PRINCIPALES CAUSAS QUE DAN ORIGEN A LAS AUDITORIAS DE

ASPECTO FISCAL.

► 1.- AUDITORIA PARA EFECTOS

FISCALES:

► º SUPUESTOS DEL 32-A. C.F.F.

► º SOLICITUD DE CREDITOS
BANCARIOS.
► º INFORMACION A NUEVOS SOCIOS
E INVERSIONISTAS.
► º PAGO DE IMPUESTOS.
► 2.- AUDITORIA FISCAL.

► LA REVISION POR PARTE DE LAS

AUTORIDADES FISCALES PUEDE
ESTAR ORIGINADA POR DISTINTAS
CAUSAS.
REVISION NORMAL.

ESTA CAUSA OBEDECE AL EJERCICIO

DE LAS FACULTADES DE
COMPROBACIONDE LA AUTORIDAD
FISCAL.
DOBLE REVISION.

► EN ESTA CAUSAL LA AUTORIDAD

REVISA EL EJERCICIO INMEDIATO
SIGUIENTE.
 
ESTADOS FINANCIEROS.

► ESTA CAUSAL ES ORIGINADA POR

LA COMPARACION DE LA
INFORMACION QUE BRINDAN
EMPRESAS DEL MISMO GIRO Y
NIVEL DE INGRESOS SIMILARES.
EGRESOS FUERA DE ORDEN.

► COMO SU NOMBRE LO INDICA,

ESTA CAUSAL ES ORIGINADA POR
AQUELLOS EGRESOS QUE NO SE
RELACIONAN CON EL GIRO DE LA
EMPRESA. (DISCREPANCIA FISCAL).
SOLICITUDES DE DEVOLUCION.

► ESTA CAUSAL ES ORIGINADA POR

EL INTERES DE LA AUTORIDAD
FISCAL DE VERIFICAR LA
PROCEDENCIA DE LOS SALDOS A
FAVOR. (DISCREPANCIA FISCAL).
DENUNCIAS.

► ESTA CAUSAL ES ORIGINADA POR

LAS DENUNCIAS QUE PRESENTAN
GENERALMENTE LOS
TRABAJADORES, O UN TERCERO A
LA AUTORIDAD FISCAL.
(DISCREPANCIA FISCAL).
COMPULSAS.

► ESTRA CAUSAL ES ORIGINADA POR

LA DIFERENCIA DE INFORMACION
QUE PRESENTAN EMPRESAS EN
SUS OPERACIONES CON TERCEROS.
(DISCREPANCIA FISCAL).
HECHOS DIFERENTES.

► ESTA CAUSAL FACULTA A LA

AUTORIDAD FISCAL A REVISAR EL
MISMO EJERICIO Y LAS MISMAS
CONTRIBUCIONES, SIEMPRE Y
CUANDO DEMUESTRE QUE LA
REVISION LA ORIGINA UN HECHO
DIFERENTE AL ANTERIOR.