DIAGNÓSTICO DE LAS

FINANZAS DE BARRANQUILLA
PRESENTADO POR:
 BOLIVAR PARRA DANIELA MELISSA
 CABALLERO CAMARGO IVANA MARIA
 MEZA RAMOS JULIAN DE JESÚS
 VILLALOBOS NÚÑEZ PAULA ANDREA

2021-2

1
 ALCALDIA DISTRITAL DE BARRANQUILLA
NIT 890102018
ANALISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL AÑO 2018 A CORTE 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

Variación Variación
AÑO 2018 AÑO 2019 Variación absoluta AÑO 2019 AÑO 2020 Variación absoluta
ACTIVO relativa relativa
CORRIENTE $ 1.829.991.666.558,20 $ 1.829.815.480.657,31 -$ 176.185.900,89 -$ 0,00 $ 1.829.815.480.657,31 $ 1.863.839.417.951,30 $ 34.023.937.293,99 $ 0,02
Efectivo $ 46.827.014.049,95 $ 70.538.107.139,69 $ 23.711.093.089,74 $ 0,51 $ 70.538.107.139,69 $ 146.166.379.843,50 $ 75.628.272.703,81 $ 1,07
Cuentas por cobrar $ 1.062.556.383.277,32 $ 1.167.521.345.367,40 $ 104.964.962.090,08 $ 0,10 $ 1.167.521.345.367,40 $ 1.165.304.699.765,49 -$ 2.216.645.601,91 -$ 0,00
Inventarios $ 59.500.951,00 $ 59.500.951,00 $ - $ 1,00 $ 59.500.951,00 $ 72.823.671,21 $ 13.322.720,21 $ 1,00
Otros activos $ 720.548.768.279,93 $ 591.696.527.199,22 -$ 128.852.241.080,71 $ 1,00 $ 591.696.527.199,22 $ 552.295.514.671,10 -$ 39.401.012.528,12 $ 1,00

NO CORRIENTE $ 4.334.038.975.867,13 $ 4.590.885.864.667,52 $ 256.846.888.800,39 $ 0,06 $ 4.590.885.864.667,52 $ 4.862.014.041.714,72 $ 271.128.177.047,20 $ 0,06

Inversiones $ 255.421.986.622,48 $ 366.459.419.953,47 $ 111.037.433.330,99 $ 0,43 $ 366.459.419.953,47 $ 340.553.207.218,18 -$ 25.906.212.735,29 -$ 0,07
Propiedad, planta y equipo $ 2.354.034.769.719,77 $ 2.503.256.789.012,17 $ 149.222.019.292,40 $ 0,06 $ 2.503.256.789.012,17 $ 2.591.705.873.539,08 $ 88.449.084.526,91 $ 0,04
Bienes de beneficio y uso publico $ 1.718.352.852.828,99 $ 1.718.352.852.828,99 $ - $ - $ 1.718.352.852.828,99 $ 1.918.083.888.962,57 $ 199.731.036.133,58 $ 0,12
Otros activos $ 6.229.366.695,89 $ 2.816.802.872,89 -$ 3.412.563.823,00 -$ 0,55 $ 2.816.802.872,89 $ 11.671.071.994,89 $ 8.854.269.122,00 $ 3,14

TOTAL ACTIVO $ 6.164.030.642.425,33 $ 6.420.701.345.324,83 $ 256.670.702.899,50 $ 0,04 $ 6.420.701.345.324,83 $ 6.725.853.459.666,02 $ 305.152.114.341,19 $ 0,05

PASIVO
CORRIENTE $ 1.842.699.991.688,11 $ 1.747.129.648.002,74 -$ 95.570.343.685,37 -$ 0,05 $ 1.747.129.648.002,74 $ 626.831.184.858,84 -$ 1.120.298.463.143,90 -$ 0,64
Deuda pública $ 150.821.528.084,00 $ 34.313.502.529,08 -$ 116.508.025.554,92 -$ 0,77 $ 34.313.502.529,08 $ 240.601.693.233,54 $ 206.288.190.704,46 $ 6,01
Cuentas por pagar $ 499.490.999.657,07 $ 308.815.573.103,11 -$ 190.675.426.553,96 -$ 0,38 $ 308.815.573.103,11 $ 326.393.455.897,30 $ 17.577.882.794,19 $ 0,06
Obligaciones laborales $ 1.078.429.419.167,90 $ 1.314.092.961.202,82 $ 235.663.542.034,92 $ 0,22 $ 1.314.092.961.202,82 $ 27.343.375.732,42 -$ 1.286.749.585.470,40 -$ 0,98
Pasivos estimados $ - $ - $ - $ -
Otros pasivos $ 113.958.044.779,14 $ 89.907.611.167,73 -$ 24.050.433.611,41 -$ 0,21 $ 89.907.611.167,73 $ 32.492.659.995,58 -$ 57.414.951.172,15 -$ 0,64

NO CORRIENTE $ 1.049.361.411.495,60 $ 1.502.980.037.027,40 $ 453.618.625.531,80 $ 0,43 $ 1.502.980.037.027,40 $ 5.772.226.771.919,96 $ 4.269.246.734.892,56 $ 2,84

Deuda pública $ 1.028.263.467.886,69 $ 1.475.893.136.617,69 $ 447.629.668.731,00 $ 0,44 $ 1.475.893.136.617,69 $ 1.566.721.686.254,01 $ 90.828.549.636,32 $ 0,06
Cuentas por pagar $ - $ - $ - $ -
Pasivos estimados $ 18.839.667.569,91 $ 24.829.090.409,71 $ 5.989.422.839,80 $ 0,32 $ 24.829.090.409,71 $ 8.238.003.178,40 -$ 16.591.087.231,31 -$ 0,67
Otros pasivos $ 2.258.276.039,00 $ 2.257.810.000,00 -$ 466.039,00 -$ 0,00 $ 2.257.810.000,00 $ 2.257.810.000,00 $ - $ -

TOTAL PASIVO $ 2.892.061.403.183,71 $ 3.250.109.685.030,14 $ 3.250.109.685.030,14 $ 6.399.057.956.778,80 $ 3.148.948.271.748,66 $ 0,97

PATRIMONIO
Hacienda pública $ 3.271.969.239.241,62 $ 3.170.591.660.294,69 -$ 101.377.578.946,93 -$ 0,03 $ 3.170.591.660.294,69 $ 326.299.689.708,82 -$ 2.844.291.970.585,87 -$ 0,90

TOTAL DE PATRIMONIO $ 3.271.969.239.241,62 $ 3.170.591.660.294,69 $ 101.377.578.946,93 $ 32,28 $ 3.170.591.660.294,69 $ 326.299.689.708,82 $ 2.844.291.970.585,87 $ 1,11

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6.164.030.642.425,33 $ 6.420.701.345.324,83 $ 256.670.702.899,50 $ 0,04 $ 6.420.701.345.324,83 $ 6.725.357.646.487,62 $ 304.656.301.162,79 $ 0,05

ANÀLISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA DEL AÑO 2018 A
CORTE 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 2
De la gráfica anterior podemos concluir que entre los periodos
2018 – 2019, el año que mejor registro cifras fue el 2018 ya que
registra unos activos de $ 6.164.030.642.425, unos pasivos de $
2.892.061.403.188; dejando así un patrimonio de $
3.271.969.239.241. A pesar de que en el año 2019 se tuvo mayor
registro de activos no representa las mejores cifras debido a la que
sus pasivos estaban elevados dejando un valor patrimonial por
debajo de el del año 2018.
Con relación al grafico anterior podemos decir que notoriamente que la
llegada de la pandemia pudo ser unos de los grandes causantes de los
fatales registros en las cuentas reales de los años 2019 – 2020, el 2019
con respecto a su año anterior presento un decremento en su cifra
patrimonial. La intensificación del COVID- 19 genero para el 2020 una
caída fatal del patrimonio del Distrito capital de Barranquilla. Llegando
hacer unos de los peores registros obtenidos en los últimos 5 años. Pero
aun así Barranquilla se propone para este año mejorar sus cifras para
así mantener su crecimiento y desarrollo económico.
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 ALCALDIA DISTRITAL DE BARRANQUILLA
NIT 890102018-1
ANALISIS VERTICAL AL ESTADO DE LA SITUACION FINACIERA
DEL AÑO 2018 A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

Análisis Análisis Análisis

ACTIVO AÑO 2020 AÑO 2019 AÑO 2018
vertical vertical vertical
CORRIENTE $ 1.863.839.417.951,30 27,71% $ 1.829.815.480.657,31 28,50% $ 1.829.991.666.558,20 29,69%
Efectivo $ 146.166.379.843,50 2,17% $ 70.538.107.139,69 1,10% $ 46.827.014.049,95 0,76%
Cuentas por cobrar $ 1.165.304.699.765,49 17,33% $ 1.167.521.345.367,40 18,18% $ 1.062.556.383.277,32 17,24%
Inventarios $ 72.823.671,21 0,00% $ 59.500.951,00 0,00% $ 59.500.951,00 0,00%
Otros activos $ 552.295.514.671,10 8,21% $ 591.696.527.199,22 9,22% $ 720.548.768.279,93 11,69%

NO CORRIENTE $ 4.862.014.041.714,72 72,29% $ 4.590.885.864.667,52 71,50% $ 4.334.038.975.867,13 70,31%

Inversiones $ 340.553.207.218,18 5,06% $ 366.459.419.953,47 5,71% $ 255.421.986.622,48 4,14%
Propiedad, planta y equipo $ 2.591.705.873.539,08 38,53% $ 2.503.256.789.012,17 38,99% $ 2.354.034.769.719,77 38,19%
Bienes de beneficio y uso publico $ 1.918.083.888.962,57 28,52% $ 1.718.352.852.828,99 26,76% $ 1.718.352.852.828,99 27,88%
Otros activos $ 11.671.071.994,89 0,17% $ 2.816.802.872,89 0,04% $ 6.229.366.695,89 0,10%

TOTAL ACTIVO $ 6.725.853.459.666,02 100,00% $ 6.420.701.345.324,83 100,00% $ 6.164.030.642.425,33 100,00%

PASIVO
CORRIENTE $ 626.831.184.858,84 10% $ 1.747.129.648.002,74 54% $ 1.842.699.991.688,11 64%
Deuda pública $ 240.601.693.233,54 4% $ 34.313.502.529,08 1% $ 150.821.528.084,00 5%
Cuentas por pagar $ 326.393.455.897,30 5% $ 308.815.573.103,11 10% $ 499.490.999.657,07 17%
Obligaciones laborales $ 27.343.375.732,42 0% $ 1.314.092.961.202,82 40% $ 1.078.429.419.167,90 37%
Pasivos estimados $ - 0% $ - 0% $ - 0%
Otros pasivos $ 32.492.659.995,58 1% $ 89.907.611.167,73 3% $ 113.958.044.779,14 4%

NO CORRIENTE $ 5.772.226.771.919,96 90% $ 1.502.980.037.027,40 46% $ 1.049.361.411.495,60 36%

Deuda pública $ 1.566.721.686.254,01 24% $ 1.475.893.136.617,69 45% $ 1.028.263.467.886,69 36%
Cuentas por pagar $ - 0% $ - 0% $ - 0%
Pasivos estimados $ 8.238.003.178,40 0% $ 24.829.090.409,71 1% $ 18.839.667.569,91 1%
Otros pasivos $ 2.257.810.000,00 0% $ 2.257.810.000,00 0% $ 2.258.276.039,00 0%

TOTAL PASIVO $ 6.399.057.956.778,80 100% $ 3.250.109.685.030,14 100% $ 2.892.061.403.183,71 100%

PATRIMONIO 3.271.969.239.241,62 0% 3.239.598.844.612,35 0% 3.128.909.240.000 0%

Hacienda pública 3.271.969.239.241,62 0% 3.239.598.844.612,35 0% 3.128.909.240.000 0%

TOTAL DE PATRIMONIO $ 3.271.969.239.241,62 0% $ 3.239.598.844.612,35 0% $ 3.128.909.240.000,00 0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9.671.027.196.020,42 100% $ 6.489.708.529.642,49 100% $ 6.020.970.643.183,71 100%

ANÀLISIS VERTICAL AL ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA DEL AÑO 2018 A
CORTE 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 4
$ 7,000,000,000,000

$ 6,000,000,000,000

$ 5,000,000,000,000

$ 4,000,000,000,000

$ 3,000,000,000,000

$ 2,000,000,000,000

$ 1,000,000,000,000

$-
2018
ACTIVOS PASIVOS 2019
PATRIMONIO 2020 En el grafico anterior podemos concluir que los Activos Corrientes durante los tres periodos
2018,2019,2020 se encontraron muy cercano a los $ 2.000.000.000.000,00; sabiendo que este
Realizando un análisis al grafico podemos concluir que durante el periodo 2018 – 2020,
activo está disponible para su utilización inmediata, o que está disponible en el corto plazo para
Barranquilla contó con movimientos en sus cuentas reales de Activos, pasivos y
cubrir cualquier necesidad, obligación o contingencia. Por otro lado, los activos no corrientes
patrimonio; para el 2018 se registró en los activos una suma de $6.164.030.642.425 para el año 2020 están por encima de los años 2018 – 2019, con valores de
representando un 100% de los activos de ese periodo, así mismo la cuenta de pasivo
$527.975.065.847,59 y $ 271.128.177.047,20 respectivamente; Los pasivos corrientes de
registra un valor de $2.892.061.403.183,71 y la cuenta de patrimonio se encuentra
Barranquilla para esos mismo tres años se vieron bastantes discontinuo siendo el año 2018 con
cargada con $ 3.128.909.240.000,00. Para el 2019 los activos registran
mayor cargo en sus pasivos corrientes. Los activos corrientes para el año 2018 representa la
$6.420.701.345.324,83. Los pasivos $ 3.250.109.685.030,14 y el patrimonio
cifra $1.863.839.417.951,30 equivalente al 27,71% de todos los activos, para el 2019 la cifra
$3.239.598.844.612,35. Para el año 2020 los niveles altos de los pasivos, disminuyo el
disminuye $ 1.829.815.480.657,31 equivalente 28,50% de los activos corriente de ese año,
patrimonio del mismo año el activo registro $6.725.853.459.666,02; los Pasivos para el 2020 los activos corrientes representan $ 1.829.991.666.558,20 esto equivale al 29,69%
$6.399.057.956.778,80; y el patrimonio $3.271.969.239.241,62. Si nos colocamos a
de todos los activos corrientes de ese año. Por su parte la cuenta de activos no corriente en el
mirar en que año se presente mejor rentabilidad al distrito de Barranquilla todos
año 2020 se encuentra cargada por un valor de $4.862.014.041.714,72 equivalente al 72,29%
llegaríamos a la conclusión que sería el año 2018 ya que los pasivos se encuentran en
de activo total; en el 2019 se registró el valor $4.590.885.864.667,52 equivalente al 71,50% del
menor proporción que en los años siguiente generando así un alto nivel patrimonial.
activo total finalmente el año 2019 se registró el valor de $ 4.334.038.975.867,13 equivalente al
70,31% del activo total.
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 ALCALDIA DISTRITAL DE BARRANQUILLA
NIT 890102018-1
ANALISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE RESULTADO
DEL AÑO 2018 A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS
Variación
Variación absoluta Variación absoluta
AÑO 2018 AÑO 2019 Variación relativa AÑO 2019 AÑO 2020 relativa
INGRESOS OPERACIONALES 2.717.299.590.090 2.767.768.898.358,99 50.469.308.269 2% 2.767.768.898.358,99 2.794.114.310.328,43 26.345.411.969 1%
Ingresos Fiscales 1.444.939.486.192,94 1.360.817.658.296,59 - 84.121.827.896 -6% 1.360.817.658.296,59 1.099.863.934.372,01 - 260.953.723.925 -19%
Tributarios 1.036.360.853.229,70 1.193.523.640.389,50 157.162.787.160 15% 1.193.523.640.389,50 1.167.855.999.285,50 - 25.667.641.104 -2%
No tributarios 480.784.670.200,73 424.114.658.023,13 - 56.670.012.178 -12% 424.114.658.023,13 280.516.729.397,60 - 143.597.928.626 -34%
Devoluciones y descuentos - 72.206.037.237,49 - 256.820.640.116,04 - 184.614.602.879 39% - 256.820.640.116,04 - 348.508.794.311,09 - 91.688.154.195 36%

Venta de Servicios 11.468.941.082,97 13.319.249.212,92 1.850.308.130 16% 13.319.249.212,92 5.492.413.621,30 - 7.826.835.592 -59%
Servicios Educativos 700.464.154,84 774.358.401,92 73.894.247 11% 774.358.401,92 515.875.481,30 - 258.482.921 -33%
Servicios de documentación e Identificación 10.517.254.545,00 12.345.776.798,00 1.828.522.253 17% 12.345.776.798,00 4.886.553.727,00 - 7.459.223.071 -60%
Otros Servicios 251.222.383,13 199.114.013,00 - 52.108.370 -21% 199.114.013,00 89.984.413,00 - 109.129.600 -55%
Devoluciones Descuentos y Rebajas - - -

Transferencias 1.259.305.804.059,78 1.393.631.990.849,48 134.326.186.790 11% 1.393.631.990.849,48 1.688.757.962.335,12 295.125.971.486 21%

Sistema General de Participaciones 795.044.810.722,57 867.356.487.897,00 72.311.677.174 9% 867.356.487.897,00 936.276.809.798,00 68.920.321.901 8%
Sistema General de Regalias 910.632.722,57 1.582.852.275,01 672.219.552 74% 1.582.852.275,01 717.435.553,19 - 865.416.722 -55%
Del sistema General de Solidaridad 355.565.949.615,63 411.268.031.471,43 55.702.081.856 16% 411.268.031.471,43 423.613.848.505,18 12.345.817.034 3%
Otras Transferencias 107.784.410.999,01 113.424.619.206,04 5.640.208.207 5% 113.424.619.206,04 328.149.868.478,75 214.725.249.273 53%

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 1.585.358.754 - - 1.585.358.754 -100% - - -

Fondos recibidos 1.585.358.754 - - 1.585.358.754 -100% - -
Otras operaciones sin flujo de Efectivo - - - - -
-

GASTOS OPERACIONALES 663.146.106.977,46 1.134.812.087.357,16 471.665.980.380 71% 1.134.812.087.357,16 492.213.284.783,06 - 642.598.802.574 -57%
De administración 101.988.897.122,00 567.406.043.678,58 465.417.146.557 22% 567.406.043.678,58 246.106.642.391,53 - 321.299.401.287 -57%
Sueldos y Salarios 214.215.830,00 115.790.817.198,00 115.576.601.368 0% 115.790.817.198,00 111.040.352.434,00 - 4.750.464.764 -4%
Contribuciones imputadas 22.271.256.650,00 96.755.850,00 - 22.174.500.800 -100% 96.755.850,00 176.208.522,00 79.452.672 82%
Contribuciones efectivas 19.219.466.526,00 40.212.657.905,00 20.993.191.379 92% 40.212.657.905,00 37.283.722.410,00 - 2.928.935.495 -7%
Aportes sobre la nómina 24.569.584.407,00 20.265.503.810,60 - 4.304.080.596 -571% 20.265.503.810,60 3.939.153.300,00 - 16.326.350.511 -81%
Prestaciones sociales 115.983.846.971,88 27.127.417.854,00 - 88.856.429.118 -131% 27.127.417.854,00 59.339.564.491,00 32.212.146.637 119%
Gasto de personal diversos 376.515.145.315,58 8.254.175.671,00 - 368.260.969.645 -102% 8.254.175.671,00 3.998.906.439,00 - 4.255.269.232 -52%
Generales 2.300.898.155,00 349.674.012.994,98 347.373.114.840 1% 349.674.012.994,98 27.607.881.531,57 - 322.066.131.463 -92%
Impuestos, Contribuciones y Tasas 82.796.000,00 5.984.702.395,00 5.901.906.395 1% 5.984.702.395,00 2.720.853.263,96 - 3.263.849.131 -55%
-
Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones 141.278.779.733,78 257.773.190.802,36 116.494.411.069 82% 257.773.190.802,36 147.751.585.211,06 - 110.021.605.591 -43%
Deterioro de inversiones 50.000.000,00 3.274.063.716,18 3.224.063.716 2% 3.274.063.716,18 - - 3.274.063.716 -100%
Deterioro cuentas por cobrar - - - - 1.518.903.112,00 1.518.903.112 0%
Deterioro propiedad Planta y Equipo 46.659.639.060,68 133.976.239.972,00 87.316.600.911 187% 133.976.239.972,00 52.711.243.477,51 - 81.264.996.494 -61%
Depreciacion de Bienes de Uso Publico 76.438.092.404,58 80.973.794.530,00 4.535.702.125 6% 80.973.794.530,00 85.312.199.832,91 4.338.405.303 5%
Amortización de Activos Intangibles 2.581.298.436,35 1.345.984.686,00 - 1.235.313.750 -48% 1.345.984.686,00 1.613.725.257,00 267.740.571 20%
Provision litigios y demandas 15.549.749.832 38.203.107.898,18 22.653.358.066 69% 38.203.107.898,18 6.595.513.531,64 - 31.607.594.367 -83%
-
Transferencias 138.097.569.736 234.719.564.038,89 96.621.994.303 70% 234.719.564.038,89 338.675.569.526,85 103.956.005.488 44%
Otras Transferencias 138.097.569.736 234.719.564.038,89 96.621.994.303 70% 234.719.564.038,89 328.028.042.694,85 93.308.478.656 40%
subvenciones - - - - 10.647.526.832,00 10.647.526.832 0%

ANÀLISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE RESULTADO DEL AÑO 2018 HASTA EL

2020
6
Gasto social 1.647.372.672.378 1.647.799.788.879,96 427.116.502 0% 1.647.799.788.879,96 1.807.767.590.658,13 159.967.801.778 10%
Educación 559.593.641.396,80 570.430.719.602,03 10.837.078.205 2% 570.430.719.602,03 573.421.319.910,27 2.990.600.308 1%
Salud 665.329.307.277,27 713.344.912.646,30 48.015.605.369 7% 713.344.912.646,30 856.470.482.666,19 143.125.570.020 20%
Agua potable y Saneamiento Basico 5.200.157.725,93 73.037.949.809,00 67.837.792.083 8% 73.037.949.809,00 75.425.104.419,00 2.387.154.610 3%
Vivienda 2.707.096.334,00 655.000.000,00 - 2.052.096.334 -76% 655.000.000,00 23.223.640,00 - 631.776.360 -96%
Recreación y Deportes 53.128.409.567,93 36.162.722.365,57 - 16.965.687.202 -32% 36.162.722.365,57 8.598.519.607,00 - 27.564.202.759 -76%
Cultura 37.643.134.051,00 33.982.118.790,94 - 3.661.015.260 -10% 33.982.118.790,94 41.295.149.316,46 7.313.030.526 22%
Desarrollo comunitario y Desarrollo social 178.427.709.421,88 151.874.787.296,72 - 26.552.922.125 -15% 151.874.787.296,72 220.399.973.853,41 68.525.186.557 45%
Medio ambiente 45.585.267.872,22 51.624.946.270,40 6.039.678.398 13% 51.624.946.270,40 6.366.451.153,80 - 45.258.495.117 -88%
Subsidios asignados 99.757.948.731,42 16.686.632.099,00 - 83.071.316.632 -83% 16.686.632.099,00 25.767.366.092,00 9.080.733.993 54%
-
Operaciones Interinstitucionales 15.853.158.754 - - 15.853.158.754 -100% - - -
Fondos entregados 15.853.158.754,14 - - 15.853.158.754 -100% - - -
- -
- -
COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 11.698.380.355 12.743.395.335 1.045.014.980 9% 12.743.395.335 9.026.073.834,36 - 3.717.321.501 -29%
Servicios Educativos 11.698.380.355,45 12.743.395.335,41 1.045.014.980 12.743.395.335,41 9.026.073.834,36 - 3.717.321.501 -29%
- -
- -
EXCEDENTE OPERACIONAL 114.593.507.911,08 47.326.885.624,39 - 67.266.622.287 -59% 47.326.885.624,39 798.587.078,50 - 46.528.298.546 -98%

-
OTROS INGRESOS 7.017.861.605 43.751.943.108,44 36.734.081.504 19% 43.751.943.108,44 127.890.361.077,64 84.138.417.969 192%
Financieros 7.017.861.604,91 38.155.204.744,44 31.137.343.140 23% 38.155.204.744,44 19.171.350.233,37 - 18.983.854.511 -50%
Utilidad por el Metodo de Participación - 5.596.738.364,00 5.596.738.364 0% 5.596.738.364,00 - - 5.596.738.364 -100%
Ingresos Diversos 50.235.106.251,12 103.920.804.368,27 53.685.698.117 94% 103.920.804.368,27 108.719.010.844,27 4.798.206.476 5%

OTROS GASTOS 96.979.013.535 108.344.838.768,11 11.365.825.233 12% 108.344.838.768,11 104.305.089.745,62 - 4.039.749.022 -4%
Comisiones 2.934.176.435,51 2.535.408.005,45 - 398.768.430 -14% 2.535.408.005,45 1.810.396.816,06 - 725.011.189 -29%
Otros gastos Financieros 94.044.837.099,28 98.774.321.098,71 4.729.483.999 5% 98.774.321.098,71 94.925.300.142,50 - 3.849.020.956 -4%
Perdidas por la aplicación metodo de
participación
encontroladas - 7.035.109.663,95 7.035.109.664 0% 7.035.109.663,95 6.718.291.663,43 - 316.818.001 -5%
Gastos diversos 107.976.825,64 36.451.339.962,86 36.343.363.137 0% 36.451.339.962,86 851.101.123,63 - 35.600.238.839 -98%
-
EXCEDENTE (DÉFICIT) 74.759.485.406,68 50.203.454.380,13 - 24.556.031.027 -33% 50.203.454.380,13 24.383.858.410,52 - 25.819.595.970 -51%

ANÀLISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE RESULTADO DEL AÑO 2018 HASTA EL

2020
7
8
 ALCALDIA DITRITAL DE BARRANQUILLA
NIT 890102018-1
ANALISIS VERTICAL AL ESTADO DE RESULTADO
DEL AÑO 2018 A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

Análisis Análisis Análisis

AÑO 2020 AÑO 2019 AÑO 2018
vertical vertical vertical
INGRESOS OPERACIONALES 2.794.114.310.328,43 100% 2.767.768.898.358,99 100% 2.717.299.590.090 100%
Ingresos Fiscales 1.099.863.934.372,01 39% 1.360.817.658.296,59 49% 1.444.939.486.192,94 53%
Tributarios 1.167.855.999.285,50 42% 1.193.523.640.389,50 43% 1.036.360.853.229,70 38%
No tributarios 280.516.729.397,60 10% 424.114.658.023,13 15% 480.784.670.200,73 18%
Devoluciones y descuentos - 348.508.794.311,09 -12% - 256.820.640.116,04 -9% - 72.206.037.237,49 -3%

Venta de Servicios 5.492.413.621,30 0,1966% 13.319.249.212,92 0,4812% 11.468.941.082,97 0,4221%

Servicios Educativos 515.875.481,30 0,0185% 774.358.401,92 0% 700.464.154,84 0%
Servicios de documentación e Identificación 4.886.553.727,00 0,175% 12.345.776.798,00 0% 10.517.254.545,00 0%

ANÀLISIS Otros Servicios

Devoluciones Descuentos y Rebajas
89.984.413,00 0,0032% 199.114.013,00
-
0%
0%
251.222.383,13
-
0%
0%

VERTICAL AL Transferencias
Sistema General de Participaciones
Sistema General de Regalias
1.688.757.962.335,12
936.276.809.798,00
717.435.553,19
60%
34%
0%
1.393.631.990.849,48
867.356.487.897,00
1.582.852.275,01
50%
31%
0%
1.259.305.804.059,78
795.044.810.722,57
910.632.722,57
46%
29%
0%

ESTADO DE Del sistema General de Solidaridad

Otras Transferencias
423.613.848.505,18
328.149.868.478,75
15%
12%
411.268.031.471,43
113.424.619.206,04
15%
4%
355.565.949.615,63
107.784.410.999,01
13%
4%

SITUACION DE OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

Fondos recibidos
Otras operaciones sin flujo de Efectivo
-
-
-
0%
0%
-
-
-
0%
0%
1.585.358.754
1.585.358.754
-
0%
0%

RESULTADO GASTOS OPERACIONALES 492.213.284.783,06 18% 1.134.812.087.357,16 41% 663.146.106.977,46 41%

DEL AÑO 2018 De administración

Sueldos y Salarios
Contribuciones imputadas
246.106.642.391,53
111.040.352.434,00
176.208.522,00
9%
4%
0%
567.406.043.678,58
115.790.817.198,00
96.755.850,00
21%
4%
0%
101.988.897.122,00
214.215.830,00
22.271.256.650,00
21%
0%
1%

HASTA EL 2020
Contribuciones efectivas 37.283.722.410,00 1% 40.212.657.905,00 1% 19.219.466.526,00 1%
Aportes sobre la nómina 3.939.153.300,00 0% 20.265.503.810,60 1% 24.569.584.407,00 1%
Prestaciones sociales 59.339.564.491,00 2% 27.127.417.854,00 1% 115.983.846.971,88 4%
Gasto de personal diversos 3.998.906.439,00 0% 8.254.175.671,00 0% 376.515.145.315,58 14%
Generales 27.607.881.531,57 1% 349.674.012.994,98 13% 2.300.898.155,00 0%
Impuestos, Contribuciones y Tasas 2.720.853.263,96 0,10% 5.984.702.395,00 0% 82.796.000,00 0%

Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones 147.751.585.211,06 5% 257.773.190.802,36 8% 141.278.779.733,78 4%

Deterioro de inversiones - 0% 3.274.063.716,18 0% 50.000.000,00 0%
Deterioro cuentas por cobrar 1.518.903.112,00 0% - 0% - 0%
Deterioro propiedad Planta y Equipo 52.711.243.477,51 2% 133.976.239.972,00 5% 46.659.639.060,68 2%
Depreciacion de Bienes de Uso Publico 85.312.199.832,91 3,05% 80.973.794.530,00 3% 76.438.092.404,58 3%
Amortización de Activos Intangibles 1.613.725.257,00 0,06% 1.345.984.686,00 0% 2.581.298.436,35 0%
Provision litigios y demandas 6.595.513.531,64 0% 38.203.107.898,18 1% 15.549.749.832 1%

Transferencias 338.675.569.526,85 12% 234.719.564.038,89 8% 138.097.569.736 5%

Otras Transferencias 328.028.042.694,85 12% 234.719.564.038,89 8% 138.097.569.736 5%
subvenciones 10.647.526.832,00 - -

9
 Gasto social 1.807.767.590.658,13 65% 1.647.799.788.879,96 60% 1.647.372.672.378,45 61%
Educación 573.421.319.910,27 21% 570.430.719.602,03 21% 559.593.641.396,80 21%
Salud 856.470.482.666,19 31% 713.344.912.646,30 26% 665.329.307.277,27 24%
Agua potable y Saneamiento Basico 75.425.104.419,00 2,70% 73.037.949.809,00 2,639% 5.200.157.725,93 0%
Vivienda 23.223.640,00 0,00% 655.000.000,00 0,02% 2.707.096.334,00 0%
Recreación y Deportes 8.598.519.607,00 0% 36.162.722.365,57 1% 53.128.409.567,93 2%
Cultura 41.295.149.316,46 1% 33.982.118.790,94 1% 37.643.134.051,00 1%
Desarrollo comunitario y Desarrollo social 220.399.973.853,41 8% 151.874.787.296,72 5% 178.427.709.421,88 7%
Medio ambiente 6.366.451.153,80 0% 51.624.946.270,40 2% 45.585.267.872,22 2%
Subsidios asignados 25.767.366.092,00 0,92% 16.686.632.099,00 1% 99.757.948.731,42 4%

ANÀLISIS Operaciones Interinstitucionales

Fondos entregados
-
-
0,00%
0,00%
-
-
0,00%
0,00%
15.853.158.754
15.853.158.754,14
0,58%
0,58%

VERTICAL AL
ESTADO DE
COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 9.026.073.834,36 0,32% 12.743.395.335 0,46% 11.698.380.355 0,42%
Servicios Educativos 9.026.073.834,36 0,32% 12.743.395.335,41 0,46% 11.698.380.355,45 0,42%

SITUACION DE EXCEDENTE OPERACIONAL 798.587.078,50 0,03% 47.326.885.624,39 1,71% 114.593.507.911,08 4,22%

RESULTADO OTROS INGRESOS 127.890.361.077,64 4,58% 43.751.943.108,44 5,34% 7.017.861.605 2,11%

DEL AÑO 2018 Financieros

Utilidad por el Metodo de Participación
Ingresos Diversos
19.171.350.233,37
-
108.719.010.844,27
0,69%
0,00%
3,89%
38.155.204.744,44
5.596.738.364,00
103.920.804.368,27
1,38%
0,20%
3,75%
7.017.861.604,91
-
50.235.106.251,12
0,26%
0,00%
1,85%

HASTA EL 2020 OTROS GASTOS 104.305.089.745,62 3,73% 108.344.838.768,11 5,23% 96.979.013.535 3,57%
Comisiones 1.810.396.816,06 0,06% 2.535.408.005,45 0,09% 2.934.176.435,51 0,11%
Otros gastos Financieros 94.925.300.142,50 3,40% 98.774.321.098,71 3,57% 94.044.837.099,28 3,46%
Perdidas por la aplicación metodo de
participación
encontroladas 6.718.291.663,43 0,24% 7.035.109.663,95 0,25% - 0,00%
Gastos diversos 851.101.123,63 0,03% 36.451.339.962,86 1,32% 107.976.825,64 0,00%

EXCEDENTE (DÉFICIT) 24.383.858.410,52 0,87% 50.203.454.380,13 1,81% 74.759.485.406,68 2,75%

10
La grafica Indicadores de ingreso nos permite concluir que en año 2018 la
mayor fuente de ingresos del distrito se dio por parte de los ingresos fiscales La grafica de indicadores varios nos permite apreciar de manera clara que
con un aporte de 53% de todos los ingresos totales, este 53% equivale a el distrito de Barranquilla tuvo su mayor fuente de ingresos en el año 2020
$1.444.939.486.192,9. Para ese mismo año los ingresos tributarios y no por un valor de $2.794.114.310.328,43; pero que su mayor venta de
tributarios representaban el 38% y 18% respectivamente, porcentajes que servicio la tuvo en el año 2019 por un valor de $13.319.249.212,92
equivalen a $ 1.036.360.853.229,70 y $480.784.670.200,73 en el orden
anteriormente dado. Para el año 2019 su mayor cantidad de ingreso se los
ingresos fiscales fueron culminantes para su obtención.
Finalmente, el año 2020 fue el más golpeado a nivel de ingresos bajo
mayoritariamente

11
 ALCALDIA DISTRITAL DE BARRANQUILLA
INDICADORES FINANCIEROS
AÑO 2018 AL 2020
CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

INDICADORES DE LIQUIDEZ 2018

Activo corriente 1.829.991.666.558,20

RAZON
= 1,0
CORRIENTE
Pasivo corriente 1.842.699.991.688,11

Activo corriente - Inventarios 1829991666558,2 - 59.500.951,00

PRUEBA ACIDA = 1,0
Pasivo corriente 1.842.699.991.688,11

INDICADOR DE Pasivo total con terceros 2.892.061.403.183,71

= 0,5
ENDEUDAMIENT Activo total 6.164.030.642.425,33
O

INDICADORES
Pasivo corriente
1.842.699.991.688,11
CALIDAD DE LA
= 0,6
DEUDA
Pas. Cor + Pas. No c

FINANCIEROS 1842699991688,11 + 1049361411495,60

2019

DESDE EL 2018 RAZON

CORRIENTE
Activo corriente
Pasivo corriente
1.829.815.480.657,31
1.747.129.648.002,74
= 1,0

AL 2020
Activo corriente - Inventarios 1829815480657,31 - 59.500.951,00
PRUEBA ACIDA 1,0
Pasivo corriente 1.747.129.648.002,74

INDICADOR DE Pasivo total con terceros 3.250.109.685.030,14

ENDEUDAMIENT 0,5
O Activo total 6.420.701.345.324,83

CALIDAD DE LA Pasivo corriente 1.747.129.648.002,74

0,5
DEUDA Pas. Cor + Pas. No c 1747129648002,74 + 1502980037027,40

RAZON 2020
CORRIENTE 1.863.839.417.951,30
= 3,0
626.831.184.858,84
PRUEBA ACIDA
1863839417951,3 - 72823671,21
= 1,0
626.831.184.858,84
INDICADOR DE
ENDEUDAMIENT 6.399.057.956.778,80
= 1,0
O 6.725.853.459.666,02

CALIDAD DE LA 12
DEUDA 626.831.184.858,84 =
0,1
626831184858,84 + 5772226771919,96
 RUBRO AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
INGRESOS TRIBUTARIOS 1.036.360.853.230 1.193.523.640.390 1.167.255.999.285,50
POBLACION DE HABITANTES 1.235.202 1.223.967 1.239.518

CARGA TRIBUTARIA PER CAPITA 839.021 975.127 941.702

Este indicador permite determinar el valor promedio que cada habitante le aporta, en forma de
impuestos, en el 2018 el valor promedio fue de 839,021; en el 2019 fue 975,127 y en el 2020 fue
941,702 de lo anterior podemos ver que en el 2019 hubo mayor habitantes que aportaron en forma
de impuesto con 975,127.

CARGA PERCAPITA
DESDE EL 2018 AL 2020

13
 SITUACION FISCAL DE BARRANQUILLA DEL 2018 A DICIEMBRE DEL 31 DEL 2020
2018 2019 2020
CONCEPTOS VALORES TOTALES VALORES TOTALES VALORES TOTALES
ACTIVO CORRIENTES 1.109.092.982.463,47 1.237.747.191.097,14 1.310.259.407.416,38
Caja $ 7.362.000,00 $ 5.658.150,00 $ 120.917.037,25
Bancos $ 46.529.237.186,15 $ 70.220.187.579,74 $ 144.833.790.613,64
Cuentas por cobrar $ 1.062.556.383.277,32 $ 1.167.521.345.367,40 $ 1.165.304.699.765,49
Pasivos corrientes $ 650.312.527.741,07 $ 343.129.075.632,19 $ 566.995.149.130,60
Reservas de caja $ 499.490.999.657,07 $ 308.815.573.103,11 $ 326.393.455.897,30
Prestamo por pagar $ 150.821.528.084,00 $ 34.313.502.529,08 $ 240.601.693.233,30
SITUACION FISCAL SUPERAVIT $ 458.780.454.722,40 $ 894.618.115.464,95 $ 743.264.258.285,78

Con respecto a la situación fiscal, se puede decir que se presenta un superavit fiscal debido a que los activos corrientes, son mayores que los
pasivos corrientes. En cuanto a las cuentas referidas, la reserva de caja (en la cual se integran las cuentas por pagar y prestamos por pagar)
tiene un gran impacto en las cuentas menores, haciendo posible que la caja y los bancos puedan solventar las deudas correspondientes.

SITUACIÒN FISCAL DE BARRANQUILLA

DEL 2018 A DICIEMBRE DEL 31 DEL 2020 14
 SITUACION DE TESORERIA A DICIEMBRE31 DEL 2020 DE BARRNQUILLA
2018 2019 2020
CONCEPTOS VALORES TOTALES VALORES TOTALES VALORES TOTALES
DISPONIBILIDAD $ 301.958.585.808,63 $ 436.685.265.683,21 $ 485.507.915.469,07
Caja $ 7.362.000,00 $ 5.658.150,00 $ 120.917.037,25
Bancos $ 46.529.237.186,15 $ 70.220.187.579,74 $ 144.833.790.613,64
Inveriones temporales $ 255.421.986.622,48 $ 366.459.419.953,47 $ 340.553.207.818,18
EXIGIBILIDAD $ 650.312.527.741,07 $ 343.129.075.632,19 $ 566.995.149.130,60
Reservas de caja $ 499.490.999.657,07 $ 308.815.573.103,11 $ 326.393.455.897,30
Prestamo por pagar $ 150.821.528.084,00 $ 34.313.502.529,08 $ 240.601.693.233,30
SITUACION DE TESORERIA Superávit/Deficit -$ 348.353.941.932,44 $ 93.556.190.051,02 -$ 81.487.233.661,53

Con respecto a la situación de tesoreria, se puede decir que se presenta un déficit de tesoreeria en el 2018 y 2020 debido a que la exigibilidad, es mayor que la disponibilidad
En cuanto a las cuentas referidas, la reserva de caja (en la cual se integran las cuentas por pagar y prestamos por pagar) tiene un gran impacto en las cuentas mayores,
haciendo casi imposible que la caja y los bancos puedan solventar estas deudas correspondientes.a difeencia al año 2019 que hubo un superavit de tesoreria debido la disponibilidad es mayor
que la exigibilidad

SITUACIÒN DE TESORERÍA DE BARRANQUILLA

DEL 2018 A DICIEMBRE DEL 31 DEL 2020 15
 SITUACION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE 31 DEL 2020 DE BARRANQUILLA
2018 2019 2020
CONCEPTOS VALORES TOTALES VALORES TOTALES VALORES TOTALES
INGRESOS 2.715.714.231.092,12 15.310.456.816.358,90 2.798.586.048.700,43
Tributarias $ 1.036.360.853.229,70 $ 1.193.523.640.389,50 $ 1.167.855.999.285,50
No tributarias $ 480.784.670.200,73 $ 424.114.658.023,13 $ 280.516.729.397,60
Devoluciones y descuentos -$ 72.206.037.237,49 -$ 256.820.640.116,04 -$ 348.508.794.311,09
Ventas de servicios $ 11.468.941.082,97 $ 13.319.249.212,92 $ 9.964.151.993,30
Transferencia $ 1.259.305.803.816,21 $ 13.936.319.908.849,40 $ 1.688.757.962.335,12
PAGOS Y RESERVAS $ 2.310.045.993.355,91 $ 2.215.205.862.557,94 $ 2.302.334.233.049,66
Gasto de administración $ 663.073.320.977,46 $ 567.406.043.677,98 $ 494.566.642.391,53
Gasto social $ 1.646.972.672.378,45 $ 1.647.799.818.879,96 $ 1.807.767.590.658,13
PRESUPUESTAL superávit $ 405.668.237.736,21 $ 13.095.250.953.801,00 $ 496.251.815.650,77

Con respecto a la situación presupuestal, se presenta un superávit presupuestal, ya que los ingresos son superiores a los pagos y reservas.
En cuanto a los movimientos, los ingresos tributarios fueron más que los ingresos no tributarios, por lo cual se mantiene que los impuestos son la mayor fuente de ingresos de la alcaldía.
Para los pagos y reservas, los gastos de funcionamiento representan una pequeña cantidad en comparación con la inversión, la cual se sigue manteniendo en un numero elevado que se
representa en los distintos sectores del distrito.

SITUACIÒN PRESUPUESTAL DE
BARRANQUILLA DEL 2018 A DICIEMBRE
DEL 31 DEL 2020 16
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIÒN

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