 432.127
$0
Pasivo no corriente
Aportes de los dueos Resultados acumulados Retiros de los dueos
$0
$0 -$ 135.666 $0
$0
$0 $ 95.470 $0
$0
$0 $ 514.521 $0
$0
$0 $ 945.578 $0
$0
$0 $ 1.376.634 $0
Patrimonio neto
-$ 135.666
$ 95.470
$ 514.521
$ 945.578
$ 1.376.634
PASIVO + PATRIMONIO
$ 267.297
$ 522.118
$ 943.843
$ 1.377.705
$ 1.808.762
Pgina 30
FLUJO DE FONDOS (Pesos)
2010
2011
2012
2013
2014
CAJA INICIAL
Ventas Insumos Otros Costos Variables Sueldos y cargas sociales Gastos fijos Impuestos Ingresos y egresos extraordinarios
$0
$ 502.820 -$ 159.384 $0 -$ 277.200 -$ 164.900 -$ 15.085 $0
$ 34.978
$ 1.569.228 -$ 497.416 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 47.077 $0
$ 271.002
$ 2.124.585 -$ 673.453 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 238.480 $0
$ 715.174 $ 1.171.208
$ 2.230.814 -$ 707.126 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 299.032 $0 $ 2.230.814 -$ 707.126 $0 -$ 487.200 -$ 278.400 -$ 299.032 $0
Fondos generados por operaciones

Variacin cuentas a cobrar Variacin cuentas a pagar Variacin creditos fiscales Variacin de inventarios
-$ 113.749
-$ 46.946 $ 52.962 -$ 2.408 -$ 14.881
$ 259.135
-$ 37.363 $ 23.686 $ 2.408 -$ 11.843
$ 447.052
-$ 4.215 $ 2.672 $0 -$ 1.336
$ 459.056
-$ 4.426 $ 2.806 $0 -$ 1.403
$ 459.056
$0 $0 $0 $0
Inversion en capital de trabajo Inversin en activos fijos
-$ 11.273 -$ 190.000
-$ 23.112 $0
-$ 2.879 $0
-$ 3.023 $0
$0 $0
Flujo de fondos libre

-$ 315.022
$0 $0
$ 236.023
$0 $0
$ 444.173
$0 $0
$ 456.033
$0 $0
$ 459.056
$0 $0

Deuda corto plazo Deuda largo plazo
$0
$ 350.000 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
$0
$0 $0
Flujo de fondos de la deuda Subsidios y donaciones
$ 350.000 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
Flujo de fondos del financiamiento
$ 350.000
$0
$0
$0
$0
CAJA FINAL
$ 34.978
$ 271.002
$ 715.174 $ 1.171.208 $ 1.630.264
Pgina 31
INDICES (Pesos)
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) Rentabilidad sobre activos (ROA) Resultado neto / Ventas Resultado operativo / Ventas
2010
2011
2012
2013
2014
-51% -51% -27% -20%
44% 44% 15% 20%
44% 44% 20% 32%
31% 31% 19% 34%
24% 24% 19% 34%
INDICES OPERATIVOS
Das promedio de cobranza Das promedio de pago Das promedio de inventario Caja / Activo 33,6 -31,7 -33,6 13% 19,3 -21,8 -19,3 52% 15,0 -19,8 -15,0 76% 15,0 -20,1 -15,0 85% 15,0 -20,1 -15,0 90%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total 131% 100% 67% 100% 37% 100% 25% 100% 19% 100%
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Restaurante Como en Casa Plan de Negocio

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Como en casa

Versin: 1 Fecha: 2010-06-22

Anlisis del negocio (Pesos)

Tamao del mercado

Cantidad de comensales mensuales 800 1000

Valor promedio de la Tamao de mercado consumicin mensual*

Evolucin del mercado

Estudio Bxxx - Asesores contables e impositivos Estudio Oxxx - Asesores Jurdicos.

Estado de resultados proyectado

Cuentas a pagar Deudas de corto plazo

Flujo de fondos proyectado

Fondos generados por operaciones

Inversion en capital de trabajo Inversin en activos fijos

Flujo de fondos libre

Flujo de fondos de los dueos

Flujo de fondos de la deuda Subsidios y donaciones

Flujo de fondos del financiamiento

$ 715.174 $ 1.171.208 $ 1.630.264

164% 164% -27% -20%

134% 134% 15% 20%

71% 71% 20% 32%

42% 42% 19% 34%

30% 30% 19% 34%

MARGEN BRUTO (Pesos)

Costos de insumos por unidad

Margen Bruto Otros horarios

Costos de insumos por unidad

Margen Bruto Almuerzos

Costos de insumos por unidad

Margen Bruto Desayunos

Otros horarios Almuerzos Desayunos

$113.846 $303.589 $85.385

$355.297 $947.458 $266.473

$481.038 $1.282.768 $360.779

$505.090 $1.346.907 $378.818

$505.090 $1.346.907 $378.818

TOTAL COSTOS INSUMOS

TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES MARGEN BRUTO TOTAL

GASTOS FIJOS (Pesos)

Gastos Comerciales TOTAL GASTOS FIJOS

TOTAL SUELDOS BRUTOS

Mquinas TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Mquinas TOTAL AMORTIZACIONES

COBRANZAS Y PAGOS (Pesos)

Otros costos variables

Sueldos y cargas sociales

Total cuentas por pagar

21,0% 21,0% $ 105.592 $ 108.000 $ -2.408 $ 2.408 $ 2.408

21,0% 21,0% $ 329.538 $ 162.921 $ 166.617 $ -2.408 $0

21,0% 21,0% $ 446.163 $ 199.889 $ 246.274 $0 $0

21,0% 21,0% $ 468.471 $ 206.960 $ 261.511 $0 $0

21,0% 21,0% $ 468.471 $ 206.960 $ 261.511 $0 $0

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS

TOTAL PAGO DE IMPUESTOS

Flujo de fondos de los dueos

Deuda corto plazo

Deuda largo plazo

Flujo de fondos de la deuda

ESTADO DE RESULTADOS (Pesos)

Cuentas a pagar Deudas de corto plazo

FLUJO DE FONDOS (Pesos)

Fondos generados por operaciones